2023会计档案管理办法.docx

会计档案管理办法1、目的为加强公司财务资料管理，确保公司利益，特制订本条例。2、适用范围会计凭证、会计账簿、会计报告、查账报告、验资报告、财务会计制度以及与经营管理和投资者权益有关的其他重要文件，如合同、章程、董事会决议等各种会计资料。3、机构与职责会计档案的保存，计财部应有专人负责保存会计档案，定期将计财部归档的会计资料，按顺序立卷登记存档。会计档案的保管期限为永久保存和定期保存两类。会计档案保管期满需要销毁时，由会计档案管理人员提出销毁意见，经部门经理审查、总经理批准，报上级有关部门批准后执行。由会计档案管理人员编制会计档案销毁清册，销毁时应由财务部和监督管理部门有关人员参加，并在销毁单上签名或盖章。4、会计档案的使用原则4.1、内部查阅财务人员因工作需要查阅会计档案时，必须得到财务经理的同意方可查阅；会计档案原则上一概不外借。若应工作特殊需要借出时，必须按规定程序借用，并不得借出本公司，使用完后应及时归还；4.2、外部查阅若外单位人员（包括集团各子公司）因公需要查阅会计档案，必须经财务分管领导批准、经财务经理同意，方能由档案管理人员接待查阅。外单位人员（不包括集团各子公司）因公需要查阅会计档案时，应持有单位介绍信，经财务经理同意后，方能由档案管理人员接待查阅，并由档案管理人员详细登记查阅会计档案人的工作单位、查阅日期、会计档案名称及查阅理由。5、会计档案的移交由于会计人员的变动或会计机构的改变等，会计档案需要移交时，须办理交接手续，并由监交人、移交人、接收人签字或盖章。6、会计档案的保管年限会计档案保管期限档案名称、保管期限：6.1、 会计凭证类6.1.1、 原始凭证、记账凭证；30年，其中涉及外来和对私改造的会计凭证；永久。6.1.2、 银行存款余额调节表；30年6.2、 会计账簿类6.2.1、 日记账；30年，其中，现金和银行存款日记账；永久。6.2.2、 明细账、总账、辅助账；30年。6.2.3、 涉及外来和对私改造的会计账簿；永久。6.3、 会计报表类6.3.1、 主要财务指标报表;10年。6.3.2,月、季度会报表；15年。6.3.3,年度会计报表；永久。6.4.其他类6.4.1.会计档案保管清册及销毁清册；30年。6.4.2,财务成本计划；10年。6.4.3、主要财务会计文件、合同、协议：永久。7、附则本制度由计划财务部负责解释，自下发之日起执行。