集团公司建设项目前期费财务管理办法.docx

集团公司建设项目前期费财务管理办法第一章总则第一条为加强和提高对AA建设项目前期费的使用管理和使用效益，根据XX集团公司AA建设项目前期工作管理办法及国家有关法律、法规，制定本办法。第二条本办法所指前期费是指用于AA建设项目规划、预可行性研究、可行性研究、申请批准立项、申请批准开工等前期工作的专项资金。第三条集团公司AA建设项目前期费的来源与使用均纳入集团公司预算管理。第二章资金来源第四条新建电源项目前期费由集团公司垫付；改、扩建电源项目前期费由改、扩建单位垫付。第五条工程批准立项后，应从该项目概算投资中归还集团公司和改、扩建单位垫付的款项，或将前期费转做投资。实际发生的各项前期费用，进入工程造价。第六条对于已经确定不能立项的无效AA建设项目所发生的前期费，根据实际情况由项目委托单位承担，其中由集团公司承担的部分，经集团公司审计部门审核同意后做核销处理。第三章资金使用第七条AA建设项目前期费的使用原则（一）符合国家的有关法律、法规和规章制度；（二）符合国家能源政策和集团公司发展规划；（三）先扶持效益好的项目。项目应选择市场前景、经济效益好，有利于提高集团公司近期盈利能力和可持续发展的电源项目；（四）应本着厉行节约、提高资金使用效率的原则使用资金。第八条AA建设项目前期费的使用范围集团公司AA建设项目前期费只能用于包括规划、预可行性研究、可行性研究、申请批准立项开工在内的前期工作，专款专用，不得挪作它用。具体使用范围如下：（一）制定与该项目相关的发展规划发生的费用；（二）前期项目咨询评估和论证发生的费用；（三）前期项目的工程地质和水文地质的勘察、地形测量、科学研究、工程工艺技术试验及有关资料收集等发生的费用；（四）编制项目建议书发生的费用；（五）编制可行性研究报告发生的费用；（六）批复可行性研究报告发生的费用；（七）申请批准立项开工等工作发生的会议费、差旅费；（八）项目筹建单位管理部门购买办公用品、图书资料、邮电通讯、文件印刷等办公费；（九）其他与项目前期工作直接有关的开支。项目筹建人员的工资、奖金不得在前期费中列支（专职人员除外）。第四章资金的申请与拨付第九条申请AA建设项目前期费的项目必须是经集团公司有关部门经过充分论证的项目，并且该项目技术上可行、预期经济效益较好，或对集团公司发展有重大战略意义。第十条申请AA建设项目前期费的单位必须是经集团公司批准成立的前期项目筹建单位。项目单位应设立财务机构，配备专职财务人员，开设独立账号，健全财务管理，项目管理人员和财务人员须业务熟练、责任心强。第十一条项目单位根据集团公司年度投资计戈k预算安排和项目前期工作的具体进度，将下年度项目前期用款需求计划于每年11月底前上报集团公司计划发展部和财务产权部。第十二条集团公司财务产权部根据集团公司年度预算并结合集团公司可控资金总量和计划发展部下达的前期费用计划，本着效益与效率优先的原则拨付项目前期费。第十三条项目单位收到拨付的AA建设项目前期费资金后，严格按照XX集团公司会计核算办法以及集团公司有关财务管理规定进行会计核算。第十四条为了及时掌握前期项目的资金收支情况，项目单位每季度须向集团公司财务产权部报送基本建设工程补充资料表（格式见附件二）。第五章监督与管理第十五条AA建设项目前期费由经集团公司批准成立的前期项目筹建单位具体负责使用，项目单位的财务工作接受集团公司财务产权部监督和管理。第十六条项目单位按照集团公司财务产权部的要求建立账簿，并按规定时间报送会计报表。会计账簿和会计报表要做到数字真实、计算准确、内容完整,符合会计基础工作规范的要求。第十七条项目单位应建立资金支出审批制度，重大支出必须签订正式合同（或委托书），明确委托工作的内容和要求、费用及支付时间和方式，财务部门和工程部门严格把关，保证资金安全。第十八条项目单位应结合会计年报，于下一年度2月底前，将前期项目上年度工程进展情况和财务状况进行分析，并向集团公司财务产权部提交前期工作分析报告。第十九条项目单位应本着厉行节约、提高资金使用效率的原则使用资金,建立健全内部控制制度，遵守国家法律，严肃财经纪律，保证AA建设项目前期费专款专用，并应主动接受和配合有关部门进行监督检查。第六章附则第二十条本办法适用于集团公司本部及各全资、直属和控股公司的AA建设前期项目，参股电源项目和参股公司的AA建设项目的前期费财务管理可参照执行。第二十一条本办法自正式印发之日起执行。第二十二条本办法解释权属XX集团公司。