2023最新版法律尽职调查清单360项.docx

法律尽职调查清单360项1关于公司的设立和存续1 .公司名称不符合有关法律规定2 .公司名称未经有权机关核准3 .公司名称与驰名商标冲突4 .公司注册资本低于法定最低限额5 .公司的经营期限短于拟议交易的需求6 .公司的经营期限届满未办理延期登记7 .公司的设立未能取得有权机关的批准8 .公司章程规定与公司法存在冲突9 .公司法定代表人变更未办理相关登记10 .公司的法定代表人资格不符合任职资格11 .公司实际经营的业务与营业执照载明的内容不一样12 .公司营业执照载明的经营范围与拟议交易冲突13 .公司设立程序不规范14 .公司实际运用的经营场所与工商登记不一样15 .公司的法定居处运用住宅用房16 .公司未能通过最近年度的工商年检17 .公司未签发出资证明书18 .公司未设立股东名册19 .对公司的投资超过了母公司章程规定的限额20 .公司未能刚好办理组织机构代码证登记手续21 .公司（外商投资企业）未能刚好办理财政登记证2关于公司的股权转让29 .股东未放弃优先权30 .转股价款未支付31 .转股未履行适当的法律程序32 .外商投资企业股权转让未依据评估值作价33 .转股不符合公司章程的限制性规定34 .支付给个人的转股价款溢价部分未予代扣代缴所得税35 .转股未办理工商变更登记36 .转股协议约定的转股生效条件未能满足37 .股权转让未签发出资证明书38 .有限责任公司未依据转股结果修改公司章程/股东名册39 .股份公司的记名股票转让未办理股东名册登记手续40 .发起人持有的股份转让不符合公司法的有关规定41 .董事、监事、高级管理人员转让股份不符合公司法、公司章程的有关规定42 .受让方股东的身份对拟议交易造成影响43 .伪造转股文件，股权权属存在纠纷44 .转股涉及的个人所得税纳税手续尚未办理3关于公司的出资（含增资、减资）45 .公司的出资形式不符合当时有关法规的规定46 .公司的注册资本未能按时缴清47 .非货币出资未能办理过户手续48 .股东以未评估的部分资产出资49 .关于股东虚假出资50 .关于以自身资产评估出资51 .股东抽逃注册资本52 .非货币资产的出资比例不符合当时有效的法律规定53 .关于以实物出资运用假发票54 .评估增值过大55 .关于以划拨土地出资56 .对公司出资中个人股东的巨额出资来源无法合理合法说明57 .增资中某方股东未放弃对增资的优先认购权58 .公司未向增资后的股东出具出资证明书59 .公司未依据增资结果变更股东名册60 .公司增资或者减资未取得有权机关的批准61 .公司增资或者减资违反了章程中的限制性规定62 .公司注册资本须要提前缴纳63 .公司未依据法定程序减资4关于公司的类型变更64 .公司类型变更程序对拟议交易存在影响5关于公司的合并、分立、解散65 .合并、分立、解散不符合法定程序66 .合并、分立、解散对拟议交易存在不利影响6关于股东资格67 .公司的登记股东与实际股东不一样68 .公司的外方股东资格是否符合法律规定69 .拟议交易中股东资格是否满足特别行业的法律规定70 .信托公司以自有资金投资于拟上市公司71 .自然人设立的一人有限责任公司拥有多家一人有限责任公司72 .股东是否满足公务员法等相关法规的规定73 .股权质押可能造成股东变更74 .股权质押是否合法有效75 .公司的注册资原来源于集资入股76 .是否存在信托持股77 .是否存在代持股东78 .外商投资企业的中方股东是否为自然人79 .期权是否对拟议交易存在影响80 .实际限制人是否对拟议交易存在影响81 .职工持股会作为公司的股东（A股）82 .工会作为公司的股东（A股）83 .社团法人作为公司的股东（A股）84 .外商投资企业再投资是否符合有关产业政策85 .公司实际限制人存在竞业禁止情形86 .返程投资企业的境内自然人股东未办理境外投资外汇登记（75号文登记）7关于公司的业务87 .公司取得的经营资质与营业执照的经营范围不一样，超范围经营88 .公司未取得其经营应当取得的经营资质89 .公司取得的经营资质过期90 .公司取得的经营资质未办理年检91 .公司取得的经营资质未取得有权机关审批（审批层级错误）92 .证载权利人与公司名称不一样93 .公司实际状况不符合应取得经营资质的状况，存在被吊销的风险94 .公司取得的经营资质属于暂定状况，存在被变更或撤销的风险95 .公司在主要业务模式下的（客户、供应商）高度集中（上市、收购项目）96 .公司的业务合同构成垄断协议97 .公司业务资质存在被吊销的风险98 .公司因无业务存在被吊销营业执照风险99 .公司签订的重大合同存在无法履行的法律风险100 .公司签订的用电合同存在无法履行的法律风险101 .公司签订的对其业务有重大限制的合同102 .公司的业务重组无法说明其合理性103 .公司的选购、销售等业务系统对股东严峻依靠104 .公司存在技术依靠状况105 .公司业务重大变更状况106 .重大合同中的特别约定对拟议交易存在影响107 .煤矿企业的实际生产数量超过核定生产实力8关于公司的分公司和分支机构108 .经营性的分支机构未取得经营执照109 .分公司的营业范围超过总公司110 .分公司的营业执照未刚好办理年检办理111 .分公司未办理税务登记9关于公司的对外投资112 .公司投资于担当无限责任的企业113 .公司的对外投资超过公司章程规定的限额114 .公司的对外投资协议存在无效风险10关于企业的主要资产115 .公司运用的土地未签订土地出让合同116 .公司运用的土地未缴清土地出让金117 .土地出让合同载明的出让金低于基准地价118 .公司运用的土地的状况与土地出让合同约定的状况不一样119 .公司对土地的运用与土地出让合同的约定不一样120 .公司运用的土地未办理国有建设用地运用权证书121 .公司的建设项目存在无法通过土地行政管理部门的检查核查的风险（A股）122 .土地用途与国有土地运用证载明的内容不一样123 .公司购买划拨土地及其地上房产未办理相关审批手续124 .公司运用的土地为通过划拨方式取得，存在依法变更为出让土地的风险125 .公司运用的土地为通过划拨方式取得，尚未办理出让手续126 .公司购买破产企业的资产，其中涉及划拨土地127 .国有企业以划拨土地上的厂房设定抵押128 .公司取得出让土地的手续不符合有关招拍挂制度129 .公司取得的项目用地系分割取得国有建设用地运用权证书130 .公司运用的为农村集体全部的农用地131 .公司自建的房产未办理房屋权属登记并领取房屋权属证书132 .公司运用的房屋属于违反规划的建筑133 .建设项目尚未办理规划许可证134 .公司实际建设工程超过规划面积（超容）135 .公司运用的房屋（在建工程）未办理施工许可证（或者其开工报告尚未被批准）136 .公司运用的房屋未适当办理建设项目竣工验收手续137 .公司运用的房屋未办理建设项目竣工验收备案手续138 .购买的房产未供应原始权属证明139 .购买的房产存在权属瑕疵140 .公司用地存在搬迁风险141 .公司运用的土地运用权未能随地上房屋全部权一并转让142 .公司土地存在闲置状况143 .公司在2023年6月1日后新审批、新开工的商品房建设项目违反90、70政策（A股）144 .公司的采矿权价款尚未缴清145 .公司面临被追缴采矿权价款风险146 .所租赁房产的出租方不具备相关证书147 .所租赁房屋的出租房未能供应房屋产权证明148 .租赁房产未办理租赁登记11关于公司的财务和银行借款149 .公司出具无真实贸易背景的承兑汇票150 .公司违规运用发票151 .公司的原始报表与申报报表存在重大差异152 .公司的财务指标存在不合理变更153 .公司存在对外担保风险154 .公司曾经未依据股权比例分红155 .关于公司的通知和取得同意义务156 .专项资金被挪用157 .A股上市前存在利润支配158 .母公司的利润支配无法实现12关于公司的重大资产交易159 .公司的重大资产交易未取得适当内部批准160 .公司的重大资产交易未取得适当内部批准13关于企业的境外资产161 .公司设立海外机构未取得商务部的批准（2023年后）162 .公司的境外投资项目未取得发展改革部门的批准163 .公司的境外投资外汇登记不符合相关规定164 .公司的境外外汇未依据有关规定汇回国内14关于董事、监事、高级管理人员165 .公司的董事、高级管理人员不符合公司法规定的任职资格166 .董事、高级管理人员干脆（或间接）与拟上市公司共同出资成立企业（A股）167 .公司董事会、监事会的构成与公司章程不一样168 .董事人数超过法定人数169 .外商投资企业未设立监事会170 .监事会的组成人员中无职工代表171 .报告期内管理层发生重大不利变更172 .报告期内管理层未能履行勤勉尽责义务15公司的融资借贷173 .贷款用途与实际用途不一样174 .公司存在企业间借贷175 .公司存在向不特定对象借款的状况（孙大午案件）176 .目标公司拟A股上市，存在为其股东担保的状况177 .抵押合同尚未办理抵押登记178 .以汇票、本票等为质押物，有关权利凭证尚未交付质权人179 .以上市公司的股票出质，尚未在证券登记机构办理质押登记180 .以有限责任公司股权出质，尚未办理质押登记181 .以商标、专利等学问产权出质，尚未办理质押登记182俳外商投资企业举借外债未能取得审批183 .非外商独资企业对外担保未能办理审批登记手续184 .外商投资企业举借外债尚未办理外债登记185 .外商独资企业对外担保尚未办理担保登记186 .对外担保登记存在法律障碍187 .外商投资企业的股权出质，尚未办理审批部门的审批或没在登记机关登记188 .公司的对外担保不符合公司章程的规定189 .外商投资企业的股东出资未到位，但用其股权出质190 .公司对所租赁房产的承租权可能因在先的抵押而丢失16公司的学问产权191 .运用他人的注册商标，但未签订商标运用合同192 .运用他人专利，但未签订专利许可运用合同193 .运用他人注册商标，签订了合同，但未做备案登记194 .运用他人专利，签订了合同，但未做备案登记195 .运用他人享有著作权的作品，尚未签署许可运用合同196 .公司未获得专利，但产品包装或宣扬说产品获得专利197 .公司持有的注册商标专用权到期未续费198 .公司未能就享有的专利权按规定缴纳年费199 .必需运用注册商标的商品，未经核准注册，就在市场销售200 .受让他人商标尚未签署合同，也尚未办理公告201 .公司运用的商标正在申办注册专用权202 .公司的控股股东、董事、高级管理人员持有与公司业务存在竞争性的学问产权（A股、收购）203 .公司持有的专利即将到期17公司的重大投资204 .建设项目注册资本金不满足法定最低比例要求205 .建设项目尚未办理投资核准手续206 .建设项目投资核准手续已经过期207 .建设项目尚未办理投资备案手续208 .建设项目投资备案手续已经过期209 .建设项目尚未取得用地许可证210 .建设项目尚未办理消防设计/验收审核手续211 .建设项目尚未办理消防设计/验收备案手续212 .建设项目不符合国家产业政策213 .建设项目未向固定资产投资主管部门办理投资备案或核准手续214 .紧急化学品、矿山企业的建设项目等未办理平安评估和平安批复手续215 .紧急化学品、矿山企业的建设项目等未办理平安设施竣工验收216 .建设项目未完成节能评估和批复217 .建设项目尚未办理水土保持方案218 .建设项目尚未办理河道管理及防洪评价219 .建设项目尚未办理地震平安评价18公司的环境爱惜220 .公司的建设项目尚未办理环保评价手续221 .公司的建设项目尚未取得环保批复222 .公司的建设项目环境状况发生重大变更，未能重新办理环评审批手续223 .公司的建设项目环评通过后超过五年未施工，后未重新办理环评报批手续224 .公司的建设项目越级取得环保批复225 .公司就建设项目配套的环保设施不符合有关规定226 .公司就建设项目配套的环保设施未投入运用227 .建设项目试生产未经过环保部门批准228 .建设项目投入试生产满三个月尚未办理环保验收手续229 .租赁物业内建设项目未履行环保手续230 .公司未领取排污许可证231 .公司将产生严峻污染的生产设备转移给没有污染防治实力的单位运用232 .公司存在严峻污染状况233 .公司历史上因环保违法遭到惩处19公司的平安生产状况234 .公司发生平安生产事故20公司的保险状况235 .公司（特别是运输经营企业），尚未对车辆投保车身险、第三者责任险236 .公司未投保应当投保的保险21公司的税务237 .公司未办理税务登记证238 .公司的经营活动与申报纳税地址不一样239 .公司的税务实惠待遇可能面临风险240 .公司的税务实惠待遇尚待当地主管税务机关的确认241 .公司因作为外商投资企业享受的所得税减免实惠待遇可能被追缴242 .公司因作为外商投资企业享受的进出口设备减免待遇可能被追缴243 .地方政府赐予的税收实惠缺乏法律依据244 .公司以未支配利润转增资本，个人股股东未缴纳个人所得税245 .公司享受的税收实惠政策面临变更246 .公司以评估增值转增资本，未代扣代缴自然人股东的个人所得税247 .公司整体变更组织形式时未代扣代缴自然人股东的个人所得税248 .公司设立时未代扣代缴自然人股东的个人所得税249 .公司存在欠缴税款的状况250 .土地增值税计提251 .公司存在补缴巨额税款的风险252 .公司享受的高新技术企业税收实惠待遇存在障碍253 .公司存在重大税收依靠的状况254 .公司存在纳税延迟状况22公司的关联交易和同业竞争255 .公司和控股股东、实际限制人及其限制的其他企业间存在巨额关联交易256 .公司存在非公允的关联交易（A股）257 .股东占用目标公司巨额资金（A股）258 .公司的员工的社会保险金和住房公积金系由关联方代缴259 .关联交易程序违规260 .关联交易行为可能被撤销261 .目标公司和其股东之间存在同业竞争23公司的劳动人事262 .公司未办理社会保险登记证263 .公司尚未与员工订立书面劳动合同264 .公司未依法与劳动者签订无固定期限劳动合同265 .公司签订的劳动合同缺乏法定必备条款266 .公司未将劳动合同交付劳动者本人267 .公司签订的劳动合同试用期超过法定时限268 .公司签订的劳动合同文本不符合劳动合同法关于竞业禁止的规定269 .公司未能为全部员工刚好足额缴纳社会保险费270 .公司缴纳的社保险种少于法定险种271 .公司未办理住房公积金缴存登记272 .公司未能为本单位职工办理住房公积金账户设立手续273 .公司未刚好足额缴存员工住房公积金274 .改制企业员工安置不符合有关规定24关于公司的诉讼、仲裁和行政惩处275 .公司涉及诉讼状况276 .公司涉及仲裁状况277 .公司涉及的行政惩处状况25关于集体资产管理278 .集体企业转让协议未履行内部审批手续26关于国有资产管理279 .国有企业收购非国有资产未履行评估手续280 .国有产权转让未履行相关审批手续281 .国有产权转让价款定价不符合相关法律法规的规定282 .国有企业收购国有股权未履行评估手续283 .非国有企业收购国有企业未履行评估手续284 .国有股权转让过程不规范285 .转股后未办理国有资产等其他变更登记286 .国有股东对非国有公司出资未办理国有资产评估确认手续287 .非国有股东对国有公司出资未办理国有资产评估确认手续288 .国有股东多出资返还27关于A股IPe）资格289 .发行人的信息披露不合规290 .发行人尚未进行股份制改造291 .公司的股改的折股方式影响业绩连续计算292 .公司的注册资本尚未足额缴纳293 .股东、发起人对公司用作出资的资产转移手续尚未办理完毕294 .公司的主要资产存在权属纠纷295 .公司的生产经营不符合国家法律、行政法规的规定296 .公司的经营不符合国家产业政策297 .公司的董事高级管理人员发生了重大变更298 .公司的实际限制人发生了变更（一）299 .公司的原实际限制人去世300 .公司的实际限制人通过返程投资方式境外持股301 .公司的独立董事资格不符合有关法规规定302 .公司历史沿革中的国有股权转让未获得国有资产主管部门的书面批准303 .公司的个人股东巨额出资无法合理合法说明来源304 .公司的外方股东为境内居民所限制305 .公司历史沿革中的转股存在疑点306 .公司的实际限制人持有的公司控股股东的股权被质押307 .公司股东为合伙企业308 .公司的股东包括信托公司，信托公司的投资资金来源于第三方309 .公司的干脆、间接股东人数超过200人310 .公司的独立经营实力性存在瑕疵311 .公司的资产完整性存在瑕疵312 .公司的人员独立性存在瑕疵313 .公司的财务独立性存在瑕疵314 .公司的机构独立性存在瑕疵315 .公司的业务独立性存在瑕疵（二）316 .公司与控股股东及其限制的关联方之间存在同业竞争317 .公司的独立性存在瑕疵（一）318 .公司的机构尚未规范319 .公司的董事、监事、高级管理人员不具备任职资格320 .公司的内限制度存在缺陷321 .公司曾违规发行股份322 .公司曾存在严峻违法状况323 .公司曾在上市申报过程中造假324 .公司报送的发行申请文件存在缺陷325 .公司曾涉嫌犯罪326 .公司存在违规担保状况327.公司存在违规担保状况328.公司存在被控股股东及其关联方占用大量款项的情形329.公司的资产负债率较高330.公司的财务状况混乱331.公司历史上发生过会计政策变更332.公司的关联交易存在重大隐患333.公司的利润不符合发行条件334.公司的现金流或营业收入不符合发行条件335.公司的总股本不符合A股发行条件336.公司的无形资产比例不符合A股发行条件337.公司最近一期存在未弥补的亏损338.公司的经营成果对税收实惠存在严峻依靠339.公司享受的地方税收实惠政策无合法依据340 .公司存在补缴巨额税款的风险341 .公司存在对外担保风险342 .公司存在巨额诉讼343 .公司存在短期现金流压力344 .公司的经营模式发生重大不利变更345 .公司的经营收到重大限制346 .公司的经营环境发生重大不利变更347 .公司的近1个会计年度的营业收入或净利润对关联方或者存在重大不确定性的客户存在重大依靠348 .公司最近1个会计年度的净利润主要来自合并财务报表范围以外的投资收益349 .公司的特许经营权存在重大不利变更的风险350 .公司的持续盈利实力存在重大风险351 .特别行业的环保核查352 .外商投资企业不符合上市条件353 .公司IPO上市未达到盈利预料28关于创业板发行资格354 .公司为非股份公司355 .公司拟变更募集资金投向356 .募集资金投向项目不合理357 .募投项目未经充分论证358 .募投项目存在经营风险359 .募投项目存在财务风险360 .募集资金必要性不充分