财务工作细则.docx
财务工作细则认真贯彻落实上级财政制度和纪律，本着精打细算，勤俭节约，诚实守信的原则，对公司各种资金的使用。进行合理分配和有效核算。财务部职责：（1）做好日常财务会计业务，协助公司的销售管理；（2）对于公司调入的各类存货建立进、出、存管理制度，完善手续，保证公司资产的安全、完整、增值；负责公司客户往来帐目的核对、清收；（3）协助制定费用管理制度，正确划分费用种类，控制各项费用额度，严把费用开支关；（4）做好公司财务资料的审核，对公司日常报销业务进行监控；（5）公司办公用品采购的相关事宜；（6）采购及报销经办人的职责；（7）保管公司各种财务资料；（8）完成领导临时交给的其他任务。财务职责明细:（1）每个月所要做的第一件事就是根据原始凭证登记记账凭证（做记账凭证时一定要有财务（经理）有签字权的人签字后你在做）,然后月末或定期编制科目汇总表登记总账（之所以月末登记就是因为要通过科目汇总表试算平衡，保证记录记算不出错），每发生一笔业务就根据记账凭证登记明细账。（2）对于公司调入的各类存货建立进、出、存管理制度，完善手续，保证公司资产的安全、完整、增值；负责公司客户往来帐目的核对、清收；（3）日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。（4）费用报销的流程：1,费用报销人报销申请流程（填制费用报销单）报销人部门负责人（或上级主管）确认签字财务主管审核（单据、数据等方面要求）公司总经理（或委托授权人）审批（侧重真实、合理性等方面负全责）报销经办人复核并履行付款。上述流程为公司各项费用报销的既定程序，以后各项事务的报销均需要遵照上述流程操作，否则财务部有关人员有权拒绝付款。一、费用报销单填写及票据粘贴要求：1、报销单据填写应力求整洁美观，不得随意涂改；2、业务员差旅费报销单与后面的原始凭证粘贴单须大小一致，各票据不得突出于报销单和粘贴单之外（票据过大时应按报销单大小折叠好）；3、各票据应均匀贴在报销单封面后的粘贴单上，整份报销单各部分厚度应尽量保持一致;4、若报销票据面积大小相同或相似（如车票等），需有层次序列张贴;5、报销单据金额、类型相同的（如车票等），应尽量粘贴在一块，并按金额大小排列；6、报销票据在粘贴时，确保审核人能够完全清楚地审阅到报销金额；7、报销单据一律用黑色钢笔或签字笔填写；8、报销单据各项目应填写完整，大小写金额要一致，并经部门领导批准才有效；报销单据不得涂改，粘贴好后请仔细核对金额，票据金额与填写金额不符，财务不予报销。9、费用报销的原则：员工报销分可报销和不可报销，若需要报销就必须填写报销单据，然后交主管审批签名，交由财务审核，确认无误后，由财务发款。10、报销金额审批的规定：公司为提高工作效率，单笔报销金额或单笔票据报销金额在100以下的，按照正常的流程由公司主管审批即可，金额超过100以上的必须要由公司上级主管的审批。财务人员操作付款时须掌握好审批金额权限，操作不规范的不得付款。（5）采购的具体程序：1、为了统一限量、控制用品规格及节约经费开支，所有办公用品、低值易耗品等的购买和工程类项目的发包，须由各部门提出采购计划，部门主管填写采购申请表，属工程类的采购项目需附上工程合同或报价表。并经各部门经理（主管）审批，后移交总经办文员统计汇总，再经有关领导一并审批后编制申购总清单，最终交由采购专职采购负责人进行采购。2、办公物品由文员负责管理，物品入库时需严格检查进货品种、数量、规格、单价、总额等是否与申购总清单相符，按手续验收入库，登记上账。没有经审核的采购申请表或未办入库手续，财务一律不予报销。3、办公用品的申购应于每月25号前由各部门提交采购申请表由文员汇总。办公物品原则上由公司统一采购入库，然后由各个部门领取。如属必需品、采购不易或耗用量大者，由总经办酌量申购存库，如公司无法统一采购的急需品或特殊品，可经总经理同意后授权部门自行购买。4、各部门可到总经办领取采购申请表或表格电子档，于申购时填写或编辑打印并保存备案，由各部门自己管理，各部门人员领取时做好登记，严格控制办公物品的申购。5、文员另设办公用品登记表、办公用品领用登记表对库存办公物品的领用进管理，并及时做好领用登记，以便统计消耗情况。办公物品严禁领取回家私用。新进人员如需领用办公用品的，在符合领用条件的情况下，可先向文员领取办公必备物品，如另有需要可申请自行购买或于本月底统一申购。（6）采购及报销经办人的行为规范：不能接受供应商任何形式的馈赠、回扣或贿赂；若因严重失职或违反原则作出不适当行为者，给予辞退，情节严重者提交公安机关处理。各部门需要采购时，凡是没有按上述审批手续审批和流程采购的，财务部将拒绝付款。(7)保管好公司各种财务资料，各类报表，对于已经报废的资料可以在经过主管同意后进行处理。(8)在完成自己本职工作的同时，也在公司有需要时候去完成紧急的其他事物,在接受任务时，先完成，不能完成时候再提出异议。
