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    中联重科:湖南中联重科智能高空作业机械有限公司股东全部权益价值资产评估报告.docx

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    中联重科:湖南中联重科智能高空作业机械有限公司股东全部权益价值资产评估报告.docx

    本报告依据中国资产评估准则编制深圳市路畅科技股份有限公司拟发行股份购买湖南中联重科智能高空作业机械有限公司100%股权涉及湖南中联重科智能高空作业机械有限公司股东全部权益价值资产评估报告沃克森国际评报字(2023)第1204号沃克森(北京)国际资产评估有限公司二。二三年七月十日中国资产评估协会资产评估业务报告备案回执报告编码:IlIIO20051202301936合同编号:沃克森国际评合同字2023第0131号报告类型:法定评估业务资产评估报告艮告文号:沃克森国际评报字(2023)第1204号报告名称:评估结论:评估报告日:深圳市路畅科技股份有限公司拟发行股份购买湖南中联重 科智能高空作业机械有限公司100%股权涉及湖南中联重科 智能高空作业机械有限公司股东全部 权益价值资产评估报 告9,423,870,000. 00 元2023 年 07 月 100评估机构名称:签名人员:沃克森(北京)国际资产评估有限公司成本云(资产评估师)会员编号:43000103伍智红(资产评估师)会员编号:43070049(可扫描二维码查询备案业务信息)说明:报告备案回执仅证明此报告已在业务报备管理系统进行了备案,不作为协会对该报告认证、认可的依据,也不作为资产评估机构及其签字资产评估专业人员免除相关法律责任的依据。备案回执生成日期:2023年07月10日资产评估报告声明2资产评估报告摘要4资产评估报告,正文6一、 委托人、被评估单位及资产评估委托合同约定的其他资产评估报告使用人.6二、 评估目的18三、 评估对象和评估范围18四、价值类型19五、评估基准日20六、评估依据20七、评估方法23八、评估程序实施过程和情况33九、评估假设35十、评估结论39十一、特别事项说明41十二、评估报告使用限制说明44十三、评估报告日45资产评估报告附件47资产评估报告声明一、本资产评估报告依据财政部发布的资产评估基本准则和中国资产评估协会发布的资产评估执业准则和职业道德准则编制。二、委托人或者其他资产评估报告使用人应当按照法律、行政法规规定和资产评估报告载明的使用范围使用资产评估报告;委托人或者其他资产评估报告使用人违反前述规定使用资产评估报告的,资产评估机构及其资产评估专业人员不承担责任。三、本资产评估报告仅供委托人、资产评估委托合同中约定的其他资产评估报告使用人和法律、行政法规规定的资产评估报告使用人使用;除此之外,其他任何机构和个人不能成为资产评估报告的使用人。四、本资产评估机构及资产评估师提示资产评估报告使用人应当正确理解评估结论,评估结论不等同于评估对象可实现价格,评估结论不应当被认为是对评估对象可实现价格的保证。五、本资产评估机构及资产评估师遵守法律、行政法规和资产评估准则,坚持独立、客观和公正的原则,并对所出具的资产评估报告依法承担责任。六、评估对象涉及的资产、负债清单由委托人、被评估单位申报并经其采用签名、盖章或法律允许的其他方式确认;委托人和其他相关当事人依法对其提供资料的真实性、完整性、合法性负责。七、本资产评估机构及资产评估师与资产评估报告中的评估对象没有现存或者预期的利益关系;与相关当事人没有现存或者预期的利益关系,对相关当事人不存在偏见。八、资产评估师己经对资产评估报告中的评估对象及其所涉及资产进行现场调查;己经对评估对象及其所涉及资产的法律权属状况给予必要的关注,对评估对象及其所涉及资产的法律权属资料进行了查验,对已经发现的问题进行了如实披露,并且已提请委托人及其他相关当事人完善产权以满足出具资产评估报告的要求。九、本资产评估机构出具的资产评估报告中的分析、判断和结果受资产评估报告中假设和限制条件的限制,资产评估报告使用人应当充分考虑资产评估报告中载明的假设、限制条件、特别事项说明及其对评估结论的影响。深圳市路畅科技股份有限公司拟发行股份购买湖南中联重科智能高空作业机械有限公司100%股权涉及湖南中联重科智能高空作业机械有限公司股东全部权益价值资产评估报告摘要沃克森国际评报字(2023)第1204号深圳市路畅科技股份有限公司:绿色发展基金私募股权投资管理(上海)有限公司:沃克森(北京)国际资产评估有限公司接受贵公司委托,按照法律、行政法规和资产评估准则的规定,坚持独立、客观和公正的原则,采用资产基础法、收益法,按照必要的评估程序,对深圳市路畅科技股份有限公司拟发行股份购买湖南中联重科智能高空作业机械有限公司100%股权经济行为涉及的湖南中联重科智能高空作业机械有限公司股东全部权益在2023年4月30口的市场价值进行了评估。现将资产评估情况及评估结果摘要报告如下:一、评估目的深圳市路畅科技股份有限公司拟发行股份购买湖南中联重科智能高空作业机械有限公司100%股权,沃克森(北京)国际资产评估有限公司接受委托对该经济行为所涉及湖南中联重科智能高空作业机械有限公司股东全部权益在评估基准日的市场价值进行评估,为本次经济行为提供价值参考依据。二、评估对象与评估范围本次资产评估对象为湖南中联重科智能高空作业机械有限公司股东全部权益。评估范围为经济行为之目的所涉及的湖南中联重科智能高空作业机械有限公司于评估基准日申报的所有资产和相关负债。湖南中联重科智能高空作业机械有限公司评估基准日财务报表经过天职国际会计师事务所(特殊普通合伙)审计,出具天职业字202引32496号审计报告。三、价值类型市场价值。四、评估基准日2023年4月30日。五、评估方法资产基础法、收益法。六、评估结论及其使用有效期截至评估基准日2023年4月30日,湖南中联重科智能高空作业机械有限公司纳入评估范围内的所有者权益账面价值为331,935.42万元,本次评估以收益法评估结果作为最终评估结论:在持续经营前提下,湖南中联重科智能高空作业机械有限公司股东全部权益价值为942,387.00万元,增值额为610,451.58万元,增值率为183.91%。在使用本评估结论时,特别提请报告使用者使用本报告时注意报告中所载明的特殊事项以及期后重大事项。评估结论使用有效期为一年,自评估基准日2023年4月30日起至2024年4月29日。除本报告已披露的特别事项,在评估基准日后、使用有效期以内,当经济行为发生时,如企业发展环境未发生影响其经营状况较大变化的情形,评估结论在使用有效期内有效。以上内容摘自资产评估报告正文,欲了解本评估业务的详细情况和正确理解评估结论,应当阅读资产评估报告正文。深圳市路畅科技股份有限公司拟发行股份购买湖南中联重科智能高空作业机械有限公司100%股权涉及湖南中联重科智能高空作业机械有限公司股东全部权益价值资产评估报告正文沃克森国际评报字(2023)第1204号深圳市路畅科技股份有限公司:绿色发展基金私募股权投资管理(上海)有限公司:沃克森(北京)国际资产评估有限公司接受贵公司委托,按照法律、行政法规和资产评估准则的规定,坚持独立、客观和公正的原则,采用资产基础法、收益法,按照必要的评估程序,对深圳市路畅科技股份有限公司拟发行股份购买湖南中联重科智能高空作业机械有限公司100%股权经济行为涉及的湖南中联重科智能高空作业机械有限公司股东全部权益在2023年4月30日的市场价值进行了评估。现将资产评估情况报告如下。一、委托人、被评估单位及资产评估委托合同约定的其他资产评估报告使用人本次评估的委托人为深圳市路畅科技股份有限公司(以下简称路畅科技)及绿色发展基金私募股权投资管理(上海)有限公司(以下简称:绿色基金”),被评估单位为湖南中联重科智能高空作业机械有限公司(以下简称“中联智能高空”)(一)委托人一概况:深圳市路畅科技股份有限公司1、注册情况公司名称:深圳市路畅科技股份有限公司(以下简称:路畅科技)住所:深圳市南山区海天一路11号5栋C座8楼、9楼法定代表人:蒋福财注册资本:12,000.00万人民币统一社会信用代码:91440300792564532T股票代码(A股):002813注册日期:2006年8月170公司类型:股份有限公司(上市)2、经营范围一般经营项目是:汽车配件、汽车数码系列设备、电子产品、导航定位仪、通讯产品、计算机软硬件、办公软件、机电产品、汽车电子产品、仪器仪表的技术开发与销售,车载导航娱乐一体机的生产(由分支机构经营),国内贸易,兴办实业(具体项目另行申报),货物及技术进出口业务。(以上项目均不含法律、行政法规、国务院规定禁止及决定需前置审批的项目)(一)委托人概况一绿色发展基金私募股权投资管理(上海)有限公司1、注册情况公司名称:绿色发展基金私募股权投资管理(上海)有限公司(以下简称:绿色基金)住所:上海市黄浦区汉口路IlO号法定代表人:张荣庆注册资本:10,000.00万人民币统一社会信用代码:91310000MA1FL7YM2F注册日期:2021年6月11日公司类型:其他有限责任公司2、经营范围一般项目:私募股权投资基金管理服务(须在中国证券投资基金业协会完成登记备案后方可从事经营活动)。(除依法须经批准的项目外,凭营业执照依法自主开展经营活动)(三)被评估单位一湖南中联重科智能高空作业机械有限公司1、注册情况名称:湖南中联重科智能高空作业机械有限公司注册地址:长沙高新开发区麓谷大道677号办公楼4楼4110房法定代表人:任会礼注册资本:81,399.1808万人民币实收资本:76,168.4225万人民币成立日期:2012-03-29统一社会信用代码:914300005932581292公司类型:其他有限责任公司经营范围:一般项目:特种设备销售;机械设备销售;机械设备研发;建筑工程用机械制造【分支机构经营】;建筑工程机械与设备租赁;机械设备租赁;装卸搬运;软件开发;技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广;专用设备修理;智能机器人的研发;智能机器人销售;智能基础制造装备制造【分支机构经营】;智能车载设备制造【分支机构经营】;智能车载设备销售;特殊作业机器人制造【分支机构经营】;人工智能基础软件开发;工业机器人制造【分支机构经营】;工业机器人销售;工业机器人安装、维修;润滑油销售;信息系统集成服务;工业互联网数据服务;物联网技术研发;物联网应用服务;5G通信技术服务:仪器仪表制造【分支机构经营】;供应用仪器仪表销售;金属结构制造【分支机构经营】:机动车修理和维护;汽车销售;货物进出口;技术进出口。(除依法须经批准的项目外,凭营业执照依法自主开展经营活动)许可项目:特种设备制造【分支机构经营】;特种设备设计;道路机动车辆生产【分支机构经营】;特种设备安装改造修理;第二类增值电信业务;道路危险货物运输。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动,具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准)2、历史沿革及评估基准日股权结构湖南中联重科智能高空作业机械有限公司原名湖南中联工程机械有限责任公司,是由中联重科股份有限公司、周德尧及其他个人股东于2012年3月共同出资组建的有限责任公司,三者分别持有公司49%、18%和33%股权。注册资本为2,000万元。2014年12月,中联重科股份有限公司收购所有个人股东持有的全部股份,湖南中联工程机械有限责任公司成为中联重科股份有限公司的全资子公司。2016年4月,中联重科股份有限公司减资1,200万元,注册资金变更为800力兀°2020年11月,中联重科股份有限公司增资49,200万元,注册资本变更为50000万元。湖南中联工程机械有限责任公司更名为湖南中联重科智能高空作业机械有限公司。2020年11月中联重科股份有限公司将其高空机械事业部门业务和资产注入原湖南中联工程机械有限责任公司,并在2020年11月24日将原湖南中联工程机械有限责任公司更名为湖南中联重科智能高空作业机械有限公司。2020年11月30日内部重组完成后,中联重科旗下所有高机产业业务全部由高机公司承接。2021年6月,公司根据股东会决议和修改后章程的规定,申请增加注册资本125,000,000.007C,变更后的注册资本为人民币625,000,000.00元。此次变更后,其股东及其持股比例情况如下:序股东姓名/名称认缴出资额持股比例实缴出资额(万元)号(万元)1中联重科股份有限公司50,000.0080.0050,000.002长沙新一盛企业管理合伙企业(有限合伙)6,250.0010.006,250.003长沙智诚高盛企业管理合伙企业(有限合伙)2,821.15044.512,821.15044长沙智诚高新企业管理合伙企业(有限合伙)1,075.72461.721,075.72465长沙智诚高达企业管理合伙企业(有限合伙)2,353.12503.7740.6250合计62,500.00100.(X)60,187.502021年8月,公司根据股东会决议和修改后章程的规定,申请增加注册资本41,372,762.00元,变更后的注册资本为人民币666,372,762.00元。此次变更后,其股东及其持股比例情况如下:序号股东姓名/名称认缴出资额(万元)持股比例实缴出资额(万元)1中联重科股份有限公司50,000.0075.03350,000.002长沙新一盛企业管理合伙企业(有限合伙)6,663.727610,006.663.72763长沙智诚高盛企业管理合伙企业(有限合伙)3,005.34124.513,005.34124长沙智诚高新企业管理合伙企业(有限合伙)1,146.16121.721,146.16125长沙智诚高达企业管理合伙企业(有限合伙)2,512.22533.7743,37176深圳市招银新动能私募股权投资基金合伙企业(有限合伙)644.32990.967644.32997芜湖达恒基石股权投资合伙企业(有限合伙)2,665.49104.002,665.4910合计66,637.2762100.0064,168.42262022年10月,公司根据股东会决议和修改后章程的规定,申请增加注册资本123,809,524.00元,变更后的注册资本为人民币790,182,286.00元此次变更后,其股东及其持股比例情况如下:序号股东姓名/名称认缴出资额(万元)持股比例%实缴出资额(万元)1中联重科股份有限公司50,000.0063.2850,000.002长沙新一盛企业管理合伙企业(有限合伙)6,663.72768.436,663.72763长沙智诚高盛企业管理合伙企业(有限合伙)3,005.34123.803,005.34124长沙智诚高达企业管理合伙企业(有限合伙)2,512.22533.1843.37175长沙智诚高新企业管理合伙企业(有限合伙)1,146.16121.451,146.16126芜湖达恒基石股权投资合伙企业(有限合伙)2,665.49103.372,665.49107深圳市招银新动能私募股权投资基金合伙企业(有限合伙)644.32990.82644.32998北京中联重科产业投资基金合伙企业(有限合伙)2,653.33463.362,653.33469长沙联盈基石创业投资合伙企业(有限合伙)2,761.90473.500.0010国家绿色发展基金股份有限公司1,904.76192.410.00H湖南湘投军融产业投资基金企业(有限合伙)952.38091.210.0012湖南轨道高新产业投资有限公司476.19040.600.0013上海申创浦江股权投资基金合伙企业(有限合伙)476.19040.600.0014上海君和同行私募基金合伙企业(有限合伙)476.19040.600.0015国信资本有限责任公司428.57140.540.0016厦门招商金圆股权投资合伙企业(有限合伙)285.71420.360.0017万林国际控股有限公司285.71420.360.0018湖南产兴智联高机创业投资合伙企业(有限合伙)258.57140.330.0019湖南省国令瓦启航股权投资合伙企业(有限合伙)238.09520.300.0020湖南兴湘降银高新产业投资合伙企业(有限合伙)190.47610.240.0021湖南安信轻盐医药健康产业投资基金(有限合伙)190.47610.240.0022长沙市长财智新产业投资基金合伙企业(有限合伙)190.47610.240.0023东莞锦青创业投资合伙企业(有限合伙)190.47610.240.0024长沙优势百兴知识产权投资基金合伙企业(有限合伙)190.47610.240.0025湖南昆石鼎立一号创业投资合伙企业(有限合伙)135.71420.170.0026长沙经济技术开发区东方产业投资有限公司95.2380.120.00总计79,018.2286100.0066f821.75722022年12月,公司根据股东会决议和修改后章程的规定,申请增加注册资本23,809,522.00元,变更后的注册资本为人民币813,991,808.00元,此次变更后,截至评估基准日,公司股东及其持股比例情况如下:序号股东姓名/名称认缴出资额(万元)持股比例实缴出资额(万元)1中联重科股份有限公司50,000.0061.4350,000.002长沙新一盛企业管理合伙企业(有限合伙)6,663.72768.196,663.72763长沙智诚高盛企业管理合伙企业(有限合伙)3r005.34123.693,005.34124长沙智诚高达企业管理合伙企业(有限合伙)2,512.22533.092,512.22535长沙智诚高新企业管理合伙企业(有限合伙)1,146.16121.411,146.16126芜湖达恒基石股权投资合伙企业(有限合伙)2,665.49103.272,665.49107深圳市招银新动能私募股权投资基金合伙企业(有限合伙)644.32990.79644.3299|8北京中联重科产业投资基金合伙企业(有限合伙)2,653.33463.262.653.33469长沙联盈基石创业投资合伙企业(有限合伙)2,761.90473.392,761.904710国家绿色发展基金股份有限公司1,904.76192.341,904.761911湖南湘投军融产业投资基金企业(有限合伙)952.38091.17952.3809It湖南轨道高新产业投资有限公司476.19040.59476,190413上海申创浦江股权投资基金合伙企业(有限合伙)476.19040.59476.190414上海君和同行私募基金合伙企业(有限合伙)476.19040.59476.190415国信资本有限责任公司428.57140.53428.571416厦门招商金圆股权投资合伙企业(有限合伙)285.71420.35285.714217万林国际控股有限公司285.71420.35285.714218湖南产兴智联高机创业投资合伙企业(有限合伙)258.57140.32258.571419湖南省国令瓦启航股权投资合伙企业(有限合伙)238.09520.29238.095220湖南兴湘隆银高新产业投资合伙企业(有限合伙)190.47610.23190.476121湖南安信轻盐医药健康产业投资基金(有限合伙)190.47610.23190.476122长沙市长财智新产业投资基金合伙企业(有限合伙)190.47610.23190.476123东莞锦青创业投资合伙企业(有限合伙)190.47610.23190.476124长沙优势百兴知识产权投资基金合伙企业(有限合伙)190.47610.23190.476125湖南昆石鼎立一号创业投资合伙企业(有限合伙)135.71420.17135.714226长沙经济技术开发区东方产业投资有限公司95.2380.1295.23827湖南迪策鸿高投资基金合伙企业(有限合伙)1,428.57141.761,428.571428湖南省制造业转型升级股权投资基金合伙企业(有限合伙)571.42850.70571.428529湖南财信精进股权投资合伙企业(有限合伙)380.95230.47380.9523总计81,399.1808100.0081,399.18083、财务状况企业2020年-2023年4月30日资产状况如下表所示:单位:人民币万元项目/年度2020年12月31日2021年12月31日2022年12月31El2023年4月30日流动资产70,284.47274,346.44411,233.81490,916.91非流动资产37,789.8987,728.02244,454.37291,404.64其中:长期应收款23,474.5543,028.3084,122.09108,565.07长期股权投资0.000.0034.662,156.05固定资产10,787.8310,408.4652,634.0967,764.14在建工程492.211,738.1973,115.9477,454.35使用权资产0.000.001,581.671,118.93无形资产0.0026,546.9726,044.9827,692.01递延所得税资产3,001.262,533.646,552.596,615.39其他非流动资产34.033,472.45368.3538.70资产总计108,074.36362,074.47655,688.18782,321.55流动负债61,511.27268,144.45367,897.46433,121.06非流动负债2,819.976,280.2515,544.1817,265.07负债合计64,331.23274,424.70383,441.94450,386.14所有者权益43,743.1387,649.77272,246.24331,935.422020年-2023年4月损益状况如下表所示:单位:人民币万元项目2020年度2021年度2022年度2023年4月一、营业收入102,770.46297,745.11458,307.61183,719.79其中:主营业务收入102,062.69296,296.27456,137.67182,411.35其他业务收入707.771,448.832,169.931,308.44减:营业成本89,690.90249,252.86365,484.25141,051.56其中:主营业务成本89,127.99248,209.42364,044.141,440.12140,203.09其他业务支出562.911,043.44848.48税金及附加234.22199.111,411.81634.15销售费用3,773.909,009.1213,395.275,964.93管理费用2,346.043,261.024,958.832,054.29研发费用4,049.666,192.689,270.312,630.74财务费用147,421,881.68-3,621.18-2,203.88加:其他收益281.3155.23405.74942.68投资收益19.8751.17-1,019.2313.50信用减值损失-476.12-3,843.38-4,787.04-2,960.11资产减值损失-133.60-136.52-94.63-80.72资产处置收益-0.84-二、营业利润2,219.7827,839.2961,913.1531,503.35力P:营业外收入304.92185.01170.311.19减:营业外支出9.630.0146.456.60三、利润总额2,515.0728,024.3062,037.0131,497.94减:所得税费用424.513,842.073,785.504,397.74四、净利润2,090.5624,182.2358,251.5127,100.20注:以上财务数据已经天职国际会计师事务所(特殊普通合伙)审计,并出具天职业字202引32496号审计报告。4、对外投资情况截至评估基准日,被评估单位有3项对外长期股权投资,具体如下:单位:人民币万元序号被投资单位名称投资日期持股比例账面价值1长沙中联智租科技有限公司2013/121000.002中联重科智能高空作业机械德国子公司2022/0810034.663中联重科智能高空作业机械新加坡子公司2023/21002,121.395、经营管理机构6、公司主要产品湖南中联重科智能高空作业机械有限公司主要从事高空作业机械的研发、生产、销售和服务。目前有剪式、曲臂式、直臂式、伸缩臂叉装车高空作业机械4大类100余款产品,截至评估基准日作业高度覆盖6米68米,全面覆盖市场上主流机型,产品销售覆盖80多个国家和地区。7、商标许可使用情况2020年12月31日,许可人中联重科股份有限公司与被许可人湖南中联重科智能高空作业机械有限公司签订商标、字号使用许可合同,许可人按合同规定条件授予被许可人及附属公司长沙中联智租科技有限公司一项普通使用许可,许可被许可人及其附属公司长沙中联智租科技有限公司在高空作业机械业务范围内使用许可人授权的字号及商标,许可的商标为巳在国家工商总局商标局注册登记的中联、中联重科、ZOOmIiOn.Z图形等商标商标、字号授权许可的用途包括但不限于被许可人及其附属公司长沙中联智租科技有限公司业务有关的任何活动、服务、产品、商品、文件或其他方面,及用于公司公告、通函、财务报告、广告、宣传、展览等业务经营活动。许可使用商标的服务范围为商标注册证所列明的全部核定服务项目。许可使用商标、字号的区域范围为商标、字号所允许使用的全部行政区域,包括中华人民共和国境内及境外(如适用)。许可使用商标、字号的形式为被许可人在许可人授权的业务范围(高空作业机械业务)及期限内使用合同约定商标、字号的权利。被许可人及其附属公司未经许可,不得授权第三人使用合同约定的商标、字号。在符合有关法律法规及上市规划的前提下,合同授权期限为十年自2020年11月25日起至2030年11月25日。授权到期后,双方可协商另行签订许可协议,乙方在同等条件下享有授权优先权。授权的商标到期续展后,许可人仍将该等商标许可给被许可人使用,并负责保持该等商标注册有效性并承担相关费用,进而保证被许可人未来可以持续、无偿地使用该等商标。8、2023年1月1日,湖南中联重科智能高空作业机械有限公司与中联重科股份有限公司签订房屋租赁合同:湖南中联重科智能高空作业机械有限公司因生产经营需要有偿租用中联重科股份有限公司位于长沙市望城区中联重科望城工业园的办公楼、厂房及配套的辅助用房、设备设施,租用期为一年,即2023年1月1日起至2023年12月31口止,该房屋租赁合同到期后,湖南中联重科智能高空作业机械有限公司将不再续租(搬迁至中联智慧产业城高机园区)。(四) 委托人与被评估单位的关系委托人一深圳市路畅科技股份有限公司拟发行股份购买湖南中联重科智能高空作业机械有限公司100%股权,委托人二绿色发展基金私募股权投资管理(上海)有限公司为被评估单位湖南中联重科智能高空作业机械有限公司的非控股股东。(五) 资产评估委托合同约定的其他资产评估报告使用人资产评估委托合同中约定的其它资产评估报告使用人、国有资产评估经济行为的相关监管部门或机构以及根据国家法律、法规规定的资产评估报告使用人,为本资产评估报告的合法使用者。除国家法律、法规另有规定外,任何未经资产评估机构和委托人确认的机构或个人不能由于得到资产评估报告而成为资产评估报告使用人。二、评估目的深圳市路畅科技股份有限公司拟发行股份购买湖南中联重科智能高空作业机械有限公司100%股权,沃克森(北京)国际资产评估有限公司接受委托对该经济行为所涉及湖南中联重科智能高空作业机械有限公司股东全部权益在评估基准日的市场价值进行评估,为本次经济行为提供价值参考依据。三、评估对象和评估范围本次委托评估对象和评估范围与经济行为涉及的评估对象和评估范围一致,本次经济行为涉及的财务数据业己经天职国际会计师事务所(特殊普通合伙)审计。(一)评估对象本资产评估报告评估对象为湖南中联重科智能高空作业机械有限公司股东全部权益价值。(一)评估范围评估范围为经济行为之目的所涉及的湖南中联重科智能高空作业机械有限公司于评估基准申报的所有资产和相关负债。湖南中联重科智能高空作业机械有限公司评估基准日财务报表经过天职国际会计师事务所(特殊普通合伙)审计,出具天职业字202引32496号审计报告。截至评估基准日2023年4月300,湖南中联重科智能高空作业机械有限公司纳入评估范围的所有者权益账面价值为331,935.42万元,评估范围内各类资产及负债的账面价值见下表:单位:人民币万元项目账面价值1流动资产490,916.912非流动资产291,404.643长期应收款108,565.074长期股权投资2,156.055固定资产67,764.146在建工程77,454.357使用权资产1.118.938无形资产27,692.019递延所得税资产6,615.3910其他非流动资产38.7011资产总计782,321.5512流动负债433,121.0613非流动负债17,265.0714负债合计450,386.1415所有者权益331,935.42(三)企业申报表外资产的类型、数量截至评估基准日,被评估单位所申报的账外无形资产为已授权专利及计算机软件著作权。(四)引用其他机构报告本资产评估报告引用了天职国际会计师事务所(特殊普通合伙)出具的审计报告。(五)其他需要说明的问题无。四、价值类型根据评估目的、市场条件、评估对象自身条件等因素,同时考虑价值类型与评估假设的相关性等,确定本次资产评估的价值类型为:市场价值。市场价值是指自愿买方与自愿卖方在各自理性行事且未受任何强迫的情况下,评估对象在评估基准日进行正常公平交易的价值估计数额。五、评估基准日本项目资产评估基准日是2023年4月30Ho本次资产评估基准日的确定是考虑委托人相关经济行为的实现、会计核算期、利率和汇率变化等因素后,与委托人协商后确定。资产评估是对评估对象在某一时点的价值做出的专业判断,选择会计期末作为评估基准日,能够更加全面反映评估对象的整体情况,同时本着有利于保证评估结论有效服务于评估目的、准确划定评估范围、高效清查核实资产、合理选取评估作价依据的原则,选择与委托人经济行为实现日较接近的日期作为评估基准日。六、评估依据在本次资产评估工作中我们所遵循的国家、地方政府和有关部门的法律法规,以及在评估中参考的文件资料主要有:(一)法律法规依据1、中华人民共和国资产评估法(2016年7月2日第12届全国人民代表大会常务委员会第21次会议通过);2、中华人民共和国公司法(2018年10月26日第13届全国人民代表大会常务委员会第6次会议通过);3、中华人民共和国证券法;4、企业国有资产交易监督管理办法(2016年6月24日国资委、财政部令第32号);5、中华人民共和国企业国有资产法(2008年10月28日第11届全国人民代表大会常务委员会第5次会议通过):6、中华人民共和国企业所得税法(2017年2月24日第十二届全国人民代表大会常务委员会第二十六次会议关于修改V中华人民共和国企业所得税法的决定修正);7、国有资产评估管理办法(1991年11月16日国务院令第91号发布根据2020年国务院令第732号修改):8、企业国有资产评估管理暂行办法(国资委令第12号,2005年8月25日国资委第31次主任办公会议审议通过):9、关于加强企业国有资产评估管理工作有关问题的通知(2006年12月120国资委产权2006274号);10、企业国有资产监督管理暂行条例(2011年1月8日国务院令第588号国务院关于废止和修改部分行政法规的决定修订,依据2019年3月2日国务院关于修改部分行政法规的决定(国务院令第709号)修订):Ik企业国有资产评估项目备案工作指引(2013年5月10日国资发产权

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