大学项目跟踪审计暂行办法模板.docx

跟踪审计暂行办法为了进一步加强基建（修缮）XX项目管理，提高投资效益,根据审计署关于内部审计工作的规定、教育系统内部宫计工作规定和教育部关于进一步加强XXXX、修缮XX项目审计的通知等有关规定，制定本办法。第一条本办法所称跟踪审计，是指自XX项目施工准备阶段开始，至XX项目正式竣工验收前，审计处依照有关规定对XX项目的真实性、合法性、规范性进行的跟踪审计活动。其他阶段的审计仍按XXXX学院基建、修缮XX项目审计工作暂行办法（院政S号）文件执行。第二条本办法所称XX项目，是指投资额在50（）万元以上的基建XX或投资额在100万元以上的装饰、修缮XX及对学校教育发展有重大影响、学校安排进行跟踪审计的其他XX项目。第三条跟踪审计过程中XX项目主管部门的主要职责：1 .在XX项目准备阶段，XX项目主管部门应将符合跟踪审计条件的XX项目及时向审计处通报，并提供本部门分管该XX的人员名单及联系方法，同时报送XX概算、招投标、监理单位及监理人员、甲方代表等有关资料。2 .在XX项目施工阶段，XX项目主管部门应做到：向审计处提供XX施工图纸和必要的工作场所，提供施工组织设计和施工图交底情况的有关资料。在XX发生变更（包括设计变更、施工方案变更、施工条件变更和XX洽商)时，应及时将变更内容及由此而引起的XX量增减，以书面形式报送跟踪审计人员。在XX完工后及时整理XX变更和隐蔽XX验收等资料，以备核对。在对隐蔽XX进行封闭验收、中间验收及竣工验收时，伍委前通知跟踪审计人员，以便按时参加。第四条跟踪审计过程中审计处的主要职责：1 .在XX项目准备阶段，应根据XX项目主管部门报送的XX项目资料，及时编制跟踪审计计划，组织审计力量，开展录踪审计活动。2 .在XX项目施工阶段，审计处跟踪审计人员应做到：参加与审计事项有关的各种会议，如技术交底、图纸会宝、XX例会，并及时深入工地现场了解情况。(2)必须对涉及XX价款变化的各类XX变更洽商记录、工程变更及现场签证进行查验和复核。(3)必须参加隐蔽XX的封闭验收、中间验收和竣工验收。隐蔽XX的记录，要由XX主管部门、施工单位、监理单位和殴踪审计人员现场签认；对施工单位自行封闭的XX不予审计，不予结算。(4)对施工过程中需由校方认价的设备、材料，应与XX项目主管部门共同签认。为确保认价的准确、合理，认价前应作好询价工作，认价的设备、材料有样品的要封存样品。第五条XX项目主管部门和审计处要相互配合，加强沟通与协调，健全工作机制，保证XXXX和审计工作的同步进行。第六条审计处必须按照相关法律法规组织实施跟踪审计一佐，做好文字记录，保管好文件资料。跟踪审计结束后，按时出具书面跟踪审计报告。第七条审计处按照审计程序进行审计监督，对违反国家规定的财务收支、招投标和有关管理法规的行为，应及时向学校主管领导汇报。第八条根据有关规定，审计处可委托符合条件的社会中介机构实施跟踪审计。审计处应加强对所委托社会中介机构的誉导、监督和管理，定期检查社会中介机构的跟踪审计情况，胁调跟踪审计过程中出现的矛盾和问题。受托社会中介机构应积极配合XX项目主管部门的工作，及时践踪，严格把关。第九条对由社会中介机构跟踪审计的项目，按照有关规定和双方约定向受托中介机构支付跟踪审计费用，跟踪审计费用按规定计入跟踪XX成本。第十条本办法自下发之日起执行，由审计处负责解释。