财政部部门整体支出绩效评价指标体系参考.docx

财政部部门整体支出绩效评价指标体系参考财政部关于印发预算绩效评价共性指标体系框架的通知：财预201353号：一是此次印发的共性指标体系为参考性的框架模式，主要用于在设置具体共性指标时的指导和参考，并需根据实际工作的进展不断予以完善。二是各级财政部门和预算部门开展绩效评价工作时，既要根据具体绩效评价对象的不同，以预算绩效评价共性指标体系框架为参考，在其中灵活选取最能体现绩效评价对象特征的共性指标，也要针对具体绩效评价对象的特点，另行设计具体的个性绩效评价指标，同时，赋予各类评价指标科学合理的权重分值，明确具体的评价标准，从而形成完善的绩效评价指标体系。一级指标二级指标三级指标指标解释指标说明投入算排预安人员经费保障率本年度预算安排的在职人均人员经费与在职人员经费标准的比率，用以反映和考核某地区财政“保工资”状况。人员经费保障率二（在职人均人员经费/在职人员经费标准）×100%o在职人均人员经费=在职人员经费总额/在职财政供养人数。在职人员经费标准：根据合规合法的相关政策核定的当地在职人员人均经费水平。公用经费保障率本年度预算安排的在职人员人均公用经费与在职人员人均公用经费标准的比率，用以反映和考核某一地区财政“保运转”水平。公用经费保障率=人均公用经费/人均公用经费标准。人均公用经费=公用经费总额/在职财政供养人数。人均公用经费标准：同类地区人均公用经费的平均水平。人均公用经费变动率本年度在职人均公用经费与上年度在职人均公用经费的变动比率，用以反映和考核某一地区财政改善“保运转”状况的努力程度。人均公用经费变动率=（本年度人均公用经费.上年度人均公用经费）/上年度人均公用经费X1OO%0民生支出占比本年度民生支出数占当年公共财政预算支出的比重，一般通过与同类地区民生支出占比的比较，用以反映和考核某地区财政“保民生”状况。民生支出占比=（民生支出数/当年公共财政预算支出数）Xlo0%。民生支出数：以财政部确定的民生支出统计口径为准。民生支出占比变动率本年度民生支出占比与上年度民生支出占比的变动比率,用以反映和考核某一地区财政改善民生的努力程度。民生支出占比变动率=（本年度民生支出占比-上年度民生支出占比）/上年度的民生支出占比X1OO%°，三公经费”变动率本年度“三公经费”支出总额与上年度“三公经费”支出总额的变动比率，用以反映和考核某一地区财政控制和压缩重点行政成本的努力程度。“三公经费”变动率=（本年度"三公经费”支出总额-上年度“三公经费''支出总额）/上年度“三公经费”支出总额X1OO%°预算完整性纳入政府预算管理的各类预算是否完整，用以反映和考核某一地区财政预算综合管理的水平。评价要点：公共财政预算是否纳入政府预算管理：国有资本经营预算是否纳入政府预算管理；政府性基金预算是否纳入政府预算管理；社会保障预算是否纳入政府预算管理。预算平衡性本地区财政预算收支差额（预算净结余）是否为非负，用以反映和考核某一地区财政预算平衡情况。预算净结余=预算收入数-预算支出数。财政供养人员控制率本年度实际在职财政供养人员与标准在职财政供养人员的比率，反映和考核对某一地区财政对本级财政供养人数的实际控制程度。财政供养人员控制率=（实际在职财政供养人员数-标准在职财政供养人数）/标准在职财政供养人数X1OO%0债务率本年末本级政府性债务余额占综合财力的比重，反映和考核某一地区财政对债务规模和债务风险的控制程度。债务率=（本年末本级政府性债务余额/本年本地综合财力）×100%o综合财力：即政府公共财政预算支出、政府性基金支出、国有资本经营预算支出之和。过程算行预执收入完成率本年度公共财政预算收入实际完成数与公共财政收入预算数的比率，用以反映和考核某一地区收入预算的完成程度。收入完成率=（预算收入实际完成数/收入预算数）×100%o收入预算数：当地政府预算批复的本年度公共财政预算收入数。支出完成率本年度公共财政预算支出完成数与公共财政支出预算数的比率，用以反映和考核某一地区支出预算的实际执行情况。支出完成率=（预算支出完成数/支出预算数）×100%o预算支出完成数：某一地区本年度实际完成的公共财政预算支出数。预算支出数：当地政府预算批复的本年度公共预算支出数。支出均衡率某一时点公共财政预算支出执行进度与支出进度标准的比率，用以反映和考核支出预算及时性和均衡性程度。支出均衡率=（支出执行进度/支出进度标准）×100%o支出执行进度：某一地区财政在某一时点的公共财政支出预算执行数与本年度公共财政支出预算的比率。支出进度标准：某一地区财政部门参照序时支付近度、前三年平均支付进度、同一地区同级财政部门平均支付进度等确定的年度支出进度计划。资金结转率本年度结转资金总额与公共财政支出预算的比率，用以反映和考核某一地区财政对结转资金的控制程度。资金结转率=（结转资金总额/公共财政支出预算）×100%o结动金变资转率本年度结转资金总额与上年度结转资金总额的变动比率，反映和考核某一地区财政控制结转资金的努力程度。资金结转变动率=（本年度结转资金总额上年度结转资金总额/上年度结转资金总额X1OO%°，三公经费”控制率本年度“三公经费，实际支出数与预算数的比率，用以反映和考核某一地区财政对重点行政成本的控制程度。“三公经费”控制率=（本年度"三公经费”实际支出数/“三公经费”预算数）×100%o总预算暂存暂付率总预算暂存款、暂付款期末余额与当年公共财政支出预算的比率，用以反映和考核某一地区财政对本级财政周转资金规模的控制程度。总预算暂存暂付率=（总预算暂存款、暂付款期末余额/当年公共财政支出预算）×100%o效果经济效益财政总收入占GDP的比重本年度财政总收入占国内生产总值（GDP）的比重，用以反映和考核某一地区筹集财政收入及当地对经济和社会发展调控能力的水平。财政总收入占GDP的比重=财政总收入/GDP。财政总收入：指当地当年的公共财政收入、政府性基金收入（不含国有土地使用权收入）、国有资本经营收入、社会保障收入。税收收入占比本年度税收收入占公共财政预算收入的比重，一般可与同类地区税收收入占比的平均水平或与本地区确定的税收收入占比目标比较，用以反映和考核某一地区公共财政收入质量情况。税收收入占比=（税收收入/公共财政预算收入）×100%o税收收入占比变动率本年度税收收入占比与上年度税收收入占比的变动比率，用以反映和考核某一地区在改善公共财政收入质量方面的努力程度。税收收入占比变动率=（本年度税收收入占比上年度税收收入占比）/上年度税收收入占比X1OO%°非税收入占比本年度非税收入占公共财政预算收入的比重，般可与同类地区非税收入占比的平均水平或与本地区确定的非税收入占比目标比较，用以反映和考核某一地区公共财政收入质量情况。非税收入占比=（非税收入/公共财政预算收入）×100%o非税收入占比变动率本年度非税收入占比与上年度非才兑收入占比的变动比率，用以反映和考核某地区在改善公共财政收入质量方面的努力程度。非税收入占比变动率=（本年度非税收入占比-上年度非税收入占比）/上年度非税收入占比X1OO%°财政支出乘数当地国内生产总值（GDP）变动量与公共财政预算支出变动量之间的比值,用以反映和考核某一地区财政支出对当地经济的带动效应。财政支出乘数=当地GDP变动量/公共财政预算支出变动量。GDP变动量=当年GDP-上年GDP0公共财政预算支出变动量=当年公共财政预算支出-上年公共财政预算支出。效果社会效益居均配变镇人支入率城民可收动本年城镇居民人均可支配收入与上年城镇居民人均可支配收入的变动比率，用以反映和考核某一地区城镇居民的生活水平改善程度。城镇居民人均可支配收入变动率=【（本年城镇居民人均可支配收入一上年城镇居民人均可支配收入）/上年城镇居民人均可支配收入）X1OO%°城镇居民人均可支配收入=城镇居民可支配收入/当地城镇居民人口。农村居民人均纯收入变动率本年农村居民人均纯收入与上年农村居民人均纯收入的变动比率，用以反映和考核某一地区农村居民生活水平的改善程度。农村居民人均纯收入变动率二（本年农村居民人均纯收入一上年农村居民人均纯收入）/上年农村居民人均纯收入xlOO%;农村居民人均纯收入=农村纯收入/当地农村居民人口。受年动均育变人教限率本年人均受教育年限与上年人均受教育年限的变动比率，用以反映和考核某地区教育普及的改善程度。人均受教育年限变动率=（本年人均受教育年限一上年人均受教育年限/上年人均受教育年限IXloO%。人均受教育年限=受教育总年限/当地总人口。人均期望寿命变动率某一地区本年人均期望寿命值与上年人均期望寿命值的变动比率，用以反映和考核某一地区居民健康水平改善程度。人均期望寿命变动率=（本年人均期望寿命一上年人均期望寿命/上年人均期望寿命X1OO%0人均期望寿命：。岁人口的平均预期寿命。登业动镇失变城记率率本年城镇登记失业率与上年城镇登记失业率的变动比率,用以反映和考核某一地区城镇居民就业状况的改善程度。城镇登记失业率变动率=（本年城镇登记失业率-上年城镇登记失业率）/上年城镇登记失业率X1OO%0城镇登记失业率=城镇登记失业人员期末实有人数/（城镇期末从业人员总数十城镇登记失业人员期末实有人数）×100%o生态效益空气质量变动率当年空气质量与上年空气质量的变动比率，用以反映和考核某一地区空气质量的改善程度。空气质量变动率=（当年空气质量监测均值一上年空气质量监测均值）/上年空气质量监测均值X1OO%.空气质量监测均值=全年空气质量监测值之和/12。人均公共绿地面积变动率当地居民拥有的平均绿地面积的变动情况，用以反映和考核某一地区生态环境的改善程度。人均公共绿地面积变动率=（当年人均公共绿地面积-上年人均公共绿地面积/上年人均公共绿地面积X1OO%0人均公共绿地面积=绿地总面积/当地居民总人数。万元GDP能耗变动率当年万元GDP能耗与上年万元GDP能耗的变动比率，用以反映和考核某一地区节能减排水平的改善程度。万元GDP能耗变动率=（当年万元GDP能耗一上年万元GDP能耗/上年万元GDP能耗xlOO%°万元GDP能耗=综合能源消费量（吨标准煤）GDP（万元）。社会公众对当地财政理财效果的社会公众是指辖区内的部门（单*4fc击.x:满尽程度。位）、群体或个人，一般采取社会调查的方式。度