财务管理规章制度.docx

财务管理规章制度钢城区辛庄龙泉小学财务监督制度一、对学校预算的编制与执行的监督。学校预算的编制是否根据国家方针政策与学校事业计划、工作目标、工作任务、定编定员定额进行编制；学校财务计划执行情况，预算内预算外收支计划是否与学校工作目标、任务计划一致；学校人力、物力、财力消耗是否贯彻执行了以教学为中心、为教学服务的原则以及勤俭办学的方针。二、对学校收入方面的监督。学校各项收入是否按规定的范围与标准合理组织，有无擅自扩大或缩小收费范围，提高或降低收费标准的情况。对应上缴的收入是否按规定上缴了，是否拖欠，挪用以及截留，坐支等情况。三、对学校支出方面的监督。学校各项支出是否按预算的范围、内容与要求进行支付，有无乱支乱用；各项支出是否精打细算，是否讲求办学效益，是否严格执行费用开支标准。财产物质的购置是否考虑了实际购买力和承受力。四、对学校资金的监督。学校预算内外资金是否按规定使用；学校收支的现金是否按规定及时送存银行，留存的现金有无超过库存限额的情况；使用现金是否符合现金管理规定的范围，有无随意借支、挪用等现象。五、对学校财产物资方面的监督。学校财产物资的购进、验收登记手续是否齐全，有无管理不善、使用不当、损失浪费与被盗的情况；教育教学设备的保管是否妥善，利用律如何；学校财产物资是否账实相符、帐物相符，是否存在有帐无物、有物无帐等问题。钢城区辛庄龙泉小学财务报销审批制度为进一步规范学校财务管理和经费开支，提高资金的使用效率，促进学校教育事业的健康发展，结合我校的实际情况，特制定本制度：一、财务报销票据原始凭证的要求原始单据（发票）的一般要求：1、报销凭证必须是正式发票，填写时一律用碳素笔，圆珠笔或铅笔填写无效。2、发票内容要齐全：单位名称、日期、品名（必须填写物品及办公用品的具体名称）、单价、数量、金额等项目填写齐全，字迹清楚，金额正确，大、小写相符。票据一经涂改立即无效。3、印章要齐全：报销的发票必须有税务机关统一印制的发票监制章，并加盖开票单位发票专用章。4、报销凭证严重破损导致内容不全、不清的，财务人员不得给予报销。二、财务报销手续及要求（一）财务报销审批权限学校实行校长签字审批制度，学校所有的财务支出都必须经校长审批后，方可到总务处办理结算。（二）财务报销基本手续及要求1、教职工到财务处报账，必须携带报账所需的全部凭证，需要报销的有关发票。2、票据须分别由经办人、校长签字。3、报销各种发票，须填写报销封面；报销差旅费，填制差旅费报销单，所附票据与封面内容必须一致。4、各种凭证、单据一律要求用碳素笔填写，做到内容完整、字迹清晰、工整，不得涂改，人民币大小写要清楚、完整、正确、相符，小写必须写到分位，没有的用O补齐。5、对于发票、收据手续不完备、内容不完整、不合法、有涂改现象，人民币大小写不正确、不相符，不按规定粘贴、不按规定填写报账凭证的，财务人员有权拒绝给予报账。钢城区辛庄龙泉小学财务内审制度1、学校应当按照相关法规和内部审计制度的要求，支持、配合预算执行和财务决算审计工作，财务部门要及时向内审小组提供相关资料。2、学校内审小组成员应当严格遵守内部审计职业规范，忠于职守，客观公正，对财务预算数据及其他相关事项应当负责保密。3、学校内审小组对已审计的项目要及时出具审计报告，对审计事项做出客观的审计评价；对预算执行中存在的管理问题，要努力从制度上、机制上进行分析，提出具有管理实用价值的审计意见和建议。4、学校领导接到内审小组提交的审计报告后，要及时审阅。对审计报告中提出的审计意见和管理建议要有明确批示，并交有关部门落实和处理。5、经学校领导审批的年度财务决算内审报告，应当向学校职工代表大会予以公布。钢城区辛庄龙泉小学固定资产管理制度一、学校资产管理条例1 .校内小额固定资产购置，须提出申请计划，报校领导批准，统一汇报总务处批准实施。2 .年度申请计划的编制，应全面考虑，统筹安排，精打细算，例行节约，提高计划性、准确性、可靠性。3 .重大开支项目，必须经校领导集体讨论决定，按县教育局有关规定推行，任何个人不得擅自批准。4 .固定资产，有借出校外的必须经校领导批准，如有损坏应报领导裁决。5 .总务处人员应定期或不定期的核实资产，了解资产的使用和保管情况，各单位要予以支持随时提供有关情况和批评建议。共同把资产管好。6 .对固定资产管理较好个人，要及时表扬，对管理较差个人，给与批评。7.要动员职工，教育职工，树立“爱护公物为荣”的新观念，发动职工监督检查，对违反规定的现象，人人都有监督和检查的权利和义务。二、资产验收、入库管理暂行办法1凡购置、拨入或资助，赠送的一切固定资产必须经总务处清点，验收，及时入账，登卡，入库保管。经领导决定发放给部门物品，必须按规定办理领取手续。2购买的一切资产或物品，必须经总务处验收登记，否则财务一律不予报销。三.资产移交制度固定资产的经管者工作调动时，必须根据账面实有物品清点清楚，向接管者办理移交。2 .固定资产的接管必须根据账面实物核实无误者方可接管，如有实物与帐卡不符，查明原因，属丢失、损坏的要赔偿。3 .固定资产的交接，必须有主管部门的领导和总务处人员监交。交接双方与监交者签字。四 .资产损坏、丢失赔偿办法1 .各单位所购物品要及时登帐，制定专人保管，任何人不得损坏，如有损坏，要追究责任，轻者批评，重者罚款或按价赔偿。五 .资产处置管理办法1 .各单位不得有帐外小仓库。发现帐外资产和私人仓库，总务处必须查明原因，上报校领导或主管部门。及时做出处理，由总务处根据领导批示具体实施。2 .固定资产的处理与报废，必须按物品名称、数量、金额列表。交总务处审核，报校领导批准，由总务处收回处理的物品应注销账、卡。处理报废物品所收回的一切款项，全部上交财务部门，以备存查。3 .总务处所收缴和处理、报废的物品，应按物品的不同类型，分别做出鉴定，对能用的零部件要列表按“再生物品”登帐保管，以备修复其他物品的