科研项目现场结题验收评审工作要点.docx

科研项目现场结题验收评审工作要点一、任务书约定指标完成情况严格对照任务书，核实技术指标、经济指标和社会效益指标的完成情况。重点关注与项目直接相关的核心成果。各项指标完成情况的对应佐证材料。二、科研活动真实性（一）设备购置。抽查核实购买的仪器设备型号是否与合同发票一致，购买时间是否在任务实施期内。（二）数据记录。抽查核实与项目研究相关的仪器设备使用记录、实验记录等原始数据以及燃料、材料、动力的消耗（分摊标准及消耗合理性、领用记录）情况等。（三）材料购买。抽查核实购买材料的出入库记录、研究记录以及资金使用情况等。（四）人员费用。抽查核实专家咨询费、劳务费、绩效支出等情况。三、科研活动相关性（一）任务相关。对归集的购买仪器设备、材料，开支的测试化验费与项目研究的相关性进行总体判断；研发活动相应的支出、形成的成果和第三方证明等，是否在项目实施周期内。（二）经费相关。抽查相关检验测试资料，判断测试化验费等经费支出是否与项目研究开发任务密切相关。（三）人员相关。项目组成员调整是否履行程序，归集的人员费用应限于项目组成员；外聘研发人员、内部研发人员要核实劳务合同或劳动用工合同。四、财务抽查重点（一）制度建设情况1、科研项目资金管理制度是否健全。2、制度内容是否与中办发（2016）50号、渝委办发（2017）31号文件等中央和重庆市科研项目资金管理政策相一致。（二）项目资金管理使用规范性1、是否对项目经费进行单独核算。2、财务票据的完整合法性。3、支出科目、支出比例是否符合规定及预算要求，调整预算是否履行相关调整审批程序。4、支出内容是否与项目研究相关联，是否存在浪费情况。5、是否存在违规划拨转移项目经费情况。6、是否存在截留、挤占、挪用项目经费等情况。7、间接费用中绩效支出情况，相关发放标准对应的制度规定制定情况。8、“劳务费”、“专家咨询费”发放情况。五、研发投入核查重点（一）关于项目研发经费单独核算的界定。以项目单位会计财务系统是否作单独核算为前提，单独核算形式可以多样。在项目单位会计系统外进行表格登记的或者临时提供的财务凭证、财务单独核算说明，均不认定为单独核算。（二）关于项目研发费用归集认定。以项目单位已提交的科研项目研发费用归集汇总表为基础，只做调整、审减,不对现场额外提供的财务资料进行符合性认定，不新增认定研发费用归集事项。（三）对于项目研发费用归集的事项数量或金额，原则上其财务抽查量不得少于40%o财务专家要在附件资料上做签字备查，审减事项要做简要备注并在专家审定表上予以说明。财务专家只认定项目研发费用归集金额，不核算项目单位该项目应获得后续财政拨款资金数额。六、项目单位（合作单位）财务资料准备清单需提供的财务资料清单备注1承诺书（格式见通知附件，打印后签章）2项目任务书及其补充任务书（复印件）3与合作单位签订的子任务合同协议以及预算分解情况（复印件）4项目实施情况简要说明（格式见通知附件，纸质件）5实际参加项目研究工作的成员名单，临时引进的项目组人员提供劳务合同，内部研发人员提供人员的劳动用工合同。（含任务分工和联系方式，电子版）6项目单位科研项目管理制度文件正式执行的文件7科研项目研发费用归集汇总表（格式见通知附件）涉及研发投入的单位分别填写,项目单位汇总8科研项目研发费用明细账统计表（格式见通知附件）按照归集表所列事项及相关规定的科目进行排列，并小计、合计。9项目专项经费、配套研发经费的财务核算明细账（纸质及电子版）与财务会计系统保持一致，专项、配套必须分开10涉及该项目经费收支的所有记账凭证册本（包含会计凭证和原始凭证，个别重要合同等单独存放的佐证材料，需提供原件，仅在检查现场使用）特殊情况不能提供原件的，需提供复印件或者照片11项目设备清单（纸质及电子版）；单价5万元及以上设备的采购合同、支出记账凭证及所附的报销单、发票等所有原始凭据（复印件）均小于5万的，需复印三笔最大的开支情况12消耗数量过多或单位价格较高、总费用在5万元及以上材料的采购合同、支出记账凭证及所附的报销单、发票等所有原始凭据（复印件）均小于5万的，需复印三笔最大的开支情况13数量过多或单位价格较高、总费用在5万元及以上的测试化验/加工服务的合同协议、支出记账凭证及所附的报销单、发票等所有原始凭据（复印件）均小于5万的，需复印三笔最大的开支情况14其他单笔在5万元及以上的支出相关合同或协议、支出记账凭证及所附的报销单、发票等所有原始凭据（复印件）均小于5万的，需复印三笔最大的开支情况15部分劳务费支出的记账凭证及所附的签领单等所有原始凭据（复印件）三笔最大的开支凭证及其附件16部分专家咨询费支出的记账凭证及所附的签领单等所有原始凭据（复印件）三笔最大的开支凭证及其附件17人员支出涉及的人员名单调整程序、人员调整事项分工、人员费用计算汇总表分年度按月份填列18其他根据检查需临时提供的资料（现场提供即可）注：1.提供的所有纸质资料均需加盖公章。2.项目单位应当逐项比照检查资料提供情况。