水泥企业预算管理制度.docx

水泥企业预算管理制度1主题内容和适用范围本制度规定了企业预算的编制、审定、上报、下发、执行等内容。本制度适于企业及各部门。2目的把企业的预算管理工作规范化、制度化，不断提高企业的预算管理水平。3职责本制度由预算部归口管理。4管理制度内容4.1 预算的编制：1. 1.1营销预算：营销部根据总集团公司下达的年度预算和市场实际情况编制月度营销预算；4. 1.2运营预算：预算办运营部按营销部下达的营销预算编制（含检修计划、技改计划）的运营预算；5. 1.3大宗原材料采供预算：运营部依据运营预算及库存定额编制；6. 1.4消耗性材料、配备件采供预算：工段根据各岗位员工提报的消耗性材料及工矿配件消耗预算，进行综合评定，报运营部设备主管汇总后交仓储主管进行核查，对超过定额库存外的项目，仓库保管可进行删除，后转给运营部部长审核，由运营部提报运营预算，于每月17日前报采供部，采供部审核汇总后编制详细的物资采供预算，于每月*日前报副总经理、财控部。4.1.5月度工资保险预算：由企控办薪酬主管根据各工段定员和发货量核定工资总额、保险金计提额、代收代缴保险企业社会保险支出额和编制外用工工资预算。4.1.6办公用品采供预算：由企控办按控制定额和库存情况编制采供预算；4.1.7可控管理费用预算：由企控办按费用控制定额编制；4.1.8技改费用预算：由运营部编制；4.1.9月度资金收支预算：由营销部编制营销收入预算，采供部编制大宗原材料、消耗性材料、配备件支出预算，运营部编制技改、运营用工支出预算，月度资金收支预算，由财控部综合平衡资金收支项目后编制；4.1.10月度综合预算：由财控部汇总编制。4.2预算的审定：月度预算由企业预算部审定，每月由财控部组织召开，企业总经理、副总经理、各工段部室负责人、预算管理员（含兼职）参加。会议内容：（1）审批企业下月各项预算；（2）确定上报总集团公司预算。4.3预算的上报：根据预算部审定的预算，每月*日前报总集团公司。4.4预算的下发：根据预算部确定的月度综合预算，分管运营副总和总经理签批后，财控部每月*日前负责下发，营销预算下发营销部、运营部，运营预算下发营销部、运营部、质量安控部、各工段，采供预算下发到采供部、运营部、质量安控部，可控费用支出预算分别下发到企控办、采供部、运营部等有关部门。4.5预算的执行：执行预算的主体是预算编制单位，各部室、工段必须严格执行月度预算，运营部负责运营、技改计划的组织实施，财控部负责综合预算的监督、控制和反馈。在执行中确需调整预算的，由总经理签字后报总集团公司预算管理企控办审批。4.6分析总结：每月*日前，各预算编制单位分析上月预算执行情况，按照总集团公司统一格式上报财控部，财控部汇总编制预算分析，于*日前上报总集团公司职能部门；并于上旬组织召开月度预算执行情况总结分析会。