2023资金收支管理办法（附有各类资金表格）.docx

资金收支管理办法1、目的为规范公司资金管理，确保资金收支合理、安全，根据集团相关财务制度，结合公司实际，特制定本办法。2适用范围公司可支配的现金、银行存款、金融票据、有价证券和其他货币资金管理，适用于本办法。3、机构与职责财务部为公司资金管理职能部门，负责公司资金管理、指导监督各部门的资金管理工作。各部门负责根据业务开展情况办理相关手续。4、资金管理原则资金收支应坚持预算管理、按实申报、先批后付的原则。5、经营资金收支流程公司经营资金收款、付款一般为基本帐户，因业务需要或上级单位另有要求的按要求执行。1.1、 收款公司经营活动资金收款一般包括：营业收入、投资收益、其他收入等，收入项目可以根据公司业务开展情况增减。1.1.1、 h营业收入营业收入包括但不限于依据公司经营范围开展经济活动取得的收入。其中：工程、劳务等施工类合同，工程部负责根据合同内容以及工程计量进度编报已完工工程计量报表I（附表）经分管领导审批、总经理复核、董事长批准，注CAS业务部门提供报表样稿财务部负责及时记录收入金额并依法合规申报纳税。其他类合同工程部负责根据合同内容及时提出开票申请，财务部负责及时记录收入金额并依法合规申报纳税。1.1.2、 其他收入包括利息收入资等其他经营收入。1.1.3、 投资收益是指企业对外投资所得的收入（所发生的损失为负数），如企业对外投资取得股利收入、债券利息收入以及与其他单位联营所分得的利润等。1.2、 支出1.3、 h资金支付计划资金支付包括现金支付和银行存款付款。除员工（含派遣人员）工资、补贴、节日福利、三险两金等按公司制度规定应付的人工费用，员工出差借款、税金、内部资金调拨及上级主管单位来函来件特批费用以外,其他5万元以上支出，各单位、部门应根据公司每年的财务预算、合同或计量支付等依据，在每月25日前填报下月公司5万元以上资金支付计划表（附表1）,由部门负责人、分管领导签字后经总经理办公会通过后方可办理支付。特殊情况或突发事件需要提前支付的5万元以上款项，应在支付时注明特殊原因，且在总经理办公会上通报。以下各类资金支出审批权限均参照本条执行。5. 2.2资金审批权限及支付范畴6. 2.2.1审批权限：经办人及经办部门负责人对支付经济事项的真实性负责、对附件材料负责解释，确认劳务工资、施工进度、工程计量、建议支付比例、已累计支付金额、本次申报支付金额及发票等；市场经营部主要审核其支付的合规性、合法性及与合同约定、工程进度的一致性；财务部审核申请支付金额的准确性、发票的真实性、支付是否符合有关财经法规等。7. 2.2.2支付范畴：公司资金支付是指公司各银行存款账户、现金的所有付出款项，提取备用金、现金缴款、协定存款不属于资金支付范畴。缴纳税金、归还贷款、利息等刚性支出；通知存款；已办理委托支付协议且在合约期内的实际支付时免办审批程序。5. 2.3资金支出的审批流程6. 2.3.1一般费用支付一般费用支付是指公司经营管理活动中除工程项目资金支出以外的日常费用支付。包括公司管理费用、财务费用、营业费用等，如：差旅费、业务招待费、房租费、水电费、交通费、通讯费、修理费、汽车费用、办公费、培训费、缴纳税金（非经常性税费支付）、还本付息、融资费用等费用，具体审批流程如下：业务经办人填制“付款申请单”、或“差旅费报销单”，同时附带相关的合同、业务清单与发票等附件，再由经办部门负责人、财务部复核、业务审核部门负责人（如有）、业务部门分管领导、总经理、董事长依次审批。审签完毕后交由会计填制记账凭证，出纳转账。7. 2.3.2物资采购资金支付物资采购资金支付是指购置经营过程中所需的消耗性材料、低值易耗品（含办公用品、工具、家具用品等），购置固定资产及无形资产等资金支付，具体审批流程如下：业务经办人填制“付款申请单”，同时附带采购计划、购买清单、入库单、领用单、合同与发票（原则上均须提供增值税专用发票）等附件，再由经办部门负责人、财务部复核、业务审核部门负责人（如有）、业务部门分管领导、总经理、董事长依次审批，审签完毕后交由会计填制记账凭证，出纳转账。5.2.3.3员工借款支付公司员工因公需要借款，可以办理不超过5万（含5万元）的借款。为强化对借支的管理，坚持“前账不清，后账不借”的原则，每年会计年度末（12月20日）前所有员工借款必须结清归还，逾期不还，一次或是分次从借款人工资中扣回。具体审批流程如下：借款人填制“借款审批单”发起申请，经办部门负责人、财务部复核、业务审核部门负责人（如有）、业务部门分管领导、总经理、董事长依次审批，审签完毕后交由会计人员填制记账凭证，出纳转账。5.2.3.4人力成本支付人力成本支付主要包括职工的工资、五险一金、津贴、奖金等资金支付。具体审批流程如下：办公室经办人制表并发起申请，财务部复核、人力资源部负责人、业务部门分管领导、总经理、董事长依次审批,审签完毕后交由会计人员填制记账凭证，出纳转账。5.2.3.5公司银行账户间资金调拨财务部填制“付款申请单”并发起申请，财务部复核、总经理、董事长依次进行审批，审签完毕后交由由会计填制记账凭证，出纳转账。5.2.3.6非经常性资金支付非经常性资金支付，包括对外投资、利润分配、对外借款、购买银行理财产品（协定及通知存款除外）、赞助捐赠资金支付等，需先经相关会议审议通过后，再办理审签支付手续。相关部门经办人填制“转账支付申请单”，同时附带相关的报告、协议等附件，经办部门负责人、财务部复核、业务审核部门负责人（如有）、业务分管领导、财总经理、董事长依次审批，交由会计填制记账凭证，出纳转账。6、附则本办法由财务部负责解释，自下发之日起施行。5万以上资金支付计划表序号申请部n收款单位名称费用名称合同总额本期末累计上期末累计本期支付备注支付金额支付占合同比例（%）支付金额支付占合同比例（）支付金额支付占合同比例（%）备注12345合计单位：元董事长:总经理:分管领导:部门负责人:经办人:付款申请单部门名称经办人年月日收款人（单位）开户行帐号费用事项合同总金额已付款合同号申请金额（大写）千百十万千百十元角分申请部门意见市场市场经营部意见财务部复核人业务分管领导财务总监总经理董事长大写(附件张)借款申请单申请日期:部门借款人借款事由借款金额（大写）小写®）借款时间预计还款（报账）时间申请部门意见财务部意见业务分管领导财务总监总经理董事长大写(附件张)差旅费报销单姓名职别出差事由O据实报销O包干报销出差起止日期：自年月日起至年月日止共计天单据张日期起讫地点及时间车船机票费住宿费车船票补助误餐补助市内交通费补助其他申请部门负责人：月0起点时间终点时间天数金额天数金额天数金额金额财务审核人员：办公室负责人：业务分管领导：财务分管领导：总经理：小计：董事长：金额（大写）人民币：¥:申请日期:年月大写(附件张)