财务部工作流程图-.docx

财务工作流程会计流程：给原始凭证分类-填制会计凭证-登记会计账簿-记账凭证汇总-一记总账-一对账结账-编制会计报表-报税，纳税。1.给原始凭证分类：拿来原始凭证后，要检查是否合乎入账手续。2、编制记账凭证：根据原始凭证的分类，我们就可以做凭证了，凭证也叫传票。记账凭证编写完毕，还要进行审核。3、登记账簿：凭证审核无误后，就应该登记账簿了。先给凭证按时间顺序编号，再根据记账凭证上的科目，逐笔登记到对应的账簿上。账簿中只有现金和银行存款日记账要做到日清月结，现金账的余额要和库存也就是保险柜中的现金数目核对，银行账的余额要和银行对账单定期核对，其他的明细账是每个月结一次就行了。记账凭证做完了，记账就是抄账，把凭证上的内容抄到账簿上就完事了，很简单。4、记帐凭证汇总：就是把记账凭证的科目和金额汇集到一起，汇总的顺序是：按凭证上的编号排好顺序，然后根据凭证上的科目做丁字账，一个科目一个科目的抄写，最后合计，看借方总合计数是否等于贷方总合计数，相等了，说明平了，然后把数据抄写在记账凭证汇总表上。5、登记总账：根据试算平衡的记账凭证汇总表，登记总账。登记总账和明细账有点不同，在明细账上，借方、贷方各自记一行，而总账是借贷方在一行上。还有，明细账是按照凭证记的，总账是按着汇总登记的。如果业务量小，一个月汇总一次，登记一次总账就可以，这些都看具体的情况。总账和明细账的关系：它们是相互制约的关系。总账，就是记各个明细账总数的，明细账，是总账的细分类。总账记的是会计的一级科目，而明细账除了一级科目，还有二级科目，比如固定资产一级科目，固定资产的项目就是它的二级科目。还有费用帐、低值易耗品账、应交税金账等等。到了月末，各个明细账的余额必须等于相对应的总账余额，如果不等,那多半是明细账记错了或记落了。6、对账、结账:记完总账就该对账和结账了，只要凭证是正确的，登记完的账也应该是正确的，但是手工记账，要经常对账，做到账证相符、账账相符、账实相符、账表相符。结账就是结算出把一段时间内本期的发生额合计和余额，然后将余额结转下期或者转入新账。7、编制会计报表：记完总账后，试算平衡了，就可以编制财务会计报表了。一般两张报表，资产负债表和利润表，还有一张是现金流量表，小企业很少有要这张表的。预算编制流程矿山制订下年度开采计划选矿厂制订下年度生产计划公司制订下年度费用计划E原铁厂制订下年度生产计划各井队矿石开采计划总经办、费用计划L'狞政部、费用计划J、费用计划J复全管理前"J费用计nJ财务部、费用计划J-圈井队井君开掘计划财务部汇总出总预算总经理室审核提交董事会审议、调整、通过借款流程借款人提出申请费用报销流程报销人整理票据，并在票据上签字采购报销流程公司财务部长审核签字总经理审核签批应收帐款管理及催收流程保管人核对帐目、整理材料，准备盘点工作分配具体人员进行实物盘点根据盘点结果填写盘点表根据盘点结果将盘盈、盘亏、毁损的存货先做待处理财产损益处理领导批准后，财务做帐务处理会计核算流程原始凭证货物销售流程签订购销合同财务部预收货款客户凭“销售发票开具通知单”开具发票客户资信管理流程Ml/11J,ri-1.-.J-5/-»-E11'44-Z-C*11/_1_物资采购流程图物资入库流程图废旧物资处理流程/X所属部门对无利用价值废旧物资集中堆放k回收单位或个人凭财务部收款收据拉运废旧物资出厂应付材料款项支付流程总经理审核签批财务部付款额度进行付款物资出库流程图领料人提出申请，材料会计填写领料单部门主管审核签字主管厂长审核签字材料会计留存保管凭领料单发料月底材料明细帐、保管帐帐实核对相符铁粉成本原料成本4号磨铁精粉出厂成本流程铁粉成本出厂成本原料成本加工备品备件电工电料润滑油消耗铁精粉出厂成本流程原料成本<虫源税；工厂费用一I折旧费5-保险费，、固定资匕辘转(町变动费用变动费用螭微转(3%)工程物资入库流程公司费用工程物资专出申请主管厂长审核签批采购部进行工程物资采购工程物资专管员险收，材料会计记入备查簿固定资产购置流程图