I.2.资金管理办法（试行）.docx

附录2资金工作管理办法（试行）中国水利水电第八工程局有限公司基础公司资金管理办法（试行）Q/ZSD08207092015.CW02批准人：何庚生审核人：欧阳剑炜编写人：明文件会签表经营管理办公室安健环办公室设备物资管理办公室综合管理办公室XXXXXXXXXXXXXXXXX主管部门：财务管理办公室第一章总则1第一条适用范围1第二条术语及定义1第二章Ifa职责1第三条总经理职责1第四条总会计师职责2第五条公司各级单位财务管理部职责2第三章资金管理活动内容与方法2第六条账户管理2第七条资金预算管理5第八条资金收支管理8第九条货币资金管理12第十条银行票据管理13第十一条保函管理13第三章附贝U18中国水利水电第八工程局有限公司基础公司资金管理办法（试行）第一章总则第一条适用范围本办法规定了资金管理职责、管理活动的内容与方法、检查与考核、报告与记录等要求；适用于基础公司本部、分公司、办事处及各项目的资金管理。第二条术语及定义（一）外部银行账户是指基础公司及所属各单位在经办银行开立的办理资金收付结算的存款账户。（二）内部结算账户是指基础公司及所属各单位在有限公司资金管理部开立的办理内部资金收付结算的账户。（三）久悬账户是指长时间（一般为一年）未发生任何收支活动处于休眠状态的银行账户。第二章管理职责第三条总经理职责（一）领导基础公司的资金管理、资金运用工作；（二）负责组织基础公司资金管理制度的制定和实施。第四条总会计师职责（一）协管基础公司资金管理工作；（二）负责组织编制和执行基础公司年度资金预算、年度内部单位融资计划；（三）负责组织基础公司重大资金经营工作。第五条基础公司各单位财务管理办公室职责（一）贯彻执行国家财经政策、法规和基础公司各项资金管理制度;（二）制定本单位资金管理办法和实施细则，并组织实施；（三）负责本单位资金预算管理工作；（四）负责本单位资金集约化管理工作；（五）负责本单位资金的筹集、使用和日常管理，确保资金安全；（六）负责本单位银行账户和内部结算账户的管理；（七）完成领导交办的其他工作。第三章资金管理活动内容与方法第六条账户管理（一）开设账户1.账户开立审批（1）各单位开立银行账户须经基础公司财务管理办公室报有限公司资金管理部批准，原则上只能在与有限公司有业务合作关系的银行开立账户。（2）各单位具体负责办理所属单位的银行账户开户、销户及变更事宜。(3)开设银行账户必须使用“中国水利水电第八工程局有限公司”名称开立，需使用其他单位名称开户的，应经基础公司财务管理办公室专题报告有限公司资金管理部批准Q2 .原则上各单位的银行账户应全部纳入集团网银管理系统，开通资金划拨和账户查询功能。明确由业主监控资金的项目，须开通网银账户查询功能。3 .开设账户所需的银行印鉴由有限公司资金管理部统一刻制，各单位经有限公司资金管理部批准后领用，特殊情况需自行刻制的报有限公司资金管理部批准并备案。除开户银行另有强制要求外，银行预留印鉴章为中国水利水电第八工程局有限公司财务专用章、企业法人章各一枚。(二)账户使用与监管1.各单位应建立健全银行账户管理制度，明确账户管理岗位的职责，并建立银行账户管理档案，纳入会计档案进行统一管理。4 ,严禁各单位多头开户，严禁对外出租出借银行账户，严格限制账户用途，必须按照开户审批中的批准用途使用账户。5 .银行账户的资金收支应全额纳入资金预算管理体系，严禁预算外或超预算使用资金。有限公司资金管理部通过集团网银管理系统和内部资金信息平台加强资金计划执行的实时监督和控制。6 .有限公司资金管理部负责公司开户资料的统一管理，各类开户资料必须用于批准的开户事项，严禁各单位伪造、变造、篡改开户资料，严禁改变开户资料用途，严禁将开户资料外借其他单位或个人使用，严禁向开户银行提供虚假资料、信息，一经查出，将追究相关人员责任。7 .各单位应加强银行预留印鉴的管理，严禁各单位擅自刻制、启用、销毁印鉴。财务印章和名章须分人保管，银行预留印鉴不得用于银行结算及会计业务之外的其他事项，严禁出租、出借印鉴。不需用的银行印鉴逐级上交到有限公司财务管理部，在履行审核批准手续后统一销毁，建立销毁清册并由授权人员监销。8 .各单位应加强账户资金使用的审批管理，坚持职责分离原则，禁止单人操作账户结算业务全过程。按照权责对等原则，明确各级资金审批权限，制定资金审批流程。9 .各单位应加强账户网银操作安全。各操作员必须及时更改网上银行原始密码，各级密码不允许相同；严禁将自己密码泄露他人，并定期或不定期更换密码；严禁在网吧及他人电脑上登录网银系统及进行相关业务操作；在操作员电脑内必须安装正版杀毒软件及防火墙,及时升级并定期查杀病毒，保证网银业务使用安全。（三）销户变更与清理1.账户各要素发生变更，应及时办理账户变更手续。10 项目完工、临时账户到期、账户清理及其他原因需要销户的,各单位应及时到开户银行办理销户手续，并及时经基础公司财务管理办公室报有限公司资金管理部备案。11 各单位应建立账户定期清查、清理制度。项目竣工应及时办理销户手续，以正式函告通知经济利益相关单位，将工程后续资金（后续工程结算款、质量保证金等）汇入有限公司收入专户，严禁出现“久悬账户二（四）账户监管1 .基础公司财务管理办公室负责监督基础公司所有内部账户、银行账户资金收支的合理、合法性，及时掌握资金的流向、流量及存量情况。2 .基础公司资金管理实行资金旬报制度，各单位每旬末应及时向基础公司财务管理办公室上报所有银行账户余额及账户分布情况，以便财务管理办公室能及时掌握整个公司资金存量情况。3 .各单位应建立重大事项报告制度，并采取必要措施，防范账户资金风险。出现下列情形之一，各单位必须及时专题上报基础公司财务管理办公室：银行账户资金被盗取、冒用；开户银行关闭；银行存款及代保管的有价证券已确认不能收回；发生或涉入重大诉讼和仲裁案件；银行账户被查封、资金被冻结；其他影响账户资金安全的重大事项。第七条资金预算管理（一）资金预算的基本内容资金预算是在预测和决策的基础上，围绕生产经营目标，对一定时期内资金的取得和投放、各项收入和支出、生产经营成果及其分配等资金流动所作的具体安排。（二）资金预算的的基本原则1.坚持综合平衡、量入为出原则，加强资金风险控制；4 .坚持科学合理原则，确保切实可行。5 .坚持严格划分收益性支出与资本性支出的原则。6 .坚持效益原则，一切资金预算安排都应以是否有利于提高公司整体效益为最高标准。（三）资金预算管理的要求1 .各单位应当高度重视资金预算管理工作，将资金预算作为制定、落实和考核内部经济责任制的主要依据。2 .各单位在编制年度、月度资金预算报表时，一定要结合各单位生产经营预期规模、生产进度计划、设备和物资采购计划、分包工程计划，充分考虑影响资金流入流出的各种因素，科学规划，合理预计，如实编制，并尽可能提高资金预算的准确度。3 .各单位的年度资金预算以及追加年度资金预算必须报有限公司财务管理部审批，各单位行政负责人对本单位资金预算管理工作负总责，各单位总会计师必须严把审核关，保证本单位资金预算报表合理、准确、真实、完整上报。4 .各单位财务管理办公室在单位负责人的领导下，具体负责组织资金预算的编制、审查、汇总、上报、下达、报告等具体工作，跟踪监督资金预算的执行情况，分析资金预算与实际执行的差异及原因，提出改进资金预算管理的措施和建议Q5 各单位生产调度、机电物资、人力资源、计划经营等职能部门具体负责本部门业务涉及的资金预算的编制、执行、分析、控制等工作，并配合资金管理预算委员会做好本单位总预算的综合平衡、协调、分析、控制、考核等工作。上述部门主要负责人参与单位资金预算的工作，并对本部门资金预算执行结果承担责任。6 .基础公司财务管理办公室对各项目的资金预算及预算的实施进行监督审查，严格按资金预算使用资金，对无预算、超预算、以及违规事项的资金支出业务不予办理。（四）资金预算的编制1.有限公司内部资金管理系统中的年度、月份资金预算报表，是根据有限公司年度、月度资金计划表、财务现金流量表项目，再结合本公司实际情况而设计制作的。各单位资金预算一律在有些公司内部资金管理系统中编制。各单位必须先编制年度资金预算，审核、审批通过后再进行月份资金预算的编制，月预算编制完成后才能办理资金的收支业务。资金预算表样式见附录表B.1。本预算报表中基本等式：期初货币资金+自由现金流入一资本性现金支出一筹资支出+融资计划=期末货币资金。7 .各单位财务管理办公室应指定专人负责本单位资金预算的编制（即录入），基础公司财务管理办公室负责本单位资金预算的编制以及汇总。8 .有限公司对各单位资金预算实行初审、复审、终审的三级审批流程。各单位财务负责人负责本单位资金年、月预算的审核；公司总会计师负责本单位年、月预算的复核，且为唯一复核人；有限公司资金管理部负责各单位年、月资金预算的终审。9 .各单位须于当月的28日前提交次月的资金预算，12月28日前提交下一年度的年度资金预算，基础公司财务管理办公室和有限公司资金管理部在每月28日前完成所有单位的资金预算复审和终审。10 各单位应当强化资金预算管理，严格控制预算资金的支付，调节资金收支平衡，控制资金支付风险。对于预算内的资金支付，按照正常业务流程执行；对于预算外的资金支出，按资金预算管理制度规范支付程序，相应单位应及时追加资金年度、月份预算，三级审批流程完成后才能进行相应资金支付；对于无合同、无凭证、无审批手续的资金支出项目，资金管理部有权不予支付。11 要加强资金预算执行的过程控制，各级委派会计负责人要认真履行监督、检查职能，对资金预算执行过程中出现的异动，应及时查明原因，提出控制措施，重大问题应及时向上级部门汇报。基础公司财务管理办公室代表基础公司对所属各项目资金的收入、使用履行监管、控制职能，严把资金支付最后一道关。12 各单位每半年进行一次年度资金预算调整，以修正资金预算编制和执行的偏差。13 各单位因新开工项目及生产经营情况发生重大变化而需调整资金年度预算的，需书面专题报告基础公司财务管理办公室，批复后方可追加年度资金预算，且必须与财务预算保持一致。第八条资金收支管理（一）资金收入管理1.通过控制现金流量确保收项资金及时回笼及各项费用支出受控，并按“以收定支、收支两条线”原则确保资金运用权力的高度集中，以及通过动态的现金流量预算和资金收支计划，实施对资金的精确控制。1 各单位要按合同或协议规定，及时清理各项债权，保证资金及时回收到账。3 .各单位加强工程款催收力度，敦促业务部门做好项目工程的计量确认及工程款的催收，动态监控收款进度及存在的风险，若出现收款延迟，要及时上报基础公司财务管理办公室及分管领导。对于承揽的分包项目，还应注意合同中涉及的工程款结算背对背条款、主承包商的信誉，以防止其编造理由拒绝或推迟付款。4 .各单位取得的货币资金收入应当及时送交财务管理办公室入账，不得私设“小金库”，不得账外设账，严禁收入不入账。5 .各单位的货币资金收入业务由经办人员将原始凭证（各种银行收款结算凭证和其他与货币资金相关的原始资料）分类，交财务管理办公室编制收入凭证Q6 .各单位出纳人员收取现金，必须在收款收据上签字确认，会计凭有出纳人员签字确认的收款收据记账联记账，现金收款收据由出纳出具并保管。7,各单位由客户直接汇至有限公司账户的款项，出纳人员应及时从银行取得回单，交会计进行账务处理。财务管理办公室会计根据出纳提供的款项对应会计事项及其金额，进行审核，重点审核收入内容、发生金额是否属实，审核无误后填制相关凭证。8.各单位以票据方式收到的货款，出纳人员应在收到客户的票据后，设立台账进行管理，并及时交基础公司财务管理办公室，保证在票据有效期内到银行办理委托收款业务。(二)资金支出管理1 .各单位的资金支付主要包括如下内容：(D经营采购支出：主要是指为生产、销售而进行的物资采购；(2)采购、销售费用及日常经营管理费用：采购、销售费用包括采购、销售过程中发生的运费、保险费及其他杂费；日常经营管理费用包括办公用品、通信费、交通费、差旅费、业务招待费、水电费、房租及其他；(3)工资性支出：包括员工工资、奖金、津贴、补贴等；(4)税费支出：指应上交的各项税款、附加费、管理费等；(5)固定资产、在建工程等长期资产购置支出；(6)其他支出。2 .各单位货币资金支出必须逐级审批，各级经手人必须签署审批意见并签字，严禁越级审批。3 .各单位资金支出的依据如下：(D国家政策法规、公司管理制度；(2)经批准的预算文件；(3)合法规范的单据；(4)公司资金支付分级授权审批表规定的有权批准人的签批；(5)与资金支出有关的必要合同、验收手续、结算手续；(6)其他相关文件。4 .公司支付业务的基本程序如下：(1)支付申请：各单位有关部门或个人用款时，应当提前向审批人提交有限公司资金支付分级授权审批表(见附录B.2),注明款项的用途、金额、预算、支付方式等内容，并附有有效经济合同或相关证明。(2)支付审批：审批人应当根据资金审批授权权限在授权范围内审批，不得越权审批。对不符合规定的资金支付，审批人应当拒绝批准。(3)支付复核：财务人员应当对批准后的资金支付分级授权审批表进行复核，复核资金支付申请的批准程序是否正确、手续及相关单据是否完备、支付方式是否妥当。复核无误后进行账务处理，并将支付凭证交出纳人员办理支付手续。(4)办理支付：出纳人员应当根据复核无误后的支付凭证按规定办理货币资金支付手续。5 ,资金支出审签人的责任(1)经办人应当如实反映资金支出内容，按照有限公司规定的资金支出项目及限额填写资金支付分级授权审批表，并在经办人一栏签字，对资金支出的结果负直接责任。(2)审批人应在授权范围内审批，不得越权审批；财务管理办公室应当按照审批人的批准意见办理货币资金业务；对于审批人越权审批的货币资金业务，会计人员有权拒绝办理，并及时向审批人的上级或授权人报告。(3)审核人应对各类支付凭证的合法性、真实性、准确性、完整性、及时性进行复核；对于不合法、不真实、不准确、不完整的支付凭证有权利退回。(4)出纳人员对于不符合本手册关于资金支出依据的规定和未经财务负责人签批的资金支出承担挪用资产的直接或连带法律责任。第九条货币资金管理(一)库存现金管理1 .各单位必须购置保险柜并完善相应的安全防范措施，用于保管现金、有价证券、支票等，保险柜不得存放私人用品等。2 .应当严格按照国家有关库存现金管理的规定收支库存现金，超过库存现金限额的部分应当及时交存银行。3 .存在大量现金交易业务的，应于当日及时存入开户银行，并不得坐支。4 .大额现金存取必须有两人以上同行且安排专车办理。距开户行近的单位库存现金使用量原则上不允许超过贰万元人民币，距开户行远且办理现金业务不便的单位库存现金原则上不允许超过伍万元人民币，特殊情况下使用量超过以上标准的需向上级单位申请批准Q5 .出纳对库存现金当日必须核对清楚，做到“日清月结”、“账实相符“，库存现金余额必须放在各单位保险柜保管，不得私自携带回家或公款私存。6 .月度结账，会计人员（或会计机构负责人）应对库存现金进行盘点，并编制“现金盘点表”，经办人员与会计机构负责人签字确认。7 .对于有外币现金的，应区分人民币和各种外币设置“现金日记账”进行明细核算。8,现金短缺和溢余的处理：发现现金短缺或溢余，要通过“待处理财产损益”科目核算，并按规定程序审批，会计机构按审批意见处理。（二）银行存款管理1.按开户银行、其他金融机构、存款种类设置“银行存款日记账”进行明细核算。有外币存款的，还应分别以人民币和各种外币设置“银行存款日记账”进行明细核算。8 .每月末必须与开户银行核对银行存款，并由会计岗位人员编制“银行存款余额调节表”，不得由出纳编制“银行存款余额调节表二9 .定期对银行存款进行检查。如果有确凿证据表明存在银行或其他金融机构的款项已经部分不能收回，或者全部不能收回的，如吸收存款的单位已宣告破产，其破产财产不足以清偿的部分，或者全部不能清偿的，根据相关审批程序，应计入营业外支出，冲减银行存款。10 各单位应至少于每年年末对其所有银行账户进行询证。第十条银行票据管理（一）支票管理1.支票有现金支票、转账支票两种，需从开户银行购买。11 各单位应建立支票购入、领用登记簿，领用要签字，备注栏注明支票核销、支票作废等信息，支票保管人要经常盘点，做到账实相符。3 .支票一般由各单位出纳人员亲自填写（手写或打印），支票上各项目必须填写完整，原则上不得缺项，要做到填写规范、数字正确、字迹清晰、禁止涂改。支票日期必须填写齐全，支票金额大、小写必须相符，小写金额前应填写相应货币符号，如人民币“¥”。支票存根联与支票正页必须填写一致。各单位必须在银行规定的开支范围内如实填写支票用途。4 .各单位不得在境内开具远期支票和空头支票。严禁签发使用空白支票，如有特殊情况需要使用，则要在严控风险的前提下在支票存根和正页填写能够确定的主要要素。5 .加盖银行预留印鉴时必须将完整的支票送达印鉴管理人，而不得只送达支票正页。6 .收取外单位的支票时，必须检查支票的真伪、所记载事项是否真实完整、印鉴章是否盖清楚，不得收取远期支票和空头支票。对于收到的支票，应填写进账单，连同支票一起及时交开户银行进账07 .境外单位遵守所在国的管理规定。（二）汇票管理1.原则上不得以任何理由收取商业承兑汇票。8 .收取银行承兑汇票时，必须认真鉴定银行承兑汇票的真实性,并对银行承兑汇票记载的各要素进行严格审查，对要素齐全、符合要求的银行承兑汇票给交票单位开具全额的、临时性的收款收据，并在收据上注明交票单位全称、银行承兑汇票号码，并由交票单位的工作人员在收据上签字。对不能辨别真伪，记载要素不全、不符合要求的银行承兑汇票一律不得收取。9 .应建立信用评级体系，区别资信情况收取银行承兑汇票，能以货币资金方式收款的，不得收取银行承兑汇票。10 收取的银行承兑汇票金额在100万元以上的出票人开户行原则上为信誉良好的商业银行，如工商银行、农业银行、中国银行、建设银行等。11 收到的银行承兑汇票，如因银行承兑汇票不符合贴现要求或到期不能兑现，必须退回原交票单位，并按有关规定，向客户收取滞纳金。12 对收取的银行承兑汇票要视同现金进行管理，同时做好内部控制，由台账管理人员设置专门固定式账簿进行登记。13 收到的银行承兑汇票，经审核无误后，经办人员应及时将银行承兑汇票交由出纳人员，财务管理办公室开具收据及登记台账。14 必须定期进行账、票的核对工作，保证账票相符，如有不符的，要查明情况，及时处理。15 银行承兑汇票台账和保管人员如因工作外出或其他原因不能履行职责的，必须与临时接收人员办理交接手续。第十一条保函管理1、 内容本办法规定保函业务主要包括投标保函、预付款保函、履约保函。其中，投标保函主要由基础公司市场管理办公室负责，预付款保函及履约保函主要由基础公司经营管理办公室负责。2、 办理保函业务的程序及要求(1)、办理保函业务时，责任部门因提前向基础公司财务管理办公室提出书面申请。(2)、责任部门尽可能提前向财务管理办公室提交按规定报送的全部资料，财务管理办公室在收齐并审定全部资料后，办妥保函业务的时间原则上不超过7个工作日。(3)、责任部门应由经办人按规定领取各类保函函证原件，市场管理办公室负责到期收回投标保函(包括投标保证金、银行存款证明、银行资信证明、银行信贷证明，投标保证金在投标结束后，市场管理办公室及时与财务管理办公室对账，市场管理办公室负责投标保证金的回收，财务管理办公室协助)，经营管理办公室负责到期收回预付款保函及履约保函，保函及时交有限公司办理注销手续。3、 办理各类保函业务需报送的资料(1)、办理银行存款证明、银行资信证明需报送的资料：(a)项目立项通知书；(b)项目招标文件封面，招标文件中要求办理有关证明的条款，有固定格式的须附招标文件中有关证明的固定格式；(c)承办银行要求报送的其他资料。(2)、办理投标保函需报送的资料：(a)项目立项通知书；(b)项目招标文件中与投标保函相关条款的复印件，具体包括：招标文件封面、投标邀请书、投标须知及附表、保函金额及币种、保函有效期的推算依据(投标有效期等)、招标文件中针对保函的具体条款、招标文件中所附投标保函格式及据此填写打印好的标准格式一份并附电子文档；(C)保函风险承诺书(不采用银行固定文本格式的保函应出具)；(d)承办银行要求报送的其他资料。(3)、办理银行信贷证明需报送的资料：(a)项目立项通知书；(b)业主资格预审或招标文件中与办理银行信贷证明相关条款的复印件，具体包括：资格预审或招标文件封面、项目资金来源及总工期等基本情况、资格预审或招标文件中要求办理信贷证明的条款，以及资格预审或招标文件中所附信贷证明格式及据此填写打印好的标准格式一份并附电子文档；(c)保函风险承诺书(不采用银行固定文本格式的信贷证明应出具)；(d)承办银行要求报送的其他资料。(4)、办理履约保函、预付款保函需报送的资料：(a)项目立项通知书；(b)中标通知书、预中标通知书或授予合同证明书等复印件；(c)招标文件中与履约或预付款保函相关条款的复印件，具体包括：招标文件封面、保函币种及金额、履约或预付款保函期限的推算依据（工期及缺陷责任期、保修期、工程的完工与验收等条款）、保函格式中涉及到的相关条款（如关于变更事项的条款）；标书中所附履约及预付款保函格式及据此填写打印好的标准格式一份并附电子文档；（d）保函风险承诺书（不采用银行固定文本格式的保函应出具）；（e）承办银行要求报送的其他资料。第三章附则第十二条本办法由基础公司财务管理办公室负责解释。第十三条本办法自公布之日起实施。附录B1资金预算表项目行次本期预算数一、期初货币资金1二、经营活动产生的现金流量，2销售商品、提供劳务收到的现金3境内销售商品、提供劳务收到的现金4境外销售商品、提供劳务收到的现金5收到的税费返还6收到的其他与经营活动有关的现金7其中：收到所属单位上交的现金（公司财务部专用）8收到公司拨付的往来款9存款利息收入10收到保证金、押金11补贴收入12收到各单位汇缴的公积金款（财务部、基地中心专用）13其他14现金流入小计15其中：来自股份公司内部单位收到的现金16购买商品、接受劳务支付的现金17支付给职工以及为职工支付的现金18支付的各项税费19支付的其他与经营活动有关的现金20其中：管理、销售等相关费用21上交上级单位支付的现金（分局及直管项目专用）22支付的往来款（财务部、基地中心专用）23手续费24支付保证金、押金25支付公积金管理中心公积金款（财务部、基地中心专用）26支付各项社保基金款（社保部专用）27其他28现金流出小计29其中：支付给股份公司内部单位的资金流出30经营活动产生的现金流量净额31三、资金集约化现金流量：32分局（厂）收到所属单位现金净流入33收到所属单位支付的现金34支付所属单位的现金35项目单位现金净流入36收到上级单位支付的现金37支付上级单位的现金38资金集约化产生的现金流量39四、投资活动产生的现金流量，40收回投资及收到的投资收益取得的现金41处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额42收到其他与投资活动有关的现金43现金流入小计44其中：来自股份公司内部投资活动收到的现金45购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金46其中：支付以前年度设备款47支付当年新购设备及预付款48支付在建工程项目建设投资49其他50投资支付的现金51支付其他与投资活动有关的现金52现金流出小计53其中：股份公司内部投资活动支付的现金54投资活动产生的现金流量净额55五、资金节余或不足56六、筹资活动产生的现金流量：57外部金融机构借款所收到的现金58内部资金调剂59其中：收到公司资金管理部内部融通资金60收到股份公司国际资金分部内部调剂资金61现金流入小计62偿还债务所支付的现金63其中：偿还公司资金管理部内部融通资金64偿还股份公司国际资金分部内部调剂资金65偿还外部金融机构借款66分配股利、利润或偿付利息所支付的现金67支付的其他与筹资活动有关的现金68现金流出小计69筹资活动产生的现金流量净额70七、汇率变动对现金的影响71A.期末货币资金72其中：公司资金管理部资金73外部银行资金74股份公司资金管理部国际分部资金75存放在境外的货币资金76附录B.2资金支付分级授权审批表O中国电建中国水电EEZNAS2WDR。中国水利水电第八工程局有限公司资金支付分级授权审批表付款日期：年月日凭证号:收款单位名称业务类别付款方式收款人账号开户银行付款金额人民币（大写）:小写金额（元）：摘要事由行政负责人（被授权人）:分管领导：总会计师：财务部门负责人：业务部门负责人：经办人：审批流程：（经办人一业务部门负责人一分管领导一财务部门负责人总会计师一行政负责人）