企业财务会计核算手册会计岗位及职能职责.docx

企业财务会计核算手册会计岗位及职能职责公司共设置六级49个会计岗位，具体如下:级别岗位一级公司财务总监二级计划财务部经理三级计划财务部副经理、各事业部财务总监四级财务部长财务会计科科长、管理会计科科长、业务计划科科长、税务管理科科五级长、审计科科长、成本价格科长、销售财务科科长、配件结算科科长、资金管理科科长六级财务信息管理（总部）、现金出纳、银行出纳、资金预算及计划管理、资金占用及周转管理、非正常资产管理兼技改资金管理、费用审核、费用管理、材料会计、成本会计、往来会计、资产管理会计、总账报表会计、记帐会计、稽核会计、综合统计、档案管理、租赁结算会计、租赁扣款会计、预算管理、业务收益管理、税收业务规范管理、税收筹划、税收风险管理、税收会计、专项审计、经营审计、工程审计、价格管理、销售结算会计、销售管理会计、配件采购结算、配件销售结算、业务计划管理、经营计划管理、组织绩效管理。岗位职能职责序号岗位岗位职责1公司财务总监2公司计划财务部经理1、负责公司财务团队建设及能力提升；2、负责公司财务业务年度工作目标的规划与管理；3、负责公司财务核算体系的规划、建立与管理；4、负责全公司计划收益管理体系的规划、建立与管理：5、负责全公司税收业务管理体系的规划、建立与管理；6、负责公司内部审计监督体系的建立和管理控制；序号岗位岗位职责7、负责公司价格体系的建立和管理控制；8、负责财务内部控制体系的建立与完善；9、负责重大经济可行性项目的研究分析；10、负责公司投资项目规划和分析；11、负责资金预算与计划管理；12、负责公司重大财务事项的协调。3公司计划财务部副经理1、协助经理建立分管业务体系的规划、建立与管理；2、负责分管业务年度工作目标的规划与确认；3、负责分管业务年度重点工作的推动；4、指导与协调分管业务事项的处理。4事业部财务总监1、负责本事业部财务团队建设及能力提升；2、负责本事业部财务业务年度工作目标的规划与管理；3、负责本事业部财务核算体系的规划、建立与管理；4、负责本事业部计划收益管理体系的规划、建立与管理；5、负责本事业部税收业务管理体系的规划、建立与管理；6、负责本事业部内部审计监督体系的建立和管理控制；7、负责本事业部价格体系的建立和管理控制；8、负责本事业部内部控制体系的建立与完善；9、负责本事业部重大经济可行性项目的研究分析；10、负责本事业部资金预算与计划管理；10、负责本事业部重大财务事项的协调。5财务部长1、全面负责部门的管理工作；2、负责日常的财务核算、决算工作：3、负责组织财务预算、成本费用控制工作；4、负责组织资金管理工作；5、负责组织制定财务管理制度；6、负责组织财税、金融政策的研究；7、负责协调与金融机构、税务、财政、会计师事务所等部门的关系；8、建立、完善内部控制体系并防范风险。6财务会计科科长1、负责本科室的全面工作：2、负责制定各岗位职能职责3、负责确认各岗位工作目标、计划，并进行管理；4、负责本科室各项财务活动的审核；5、负责对本科室人员进行业务培训和指导；6、负责财务核算制度的建立与维护。7财务信息管理（总部）1、各事业部会计报表的审核；2、合并财务报告的编制；3、公司财务运行状况分析；4、财务报告模板的修订；5、账务处理规范；6、会计政策、会计核算制度的制定与维护。7、财务会计预算的编制与分析。序号岗位岗位职责8现金出纳1、负责现金收付结算业务；2、库存现金保管并保证账实相符；3、每日核对现金余额，确保帐实相符，做好辅助帐记录；4、协助办理银行存取款。9银行出纳1、认真审验业务部门交来的银行票据，应及时办理交接手续；2、妥善保管各种票据、印鉴，将所收汇票，支票及时、准确交存开户银行；3、及时掌握各银行帐户的资金情况，不得签发空头及远期支票；4、准确、及时办理银行付款业务；5、及时收取银行单据及对账单，协助做好银行对帐工作；6、准确、及时记录各种票据的收、付、存情况，做好每天的盘存工作；7、协助公司资金管理部做好相关资金工作。10费用审核1、负责费用报销制度的制定与维护；2、负责各类报销单据及资金支付单据的审核；3、负责个人借款的审核及清收；4、负责现金收款收据的管理；5、协助记账会计进行账务处理。11费用管理1、费用预算（年度、月度）的编制、报批与下发；2、负责费用管理制度的建立与维护；3、负责各部门内部结算单的审核；4、负责与各部门费用核算员进行对账；5、负责费用执行情况分析及通报；6、负责各部门费用核算员的管理；7、负责费用管理方法的研究与运用。12材料会计1、负责采购发票催收；2、负责材料发票的审核与录入；4、财务核算系统与CMMP系统数据进行核对；3、负责核算材料成本差异；6、负责材料暂估的计算与凭证编制；7、负责暂估应付款的清理；8、负责供应商采购结算事项的管理，9、负责期末材料的盘点。13成本会计1、负责成本核算管理体系的建立、完善；2、负责成本费用、材料消耗的归集与分配；3、对产品成本的进行核算和成本报表的编制；4、负责成本计划编制及执行情况分析与考核；5、对产成品、半成品及物料消耗进行控制及分析；6、对成本核算体系人员业务进行培训及指导工作；7、负责成本例会的组织；8、负责二级核算的管理；9、负责月度物资盘点的组织。14往来会计1、负责应付账款、预付帐款的帐龄分析及清理；序号岗位岗位职责2、负责应付账款的对账工作，编制对账余额调节表；3、负责其他应收、其他应付款帐龄分析、对账及清理工作；4、负责采购付款明细的编制及报批。15资产管理会计1、负责资产管理制度的建立与维护；2、对资产的购建、出售、调拨、清理出具意见：3、建立各项购建资产的合同档案并进行档案保管；4、审核公司资产购建、资产清理活动等专项资金的收付合理性；5、负责固定资产、累计折旧、在建工程、无形资产、递延资产的核算；6、负责资产构建往来的清理；7、负责资产盘点的组织及盘点报告的编制与报批；8、负责组织资产评估工作。16总账报表会计1、协助相关岗位人员建立健全财务核算体系；2、账套账务体系的设置、维护；3、公司内部往来、交易、流量的核对及内部报表的编制；4、负责内部往来的清理；5、负责月末对帐、结账及财务报告的编制；6、负责财务审计的组织。17记帐会计1、负责现金、银行、转账凭证的编制；2、负责记账凭证的打印、整理与装订。18稽核会计1、负责记账凭证的审核；2、负责财务报告的审核；3、负责税收报表的审核。19综合统计1、统计管理组织体系搭建2、统计管理会议体系建设3、协调公司内外部统计工作4、统计数据信息管理5、统计分析工作开展6、统计队伍建设与统计人员工作能力提升7、统计管理体系运行情况评价与改善8、组织召开年度统计工作会议20档案管理1、负责财务档案管理制度的建立与维护；2、负责督促财务档案的整理与入库；3、负责财务档案的保管；4、负责财务档案的借阅管理；5、负责财务档案的移交；6、参与财务档案按规定的缴销工作。21租赁结算会计1、代理商及客户档案的建立、维护；2、融资租赁系统及资金支付明细表中客户保证金、手续费到账的确认；3、代理商往来的管理与对账，代理商保证金台账管理；4、与业务有关的账务处理（购入、租出设备的凭证）5、专项贷款资料整理与合同管理；6、清算管理：序号岗位岗位职责7、日常统计及资金管理所需资料的提报。8、负责除扣款外的银行凭证编制；9、每天提报资金日报22租赁扣款会计1、负责每月租金及罚息的扣款与核销；2、负责承租人扣款卡代扣业务的信息反馈；3、负责融资租赁系统租金的维护；4、与扣款有关的账务处理（扣取租金及罚息的凭证）：5、客户往来管理。23资金管理科科长1、负责本科室的全面工作；2、负责制定各岗位职能职责3、负责确认各闵位工作目标、计划，并进行管理；4、负责本科室各项财务活动的审核；5、负责对本科室人员进行业务培训和指导；6、负责资金管理制度的建立与维护。24资金预算及计划管理1、资金预算分解预算制定；2、资金计划制定；3、资金计划过程控制；4、计划完成情况分析、考核；5、收支计划管理6、资产负债率控制目标制定；25资金占用及周转管理1、各业务资金周转指标制定；2、资金周转过程控制；3、资金周转指标完成情况评价；4、存货占用管理：5、应收类项目占用管理；6、竞争对手研究；7、预付账款管理；8、质量保证金管理26非正常资产管理兼技改资金管理1、非正常资金占用管理；2、技改资金支付管理3、技改施工进度及支付进度管理27管理会计科科长1、负责本科室的全面工作；2、负责制定各岗位职能职责3、负责确认各岗位工作目标、计划，并进行管理；4、负责本科室各项财务活动的审核；5、负责对本科室人员进行业务培训和指导；6、负责管理会计体系的建立与维护。28预算管理1、负责预算管理体系的建设，预算管理制度的修订和完善；2、负责中长期预算的编制、评审及相关事项的协调；3、负责年度预算的编制，评审及相关事项的协调；4、负责管理会计准则的制定；5、负责预算模板的设计及修订；序号岗位岗位职责6、负责预算运行情况的监督、检查和整改；7、项目投资可行性分析。29业务收益管理1、负责业务收益管理制度的制定、整理；2、负责收益指标的制定与控制；3、负责价值链各环节的全面管理；4、负责新产品定价的审核，成熟产品调整价格影响业务利润时的审核；5、各业务商务政策的审核、评审：6、确定内部产品或劳务结算价格；7、负责对业务收益预算执行情况进行分析；8、负责成本控制指标的制定、控制和考核；9、负责各单位成本费用定额标准的审核制定、汇编。30税务管理科科长1、负责科室全面工作；2、负责税收管理业务规划及组织体系设计；3、负责税收业务管理制度、业务流程的设计；4、负责税收业务管理岗位任职资格设计；5、负责公司整体税收筹划；6、负责重大投资项目的税收评价及筹划：7、负责外部资源管理及公共关系维护。31税收业务规范管理1、负责所得税政策的研究；2、负责所得税业务管理制度、业务流程的制定、优化；3、负责所得税汇算清缴的组织管理；4、负责未弥补亏损的管理；5、负责永久性差异事项的管理6、负责研发费用税务管理7、负责资产损失的税务管理8、负责企业所得税筹划9、负责个人所得税的筹划、管理10、负责佣金的税务规范11、负责企业所得税免税事项的管理12、负责政府补助筹划管理13、负责土地补贴筹划管理14、负责高新技术资质筹划管理15、负责月度税收计划编制16、负责税收执行情况分析、评价17、负责对外提报信息资料的准备18、参与年度税收预算、调整预算的编制；19、参与投资、重组项目的筹划。32税收筹划1、负责流转税政策的研究2、负责流转税管理制度、业务流程的制订、优化；3、负责存货暂估的管理4、负责进项税抵扣的管理5、负责出口退税管理序号岗位岗位职责6、负责三包费、商务政策涉税事项管理7、负责进口货物免税事项管理8、负责境外付汇的涉税事项管理；9、负责国际采购涉税管理10、负责增值税税收筹划；11、负责消费税纳税筹划；12、负责厂区平衡税收管理；13、负责年度税收预算、调整预算的编制；14、参与内部结算价格方案制定15、负责财税信息刊物的编制；16、参与投资、重组项目的税收筹划：17、参与公司整体税负的筹划管理；18、参与月度税收计划的制定。33税收风险管理1、负责风险管理制度、业务流程建设及优化2、负责税收政策重大变化影响报告及应对方案3、负责发票开具规范4、负责重要合同的税务审查；5、负责税务稽查备案及解决方案6、行业税负资料的收集分析7、负责税收检查组织管理8、负责企业税收风险的评估9、税收政策、制度培训10、负责印花税、土地增值税、房产税、契税政策研究11、负责印花税、土地增值税、房产税、契税的筹划管理；12、负责内部转让价格方案的风险评估；13、参与投资、重组项目的筹划；14、参与公共关系的维护。34税收会计1、发票的领购、填开、缴销，保管；2、正确地进行税金的核算；3、进项税发票的认证抵扣；4、税收预算执行情况分析；5、纳税申报表的编制及申报；6、负责与各税务部门关系的协调。35审计科科长1、负责建立规范内部审计监督体系，完善各项审计规章制度；2、负责年度审计计划的编制及审计作业计划实施；3、负责审计科的全面工作，协调审计工作各方关系；4、负责组织实施各项专项审计和经营审计工作；5、负责协调配合外部审计部门对公司的独立审计工作；6、赋有保守秘密和保护当事人的合法权益的义务；8、负责会同其他部门查处公司内滥用职权，违反财务制度，贪污，挪用财物，贿赂等行为和经济犯罪情况.序号岗位岗位职责36专项审计1、负责厂长（经理）离任等专项审计，编制审计作业计划，对所涉及的审计事项做好有关审计资料的收集、整理，形成审计报告，审计决议书。2、负责对专项审计中存在的问题提出整改意见，制定审计整改计划，下发“审计项目整改调度单”跟踪审计；3、负责公司内控制度执行情况审计，完善各项规章制度，提高各项制度执行力；4、负责公司财务审计，有效控制资产、负债比例，提高资产使用效率；5、负责公司领导安排的临时专项审计；6、负责参与公司招标工作，对招标过程实施审计监；7、负责对本岗位涉及的公司和个人机密有保密义务，不外传本岗位审计资料；8、负责审计档案的归案工作。37经营审计1、负责公司经营承包奖、经营成果奖的管理审计工作；2、负责年度经营审计项目作业计划的编制及实施；3、负责年度审计计划的分解，月度审计计划的实施；4、负责后期审计项目的跟踪审计及“审计项目整改调度单”实施情况的审计5、负责兼职审计员审计计划的提报、审计情况的通报；6、负责事业部日常审计项目管理工作；7、负责对本岗位涉及的公司和个人机密有保密义务，不外传本岗位审计资料；38工程审计1、根据公司全年基建及技改项目计划制订年度工程审计计划。2、负责公司工程招标项目的招标工作，实施审计监督，确保工程招标合理合法及经济性。3、负责公司及事业部基建工程的审计工作，指导、规范各事业部技改工作。4、负责不定期到公司实施的工程现场，进行工程在建审计。5、根据市场新工艺新建材情况，分析工程单方造价，定期统计分析，为工程量乘单价的合同做准备。39成本价格科科长1、负责本科室的全面工作；2、负责制定各岗位职能职责3、负责确认各岗位工作目标、计划，并进行管理；4、负责本科室各项财务活动的审核；5、负责对本科室人员进行业务培训和指导；6、负责成本价格管理体系的建立与维护；7、组织开展成本、价格调查、研究和分析工作；8、负责成本、价格方面的工作协调、分析、控制；9、成本降低工作计划的制定、实施、调度等。40价格管理岗位1、负责采购成本价格的测算、制定、审核：2、负责采购成本降低工作计划的制定，对产品及其配件销售价格的制定提出建议：3、负责各个系统内的计划价格、结算价格、配件批发的维护；序号岗位岗位职责4、负责各种产品整机定额成本的测算5、负责原材料、辅料、燃料、二类机电等市场价格信息的收集工作；6、负责同行业产品市场价格的信息收集工作；7、负责采购价格合同管理。41销售财务科科长1、负责本科室的全面工作：2、负责制定各岗位职能职责3、负责确认各岗位工作目标、计划，并进行管理；4、负责本科室各项财务活动的审核；5、负责对本科室人员进行业务培训和指导；6、负责销售管理制度的建立与维护；7、应收帐款管理：8、定期对风险债权进行分析，提出处理意见。42销售结算会计1、负责经销商产成品发出、实销、结算信息的核对。2、负责厂外库存的盘点；3、负责厂商双方对账单的出具；4、负责根据回款明细录入各经销单位货款并核实到款情况。5、负责商务政策的审核、兑现及统计；6、负责经销商运费结算；7、负责经销商往来信息的核对；8、负责每月把销售结算业务资料档案装订保管；9、负责财务帐与结算系统账务核对工作；10、负责外销价格的审核及发票开具；11、负责价格信息的维护：12、负责发车管理。43销售管理会计1、应收帐款客户档案维护，清户、更名、串户调整等业务的处理；2、转帐业务的审核、并作出会计帐务处理；3、月终，对本月应收帐款涉及业务包括来款、发票业务作初步核查并调整；5、监督应收帐款管理模块单据录入情况，结帐前将应收帐款业务模块与总帐模块进行对帐，并要求核对一致方能结帐；6、分析业务运营，编制各项报表，形成会议材料；7、每月及时准确生成销售收入凭证，提报相关材料；8、每月提报应收帐款分析，定期提报风险应收帐款，下发清理计划及对帐计划。9、车辆厂库存商品总分类核算工作44配件结算科科长1、负责本科室的全面工作；2、负责制定各岗位职能职责；3、负责确认各岗位工作目标、计划，并进行管理；4、负责本科室各项财务活动的审核；5、负责对本科室人员进行业务培训和指导；6、负责日常业务的协调，对配件日常业务进监控、监督、反馈；7、审核服务部提供经销商授信情况，在VEl中进行授信；序号岗位岗位职责8、掌握应收账款动态变动情况，对配件应收实现动态管理；重点关注预警风险应收。45配件采购结算1.对配件供应商开具发票进行入账，并对所做凭证进行整理入档；2.根据实际业务对VEl系统供应商返供进行结算开具发票，U8同步入账；3.根据系统中供应商入库及开票情况，做好系统外暂估情况统计，按月出具供应商暂估明细表；4.月末VEl中配件供应商余额与U8中配件供应商余额进行核对，不符情况查明原因，出具核对情况明细表，保证双方一致；5.供应商三包旧件清退开票扣款管理；6.月末与其他事业部内部往来领用配件对账，结算开票记账。46配件销售结算1.针对经销商来款查询进行解答，并根据银行来款情况及时在VEl登记配件来款，U8同步入账；2.根据业务情况在VEl系统中对经销商进行结算，开具发票，U8同步入账；3.根据配件部和服务工程部提供的审核完单据对服务站及分中心库各类单据入账；4.根据业务部门情况，出具对账计划，安排经销商进行对账或函证，对账结果形成电子报表，并对纸质对账单进行整理存档；5.月末VEl中配件经销商余额与U8中配件经销商余额进行核对，不符情况查明原因，出具核对情况明细表，保证双方一致。47业务计划科科长1、负责本科室的全面工作；2、负责制定各岗位职能职责；3、负责确认各岗位工作目标、计划,并进行管理；4、负责本科室各项财务活动的审核；5、负责对本科室人员进行业务培训和指导；6、业务结构标准规范；7、业务结构设计与维护48业务计划管理1、计划体系建立与完善；2、业务计划管理；3、业务计划设计（包括年度业务战略计划与专项计划）；4、业务计划制定、分解、评审、调整、控制；5、各业务月度运营运行情况评估及建议；6、负责汇银担保公司业务运营管理、业务管理能力提升。49经营计划管理1、经营计划体系建立与完善；2、经营计划管理；3、经营计划设计（包括年度业务战略计划与专项计划）；4、负责海外业务运营管理、业务管理能力提升。50组织绩效管理1、组织绩效体系设计；2、组织绩效体系运营；3、组织绩效体系运营评价；4、负责总部业务运营管理、业务管理能力提升。