总账会计工作职责内容及流程.docx

会计实务总账会计工作职责内容及流程1、负责审核出纳现金及银行存款余额是否账实相符，并与ERP 系统相核对。2.负责现金收支单据的审查。审查单据是否符合相关规定，项 目是否填写齐全，数字计算是否正确，大小金额是否相符，有关 签名和盖章是否齐全等。3、负责复核仓库实物账务的准确性以及存货盘点表的准确性， 保证账实相符、保证仓库实物账与总账、明细账数据、金额相一 致。每月审核成本会计编制的盘盈盘亏报告表，盘盈、盘亏报财 务经理和总经理审批后，按规定进行账务处理。4、负责定期对已审核的原始凭证进行会计凭证处理，并定期传 递给财务经理审核,经审核无误后,将其做为正式会计凭证登账。 填制记账凭证应做到数字真实、内容完整.账物相符。5、负责公司费用的核算，认真审核相关费用单据。并按部门归 集、分配各项管理费用，编制各部门费用明细表，定期进行纵向 分析。对公司费用开支异常情况及时汇报给财务经理或董事会， 促使各部门杜绝浪费，自觉节约。6、负责公司往来债权债务账目的定期检查，包括与集团公司往 来账务的检查核对，按时与往来应付、应收会计核对明细账目， 发现呆账及账实不符情况，及时上报财务经理或董事会处理。7、负责公司日常财务核算，负责公司各项固定资产的登记.核 对，按规定计提折旧，建立固定资产台账。&负责编制和登记各类明细账、总账并定期结账。9、负责编制会计报表以及编制报表明细表，并进行财务报告分 析。应在每月15日之前提交上月份的相关报表给公司财务经理、董 事会审核。10、负责整理会计资料。对会计资料及有关经济资料，应按月 进行整理，装订，做到单据完整.凭证整洁.美观.易查。11、监督月末、年末存货的盘点工作。12.负责指导及安排总账助理人员日常工作。完成财务经理安 排的其它工作。日常工作审核采购或各部门报销的原始凭证复核出纳填制涉及收付 款的记账凭证填制未涉及收付款的记账凭证一登账（或电 脑审核及过账）一一查核科目汇总试算平衡。月末工作1、对账工作：(1)账证核对：是指会计账簿记录与会计凭证(原始凭证及记账凭 证)有关内容金额核对相符。(2)账账核对：是指总账与明细账的借贷发生额及余额核对相符。 (3)账实核对:是指会计账簿记录与实物.款项实有数核对相符。 账实核对一般有四个方面：现金日记账余额与库存实盘现金核对； 银行存款日记账余额和银行对赚单核对(可复核出纳做的银行存 款余额调节表调解试算平衡)；总账资产的发生额及余额和实物 资产明细账实物盘点金额核对；应收、预付、应付、预收等与供 货商.客户的往来款核对(至少一年一对账)。2、关账工作：(一般情况如下)(1)结转各项营业成本(工业涉及原材料及辅料在产品一库存 商品的成本结转)、工业制造费用的标准分配；(2)计提营业中的涉及的各项税费；(3)计提固定资产累计折旧(按部门分摊费用)；(4)计提无形资产累计摊销(按部门分摊费用)；(5)计提应付职工薪酬(按部门分列费用);(6)涉及的各项预提费用(按部门分列费用)；(7)调整盘盈盘亏的账务处理；(8)有关损益结转(收入、成本、费用结转入本年利润)。3、编制报表:(1)科目汇总表(或电脑账的试算平衡表核查)；(2)编制会计报表：资产负债表与利润表；4、纳税申报:(1)时间：在次月1日到15日内进行上月的纳税申报；(2)费料：基本信息情况表；增值税申报表(分一般纳税人与小规 模纳税人类别，一般纳税人涉及销项与进项的附表)；季度企业 所得税预缴申报表(每季的次月申报，分查账征收与核定征收类 别)；会计报表(资产负债表与利润表)；其他资料。(3)申报方式：主要两种，手工(税务大厅申报)和电子申报。(4)电子申报流程：核定更新信息一填写报表一发送报表一 收取回执一一下载打印税单(申报成功一周左右)。5、整理归档资料：(1)打印整理会计凭证、装订凭证；(2)打印整理会计实务操作报表及纳税申报表、装订报表；(3)装订增值税发票进项抵扣联；(4)银行对账单等其他资料。