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商业银行经营风险及其防范对策研究摘要商业银行风险管理是现代商业银行发展的关键。它不仅是银行赢利 性和安全性的需要，而且也是适应不断严格的国际监管规则和当今金融 业生存与发展激烈竞争的需要。如何控制风险，在竞争中不断繁荣发展, 提升整体实力，已成为各家商业银行关注的首要问题。本文依据我国商 业银行经营风险的特点及经营风险的主要表现形式，结合我国银行业内 外部环境，同时借鉴欧洲银行风险管理的成功经验，对如何有效管理、 防范商业银行经营风险做了初步的探讨。关键词：商业银行风险 管理 控制一、商业银行经营风险的特点及分类,1（一） 商业银行经营风险的概念,1（三）商业银行经营风险的特征1二、我国商业银行的主要经营风险分析 , 3（一）我国商业银行风险管理面临的主要风险3 （三）商业银行经营风险的成因,6三、我国商业银行防范经营风险的对策建议9 （一）加强市场风险管理专业人员的培养和团队的建设,9 （二）树立先进的风险管理理念和文化，建立有效的及时报告机制9 （三）重视并加快建设市场风险管理监督系统和市场风险管理信息系统，,，9 （四）建立全新的市场风险管理组织体系，提升和改进市场风险管理的方法和技，9， 1 O J*C ，II, , ， »> , , , , »> , , , ,，»，1 2商业银行是我国金融业的主要组成部份，商业银行的经营风险存在于业务活动的 始终，对银行的安全和稳定性构成影响，从而影响经济的发展和社会的稳定，因此，研 究我国商业银行经营风险及其成因，提出相应的风险防范对策，是一个十分重要的理论 和现实课题。一、 商业银行经营风险的概念及特征(-)商业银行经营风险的概念商业银行经营风险，是指商业银行的决策人员和管理人员在经营管理中浮现失误而 导致盈利水平变化从而产生投资者预期收益下降的风险或者由于汇率的变动而导致未 来收益下降和成本增加。(二)商业银行的经营风险的特征1 .经营风险具有集中性在我国，企业的直接融资渠道向来不很通畅，企业融资渠道狭窄，融资方式单一， 仍以间接融资为主，使金融风险主要集中在银行。由于目前银行以国有制为主，所以银 行风险及损失最终主要由国家承担。历史上每一次较大规模核销呆账贷款就是有力的证 明。2 .经营风险具有全方位、全时段、全过程的特性经营风险存在于商业银行的各种经营项目和各个业务环节中，同客户打交道有信用 风险，在市场上运作有价格风险、汇率风险，即使不同客户打交道、不同资金打交道， 只做内务工作，还有操作风险，用人还有道德风险.所以，银行的风险是全方位的、全 时段、全过程的，不可能将风险拒之门外。银行所能做的只是将风险管理起来，去识别 风险、去判断风险、去分散风险、为风险暗地里的利润提供相应的保障。3 .经营风险具有隐蔽性商业银行经营风险产生的根源多来自人为因素，人的行为得不到有效地控制，导致 经营风险的难确定性，包括从银行内部的经营者、员工到银行外部的客户、市场的消费 者，他们的行为都或者多或者少地影响银行经营的方向，给银行带来多变的风险。迫于 竞争的压力，银行本身的经营也在不断地创新，多范围的改革与创新自然引起多角度、 多变换的经营风险。此外，外部环境的转变、企业的多变、市场的竞争压力迫使银行 进行不断改变，不断完善，但在转变的过程中，经营风险控制与成熟体制下的风险控 制相比其本身就在不断的变化，于是所带来的风险更是难以界定。我国商业银行破产、 兼并机制还没有建立起来，虽然在中华人民共和国商业银行法中已有明确规定，但在实际操 作中却很艰难。各种金融风险仍以隐蔽的形式潜藏着。特殊是具有庞大体系的四大国有 独资商业银行，其基层行处的经营不善并不会危及其生存，各种风险和损失都向上级行 转嫁，最后都集中到了总行，再推给国家财政。4 .经营风险具有难控制、危害大的特点商业银行经营中的许多风险因素事先往往不易把握，会在很短的时间内造成严重的 危害，令银行措手不及。对于银行来讲风险本身就有较好的潜伏基础，它可以通过各种 途径将其本身进行伪装，让监管者很难对其进行充分的估计和控制，但一旦风险积累到 可控范围之外的时候，它的危害性就显露无疑，造成很大的损失，并伴有一定的连锁反 应。如由于储户的提款需求具有随机性，难于事先预测，特殊是自有资金较少、吸纳存 款数额和储户多的银行，一旦浮现挤兑就会使银行难以对付，并带来连锁的挤兑风潮等 等。5 .经营风险具有社会性我国在近几年的新旧体制转换过程中，人们的金融意识有了明显提高，但金融风险 意识同西方发达国家相比还比较淡漠。绝大多数的商业银行经营管理者的经营风险认识 还亟待提高。一旦商业银行经营风险暴露，特殊是支付能力浮现问题时，肯定会引起群 众不满，从而影响社会安定。二、我国商业银行的主要经营风险分析(-)我国商业银行面临的主要经营风险商业银行经营风险与金融活动密切相联。按照商业银行经营的业务种类，我国商业 银行的经营风险大致可分以下风险：1 .资产风险资本风险是指由于银行的资本数量不足及其结构不合理，使银行资本不能发挥资产 损失最终弥补能力与债务最终清偿能力，从而影响银行正常营运并危及银行生存的可能 性。商业银行必须保持资本最佳需要量，但银行资本最佳需要量是动态的。如果银行的 资本管理不能适应银行经营管理的实际需要与金融市场的发展变化，银行就要面临比较 大的资本风险。近年来，许多企业倒闭、破产、兼并、重组，特殊是国有大中型企业亏 损面加大，导致商业银行的不良资产连续攀升，贷款逾期率居高不下，信贷资产持续在 红灯区运行。不良贷款高，收息率就低，利润就会下降；不良贷款高，资产损失就高， 就会相对降低资本充足率。我国商业银行不良贷款的形成原因十分复杂，总体来说，主 要有四个方面。一是我国社会融资结构的影响。由于我国间接融资所占比例过高，加之 企业缺少自有资金和效益低下，影响了商业银行的贷款质量；二是宏观经济体制的影响。 长期以来，我国国有商业银行属于国家专业银行，不少情况下，根据行政命令发放贷款。 体制转轨后，一方面在相当长一段时期仍存在滞后效应；另一方面，国有商业银行的贷 款又大量成为转轨成本，不少改革和结构调整的实现往往都是以银行资产损失为代价 的；三是社会信用环境较差，作为借款人的企业往往千方百计地逃债、避债、躲债，以 致屡屡发生企业假破产、盲目上项目、资源配置不当、浪费巨大、效率低下的情况；四 是商业银行自身体制和管理问题。我国商业银行不良贷款相关数据：（数据来源：银监会 网址：http:/finance. qq. com/a/20220723/002212. htm）2 .负债风险负债是银行由于受信而承担的将以资产或者资本偿付的能以货币计量的债务。存款、 派生存款是银行的主要负债，约占资金来源的80%以上，负债风险主要是指存款风险。 负债风险主要有以下三种表现形式：(1)储蓄风险。 近年来，我国国内居民储蓄连创新高，这一方面可以减缓资金短 缺的矛盾，增加社会公众对国家金融体系稳健发展的信心；但另一方面它又降低了居民 平均消费倾向，并且加大了商业银行的财务风险及民众的储蓄风险。因为在现行的金融 体制下，商业银行可以“惜贷”，却不可以“惜存”，存贷之间的存在着巨大的利息差， 这种利息差成为了银行潜在财务风险，而且这种风险一旦没有国家担保，居民的储蓄风 险也会随之发生。(2)存款分流风险。与储蓄风险相对应的是存款分流风险。这主要是指银行的吸收 存款业务活动受到外部因素的干扰，使其存款分流，由此带来对银行负债业务的影响， 使得银行资产负债比例管理之间发生总量失衡，从而导致资不抵债甚至支付危机的可能 性。在现实中，这种外部冲击的存在是显而易见的，例如债市、股市的发展在客观上不 仅造成为了所谓的“贷款分流”，而且由于其对社会货币资金的强烈吸纳而形成为了众 所周知的“存款分流”。因此负债存量被债市、股市分流从负债一端加大了总量失衡的可能负债结构风险。所谓“负债结构”，是指长、中、短期负债在全部负债中所占 的比重，由此带来的经营风险则是资产、负债之间的比例发生结构失衡，从而导致支付 危机的发生。具体来说，资产负债比例管理要求资产、负债二者在期限结构上保持基本 平衡，亦即相对于资产的长、中、短期占比，负债也应有同样的长、中、短期占比。只 有这样，才干使得在存款到期需向客户支付的同时，相应等量的贷款也能收回，从而避 免银行在支付期限上发生危机。3 .结算风险所谓结算风险是指商业银行在其经营活动中，在现金结算和非现金结算过程中遭受 损失的可能性。当前的结算风险主要表现在两个方面:一是外部风险。这主要是指非银 行工作人员受自身利益的驱使不惜以身试法,利用银行结算渠道非法获取资金。主要表 现在票据诈骗、金融凭证诈骗、银行卡诈骗、使用假币等；二是内部风险。首先是道德 风险。道德风险主要是指银行内部人员由于道德的沦丧所产生的贪污、挪用，利用手中 结算便利内外勾结，以及严重的溺职行为给银行带来的巨大的资金损失。其次是操作风 险。一种是由于工作人员责任心不强,注意力不集中而造成的风险。另一种是由于员工 怕麻烦,图方便而违规操作造成的风险。有些银行员工由于长期从事某种具体工作,而对 某种风险可能熟视无睹,或者沿用多年的具体方法想固然地认为不会出什么问题，这都 有可能引起金融风险。4 .信用风险。信用风险又称违约风险，是指由于债务人违约而导致贷款或者证券等银行持有的 资产不能如期收回本息而造成损失的可能性。多年来，由于历史原因，我国商'业银行 （尤其是国有商业银行）信贷资产质量持续下降，成为当前突出的金融风险。根据 2022年中国统计年鉴显示，为应对金融危机，中国自2022年11月开始实行适度宽 松的货币政策，并提出了未来两年4万亿元人民币的投资计划。在积极财政政策的推动 下，中国银行业及时调整策略，取销信贷规模管理，开始了高速的信贷投放进程。 2022年最后 两个月信贷投放额分别为4600亿元、7700亿元，2022年1 -8月各项货 款就增加8.15万亿元，同比多增5.04万亿元。信贷的投放对于各经济主体信心的恢 复和投资的增长 起到了重要作用，但我们也必须清醒地认识到，在这么短的时间内投放 如此天量的贷款，实体经济是否可以真正消化掉。据2022年6月保守统计，全国不良贷 款率平均高达21%,而东北地区高达28%, 一些中等城市的不良贷款率更高。信贷资产 质量不断下降的另一表现是，商业银行应收未收利息大量增加，目前累计高达数千亿元。 当前，我国商业银行最主要的业务就是信贷业务，2022年上半年的天量信贷投放必 然使银行的风险随之增大.标准普尔评级服务发布的中国经济政策转向，中资银行 2022年喜忧参半报告中就指出，中资银行2022年及未来的一年最主要的风险就是 信用风险。5 .利率和汇率风险利率风险是指由于市场利率水平变化而给商业银行带来损失的可能性。银行因存贷 款利率变动带来的减少利润风险是时常存在的，特别是在利率市场化的条件下。汇率风 险是指由于外汇价格变动给商业银行带来损失的可能性。国际金融市场汇率变动频繁， 特殊是日元、马克与美元汇率近年波动剧烈，直接影响外汇资产及负债的市场价值，使 拥有大量外汇资产和经营外汇业务的商业银行面临高汇率风险。6 .流动性风险流动性风险，它是指银行不能到期支付债务或者满足暂时性提现要求而使银行蒙受 誉损失或者经济损失甚至被挤兑倒闭的可能性。目前，国有商业银行的流动性风险正日 渐显现，而且潜在的支付艰难因素日益增多，近几年来，人民币存款居高不下，2022 年末人民币存款余额为28.7万亿元，是未来商业银行保持流动性的一个巨大威胁。 7.资本风险。资本风险是指商业银行资本充足率不足，无法发挥最终清偿能力职能的可能性。主 要表现在目前国有商业银行资本金严重不足。据2022年中国人民银行统计，我国国有 商业银行的资本充足率达不到5. 5%,距巴塞尔协议要求的8%还有一大段距离，这 也是我国商业银行风险管理的重点和难点问题。8.操作风险操作风险是指商业银行在业务营运过程中由于内部管理和操作不当产生的经营风 险，分为非善意和善意操作风险。非善意操作风险是由于工作人员责任心不强、注意力 分散或者怕麻烦、图方便而违规操作造成的风险。善意操作风险是操作人员出于方便客 户的考虑未严格按照操作规程操作而造成的风险。由于工作人员的出发点是善意的， 因此这种风险具有隐蔽性。当前我国正在实施积极的货币政策以保持经济持续增长在 此过程中有可能浮现商业银行出于善意而降低风险管理标准、放松风险监控的现象这 就要求商业银行必须通过强化制度建设以规避操作风险。（二）商业银行经营风险的成因1 .人的问题人的问题应从两个方面来看待，一是人材，另一个是从人的需求来防范风险。有效 的防范体系必须有掌握相关技术和知识的人来构成，这是第一方面；另一方面，要将人 的行为统一到银行利润的增长和经营风险的防范，这就要求银行本身要有明确的产权制 度，使经营者和银行的所有者在利益上保持一致，惟独利益的一致才不会浮现道德问题， 防止逆向选择，从根本上降低了经营风险的产生。产权是什么？产权就是受制度保护的 利益。它与传统社会主义经济学中的物质生产资料所有权不同，既包括物质资产，也包 括人力资产，既包括有形资产，也包括无形资产（如知识资产和商誉资产）。产权制度 既涉及对产权的界定，又涉及对产权的保护。举个实例来分析明确的产权制度对当今商 业银行风险控制的作用。拿饲养鸽子这件事来做个说明，鸽子象征和平，不少人都喜欢 这种小动物，但饲养的形式不同却会收到截然不同的效果，公园里饲养的鸽子和在自己 家里养的鸽子有着本质的区别。先提出以下几个问题来思量一下：公园里饲养的鸽子要 养多少只，饲养规模怎样控制，由谁来决定，用怎样的一个标准来决定，鸽子的品种是 怎样的，由谁来制定这样标准，鸽子的喂食由谁来完成，用什么样的标准来提供食物， 鸽子没有养好，全死了，这样的风险又由谁来承担，怎样来承担。以上这些问题对于在 公园这样一个环境下，很难给出明确且可行的答案，原因是公园鸽子的一切没有明确所 有者，谁都可以负责，谁也都可以不负责。要是自己家的鸽子这些问题不用说明，你也 会给出答案来，而且是依照你个人的想法来给出的答案，因为你是鸽子的所有者，你有 一个通过饲养这些鸽子达到怎样目的的一个规划。通过这个例子我们再来看银行风险问题，对于银行来讲，无论其拥有的资产还是负 债，它所经营的货币并没有任何的能量，就单单来看它和可爱的鸽子没有区别都是一种 物体，也对银行起不到怎样的实际作用，真正起作用的是运用这些货币的人。在他们运 用这些货币的同时，他们在为银行做些什么，而操作这些货币的人怎样去操作，彻底取 决于他的行为将会给他们本身带来怎样的收益和付出多少交易的成本。这时，如果经营 者就是银行的所有者，那他追求的一定是收益最大，变换成本最小。但这种企业的经营 模式在银行领域几乎没有，往往都是所有者和经营者分离的情况，更多的是国有或者国 家控股的形式。国有即全民所有，当产权为全体公民所有时，这种所有的本质就是全体 都没有，就是所谓所有权人，产权缺失。对于中国银行业这种缺失的现象自其建立之时 延续至今都是这样的状态，这也就是产生巨额不良资产，并在根本上无法解决的最底层 的根源。所以控制、管理银行的风险就要在根本上解决以人的问题为核心的产权制度问 题。2 .体制问题体制问题更多的应该理解为银行作为企业的一种，是否有明确的经营机制，银行经 营者的权利能否得到有效的治衡，政府的行为能否更进一步规范。好的经营机制是建立 在明确的产权制度基础之上，并对银行经营中的每一个可能产生风险的环节都可以进行 有效信息反馈的系统。一方面要加强对员工的管理和教育，另一方面更要加强制度的建 设，使经营的每一行为都有其基础的标准。一旦有效的基础标准建立起来，那末结合 人的控制在基础标准上的动态经营风险防范体系，就会依据经营的特点，时时跟踪风 险产生的可能方面，将风险防范在发生之前。3 .环境问题环境是保护银行自身防范风险的环境，如果没有这样的环境银行本身无论怎样想防 范风险，都会失败。基于此，正常的环境主要反应在：要有公平的市场运作规则；（2） 要有与市场发展相配套的法律体系；（3）要有社会约束的信用道德标准；（4）要有支持 银行发展的监管机构及灵便的监管方式和有效的监管行为。以上四点就可以为银行的正 常经营提供环境保障，自然银行在经营风险防范上也有了外部支持，会收到更为基础的 支持效果。4 .技术问题人材是技术得以运用的保障，有了人材同样要技术手段来拓展人材的作用，在商业 银行经营风险防范上依然如此。当今经营风险多种多样、层出不穷，更涉及到新经济时 代、网络技术、电子技术等各种先进技术运用而带来的风险变换。同样，银行的风险防 范也要紧跟这些技术发展的态势，对风险的早期预警、中期控制、后期处理采用信息技 术，采用智能化的信息系统将会对问题的处理速度、风险监控的时时性等方面起到重要 的支持。三、我国商业银行防范经营风险的对策建议（一）加强市场风险管理专业人员的培养和团队的建设针对目前我国银行业风险管理人员利用现代量化技术管理风险的能力普遍较低以 及专业人员匮乏的现象,各商业银行应加大对风险管理人材的选拔和培养力度。建立一 支高效、精干的风险管理团队,这是提高商业银行风险管理水平的有效保障。风险管理 专业人员必须有丰富的银行从业经验。掌握经济学、管理学、统计学、金融工程等多门 学科的基本知识,在实际风险识别、计量、分析、管理工作中能熟练应用金融风险的度 量模型。（二）树立先进的风险管理理念和文化，建立有效的及时报告机制银行是通过经营风险获利的金融机构,有效管理风险是立身之本。建立风险管理理念 险管理文化是执行银行风险管理制度的保证。建立风险管理文化就是要倡导和强化风险 意识,树立包括个个部门、各项业务、各种产品的全方位风险管理理念,推行涵盖事前预 测、事中管理、事后处理的全过程风险管理行为，引导和推进风险管理.业务的发展。商 业银行要积极主动地参照巴塞尔新资本协议要求,建立及时有效的市场风险分析报告机 制、重大市场风险应急机制、新产品和新业务中的市场风险管理机制,清晰有效地划分 银行账户和交易账户，建立相应的市场风险识别、计量、监测和控制方法。（三）重视并加快建设市场风险管理监督系统和市场风险管理信息系统按照银监会关于商业银行内部控制的有关要求,商业银行需要建立完善的市场风险 监察与控制体系,作为商业银行内部控制体系的有机组成部份，即为商业银行市场风险 管理的监督系统，目的在于促使商业银行严格遵守相关法律、行政法规、部门规章和内 部的制度、程序。确保市场风险管理体系的有效运行。信息系统是商业银行市场风险管 理的重要组成部份,因商业银行需要进行大量的市场风险分析、计量及监测,要求对大量 的业务数据和多种分析结果进行综合评价及检验等,有效的管理信息系统是其顺利实施 的基础和保障。所以。商业银行必须通过完备、可靠的管理信息系统来支持市场风险的 计量、检验和压力测试,并时时监测市场风险限额的遵守情况，提供市场风险的相关报 告。（四）建立全新的市场风险管理组织体系，提升和改进市场风险管理的方法和技术一个独立、高效、完善的市场风险管理组织系统是商业银行市场风险管理的基础， 我国商业银行应建立一个由董事会、市场风险管理委员会直接领导，以独立的风险管理 部门为中心，以市场风险管理的支持部门为辅助。与承担市场风险的业务经营部门密切 联系的市场风险管理体系,从董事会到业务层面自上而下的每一个部门都有明确的风险 管理责任。近年来,大多数商业银行,特别是国有商业银行如中国银行、工商银行等都 对其风险管理组织架构和人员进行了调整和设置,力争及早成为与巴塞尔新资本协议 全面接轨的商业银行。同时，我国商业银行应广泛借鉴国际银行业先进的风险管理模 式和量化模型,将市场风险的定性分析与定量分析同时运用到市场风险管理中去。例如, 商业银行 可以运用国际上普遍采用的VAR等方法测度市场风险;还可以开辟有关市场 风险管理软件以完成业务的自动化及动态分析;并且,应当按照巴塞尔新资本协议的有 关规定。积极引进和推广全面衡量市场风险、信用风险、操作风险等风险在内的一体 化分析模型,提高风险管理效率。通过对商业银行风险管理问题进行的研究，本文主要得出了如下三个结论：1.我国商业银行长期以来存在资产质量不高、资产重组率偏低等问题，在全球金融危机 及我国不完善的金融市场背景下，由于历史原因，其风险管理体系还很不健全。无论是 风险的评估与防范还是内部控制的措施都还存在诸多亟待解决的问题。2我国商业银行当前面临的经营风险主要是资产风险、负债风险、结算风险、信用风险， 其次还有利率风险、流动性风险、汇率风险、操作风险。3.解决经营风险的对策是加强市场风险管理专业人员的培养和团队的建设；树立先进的 风险管理理念和文化，建立有效的及时报告机制；重视并加快建设市场风险管理监督系 统和市场风险管理信息系统；建立全新的市场风险管理组织体系，提升和改进市场风险 管理的方法和技术。参考文献1乔埃尔贝西斯：商业银行风险富费，海天出版社，2001年2月第1版.2桓贤维：商业银行经营风险与控制J,西安金融，2003(8).刘忠燕：商业银行经营管理学案例，中国金融出版社，2004年8月。菲利普乔瑞：«VAR：风险价值一金融风险管理新标准，中信出版社，2000年10月。5牛志刚：男有商业银行经营风险及控制研究J,山西财经大学学报，2002(3).6朱子云：论金融企业经营风险的统计预警方法Z,经济学家网站，http： /刀郑先炳：欧洲商业银行的十四个风险管理理念Z,中华财会网，http： /感谢XX老师的热情关心和悉心指导!