《XX省省级政府投资基金绩效考核评价管理暂行办法》全文、指标及解读.docx

XX省省级政府投资基金绩效考核评价管理暂行办法第一章总则第一条为改进省级政府投资基金绩效考核评价，促进省级政府投资基金规范管理、高效运营、防范风险，进而引导和撬动更多资金支持产业转型升级和发展，助推创新驱动发展战略实施，服务全省经济高质量发展，确保实现基金政策目标，根据财政部关于印发政府投资基金暂行管理办法的通知（财预2015）210号）、财政部关于财政资金注资政府投资基金支持产业发展的指导意见（财建（2015）1062号）、财政部关于加强政府投资基金管理提高财政出资效益的通知（财预（2020）7号）、私募投资基金监督管理暂行办法（中国证监会第105号令）等有关规定，结合我省实际，制定本办法。第二条本办法所称省级政府投资基金，是指经省政府同意由省财政或省财政通过省属企业以单独出资或与社会资本共同出资设立的私募股权投资基金。第三条省级政府投资基金绩效考核评价是指以省级政府投资基金的发展定位、投资方向、撬动规模等政策目标为导向，运用科学、合理的绩效考核评价量化指标和评价标准，对基金政策目标实现程度、投资运营情况及合规管理情况进行客观、公正的评价。第四条省财政厅单独或会同行业主管部门完成省级政府投资基金的绩效考核评价工作，必要时可引入第三方专业机构协助开展工作。第五条省级政府投资基金考核评价对象为受托管理机构或省属企业，考核评价内容为基金运营及管理情况，考核注重基金的整体性，不单独针对子基金或具体项目进行绩效考核评价。被考核评价对象及相关主体应积极配合做好绩效考核评价工作。第六条绩效考核评价遵循以下基本原则：（一）明确导向，突出重点。坚持问题导向、目标导向和结果导向，重点考核评价省级政府投资基金实施的政策性、引导性，考核基金在促进我省产业转型升级和中小企业发展、服务我省重大项目落地和引导创新创业等方面的效果。（二）精准施策，科学考核。遵循基金运作规律，坚持定量与定性相结合，以定量为主，在基金运作的不同阶段，设置差异化考核评价指标及权重。（三）激励约束，注重实效。绩效考核评价结果作为基金后续调整出资、让利、管理等方面的重要依据，并与受托管理费和让利挂钩，体现奖优罚劣。（四）统一实施，公开公正。省财政厅单独或会同行业主管部门统一组织实施绩效考核评价工作，坚持客观公正、简便有效，全面准确反映政府投资基金运营管理情况。第二章绩效考核评价方式和指标第七条绩效考核评价采取年度考核和整体考核相结合的方式。在基金投资期、退出期内，以基金政策目标完成情况、投资运营情况、合规管理情况为考评基础，按年度开展绩效考核评价。对已完成清算或退出的基金最终实施效果开展整体绩效考核评价。第八条绩效考核评价基础分100分，根据基金不同的运作阶段，突出考核重点，分别设置不同考核指标、分值及得分规则（详见附件）。投资期年度绩效考核评价，重点考核资金募集、投资带动、市场化管理、基金发展定位落实、基金投资进度、基金规范管理等情况。退出期年度绩效考核评价，重点考核基金退出、基金规范管理等情况。整体绩效考核评价，重点考核资金募集、投资带动、市场化管理、基金发展定位落实、带动就业、带动经济、带动创新、基金投资、基金退出、基金规范管理、基金整体收益等情况。第九条为充分体现服务保障省委省政府战略实施导向，建立正向激励机制，在绩效考核评价中对以下情况给予适当加分，加分合计不超过20分：（一）落地国家级研究（分）中心、重大项目投资（项目实际总投资额达到50亿元）、引进省外重大项目（项目实际总投资额达到10亿元）的，以及投资企业上市的，每一项加2分，最高不超过8分。（二）基金投资我省种子期、初创期、早期科技创新企业达到基金实缴规模60%的，每增加2个百分点，加1分，最高不超过6分。（三）在基金投资项目中，省委省政府推荐的项目，以及行业主管部门、省市县财政按照省级政府投资基金项目、子基金推荐管理办法（豫财企管（2022）7号）推荐的项目，数量占比达到40%的，每增加5个百分点加1分，最高不超过6分。第十条基金落实省委省政府决策的特别投资项目，在绩效考核评价中作为特殊事项处理。第三章绩效考核评价组织实施第十一条年度绩效考核评价以会计年度为周期，实行一年一评。基金设立当年不满一个完整会计年度的，当年度不予考核评价。整体绩效考核评价应于基金完成清算或退出后及时进行。第十二条受托管理机构或省属企业依据本办法，对照考核内容和考核指标进行自评，形成自评报告，年度自评报告（附基金年度管理报告、资金托管报告、审计报告及相关证明材料）于5月底前报省财政厅，整体自评报告及相关材料于基金完成清算或退出后3个月内报省财政厅，并对资料的真实性、准确性、完整性负责。第十三条绩效考核评价工作由省财政厅单独或会同行业主管部门组成绩效考核评价工作小组，于每年6月份自行或组织第三方专业机构对基金进行绩效考核评价。第十四条绩效考核评价结果，由绩效考核评价工作小组提出初步意见，经省财政厅研究确定考核结果，重大事项及时向省政府报告。第十五条绩效考核评价结果分为“优秀、良好、合格、不合格”四个等次。绩效考核评价得分XX<60分60X<7575X<85X285分绩效考核评价等次不合格合格良好优秀第十六条对于出现以下情形的基金，确定为不合格:（一）提供虚假材料，以各种方式干扰绩效考核评价工作，对绩效考核评价工作造成严重影响;（二）资金使用和投资运营管理出现严重违法违规行为；（三）基金运营存在严重违反基金方案、章程或协议条款约定行为。第四章绩效考核评价结果运用第十七条省财政厅将基金绩效考核评价结果印发受托管理机构或省属企业，抄送省直有关单位，报送省政府。基金绩效考核评价结果通过适当方式对社会公开。第十八条基金采取受托管理模式的，受托管理费与年度绩效考核评价结果挂钩，受托管理费支付比例如下：绩效考核评价等次不合格合格良好优秀受托管理费支付比例60%80%90%100%第十九条绩效考核评价为“优秀”的，可以公开表彰、增加财政出资、优先合作等方式予以激励。绩效考核评价为“不合格”的，督促开展整改，视情况可采取缩减或终止财政出资、财政资金提前退出、调整基金管理机构等措施。对绩效考核评价中发现的问题，省财政厅视严重程度，可采取约谈、要求整改、暂停基金运作、提前退出等措施。第二十条基金整体绩效考核评价结果运用。已设政府投资基金按原章程或协议约定的让利条款执行，本办法实施后新设立的政府投资基金，省财政出资部分享有的收益可按以下比例让利给基金其他出资人或基金管理机构，具体让利由受托管理机构或省属企业在基金章程或协议中约定。整体绩效考核评价等次不合格合格良好优秀最高让利比例O60%80%100%以上省财政出资部分享有的收益是指扣除所有费用、成本之后的净收益。第二十一条绩效考核评价结果计入政府投资基金和基金管理机构信用记录，根据绩效考核评价结果实施差异化监管。第二十二条对程序规范，勤勉尽责，但未能实现预期目标或出现偏差失误，不违反党章、党内法规和法律、法规规定，未谋取相关私利，未发现有相关利益输送行为的，不作负面评价。第二十三条在基金绩效考核评价工作中发现的财政违法行为，依照财政违法行为处罚处分条例等有关法律法规追究责任。第五章附则第二十四条本办法自印发之日起实施。所有省级政府投资基金绩效考核评价统一执行本办法。第二十五条本办法由省财政厅负责解释。附件：1.投资期基金年度绩效考核评价指标体系2 .退出期基金年度绩效考核评价指标体系3 .基金整体绩效考核评价指标体系投资期基金年度绩效考核评价指标体系级指标二级指标分值得分规则得分累计募集到位资金达到基金方案及章程或协资金募20议要求的得20分，每减少1个百分点，扣集情况0.5分，此项得分扣完为止。（母基金出资子基金部分不重复计算）基金投资后，被投资项目累计新增融资额/基投资带政动情况10金投资金额达到0.5的得2分，每增加0.5策加2分，最高不超过10分。效对注册在省内的基金每引入一家国家级基益金、中央企业、上市公司、知名投资机构、指市场化省外资金认购基金份额的，得1分，最高不标管理情10超过3分。前述机构累计实缴到位规模占基况金累计实缴到位规模达到20%得1分，每增加5个百分点，加1分，最高不超过4分。委托知名基金管理机构管理的，得3分。基金发151.基金已完成投资项目（以投资金额计展定位算），在地理区域分布方面符合基金方案规落实情况定要求的得5分，每减少1个百分点扣0.5分，此项得分扣完为止。2 .基金已完成投资项目（以投资金额计算），在产业领域分布方面符合基金方案规定要求的得5分，每减少1个百分点扣0.5分，此项得分扣完为止。3 .基金已完成投资项目（以投资金额计算），在企业发展阶段分布方面符合基金方案规定要求的得5分，每减少1个百分点扣0.5分，此项得分扣完为止。基金累计投资进度（以可用投资金额计算）基金投30达到基金序时进度的得30分，每减少1个百资情况分点扣1分，此项得分扣完为止。运1.基金委托专业管理机构进行市场化经营管营理的得3分；否则，此项不得分，且没有委管托专业管理机构管理的另外从基金考核总得理基金规分中扣减3分。指范管理152.基金建立资金第三方托管机制，依法合规标情况选择符合条件的金融机构实施第三方托管的得3分；没有建立第三方托管机制的，此项不得分，且另外从基金考核总得分中扣减3分。3 .基金在投资运营过程中闲置资金未发生违反相关法律法规等情况，未进行禁止性业务投资情况的、政府投资基金投资单个项目所处领域行业未违反禁止性规定的、按要求及时足额上缴国库的得3分；否则，此项不得分，且每违反1次另外从基金考核总得分中扣减1.5分。4 .基金依法合规经营，未发生违反相关法律法规等情况，并未被相关部门依法处罚的得3分；发生违法违规经营行为，被相关部门依法处罚的，此项不得分，且每处罚1次另外从基金考核总得分中扣减1.5分。5 .基金在投资运营过程中未发生对单只子基金、单个项目投资规模超出基金方案或管理办法规定情况的得3分；否则，此项不得分，且每违反1次另外从基金考核总得分中扣减1.5分。加分事项201.落地国家级研究（分）中心、重大项目投资（项目实际总投资额达到50亿元）、引进省外重大项目（项目实际总投资额达到10亿元）的，以及投资企业上市的，每一项加2分，最高不超过8分。2 .基金投资我省种子期、初创期、早期科技创新企业达到基金实缴规模60%的，每增加2个百分点，加1分，最高不超过6分。3 .在基金投资项目中，省委省政府推荐的项目，以及行业主管部门、省市县财政按照省级政府投资基金项目、子基金推荐管理办法（豫财企管（2022）7号）推荐的项目，数量占比达到40%的，每增加5个百分点加1分，最高不超过6分。退出期基金年度绩效考核评价指标体系级指标二级指标分值得分规则得分基金累计退出金额/基金实际投资金额达到基基金退60金退出序时进度的得60分，低于序时进度出情况的，按（实际退出比例/序时进度）*60得分。1.基金委托专业管理机构进行市场化经营管运理的得10分；否则，此项不得分，且没有委营托专业管理机构管理的另外从基金考核总得管分中扣减3分。理基金规2.基金建立资金第三方托管机制，依法合规指范管理40选择符合条件的金融机构实施第三方托管的标情况得1O分；没有建立第三方托管机制的，此项不得分，且另外从基金考核总得分中扣减3分。3.基金在运营过程中收回资金未发生违反相关法律法规等情况，未进行禁止性业务投资情况的、按要求及时足额上缴国库的得10分；否则，此项不得分，且每违反1次另外从基金考核总得分中扣减1.5分。4.基金依法合规经营，未发生违反相关法律法规等情况，并未被相关部门依法处罚的得10分；发生违法违规经营行为，被相关部门依法处罚的，此项不得分，且每处罚1次另外从基金考核总得分中扣减1.5分。加分事项201 .落地国家级研究（分）中心、重大项目投资（项目实际总投资额达到50亿元）、引进省外重大项目（项目实际总投资额达到10亿元）的，以及投资企业上市的，每一项加2分，最高不超过8分。2 .基金投资我省种子期、初创期、早期科技创新企业达到基金实缴规模60%的，每增加2个百分点，加1分，最高不超过6分。3 .在基金投资项目中，省委省政府推荐的项目，以及行业主管部门、省市县财政按照省级政府投资基金项目、子基金推荐管理办法（豫财企管（2022）7号）推荐的项目，数量占比达到40%的，每增加5个百分点加1分，最高不超过6分。基金整体绩效考核评价指标体系级指标二级指标分值得分规则得分资金募10集情况投资带政策动情况5市场化效管理情10基金投资期每年绩效考评该项得分的算术平益指况均值折算成该项得分。基金发标展定位5落实情况社带动就被投企业在基金投资期间的平均就业人员数会业情况5量较投资时就业人员数量实现增长的，得5效分。否则不得分。益带动经被投企业在基金投资期间的平均营业收入较指济情况10投资时营业收入总额实现增长的，得10分。标否则不得分。带动创10被投企业在基金投资期间知识产权总数量每新情况增加1项，得1分，最高得10分。基金投10基金投资期每年绩效考评该项得分的算术平运资情况均值折算成该项得分。营基金退基金到期日累计退出金额/基金实际投资金额管出情况15达到100%的得15分,否则按（基金累计退出理金额/基金实际投资金额）*15得分。指基金规基金存续期间，该指标单项考核评价得分没标范管理10有被扣减的得10分，每被扣减1次，扣2情况分，此项得分扣完为止。基金经基金整基金可分配金额（含已分配金额）/基金实缴济体收益10总金额达到100%得10分，否则按（基金可分效情况配金额（含己分配金额）/基金实缴总金额）益*10得分。指标加分事项20基金存续期间每年绩效考评该项得分的算术平均值折算成该项得分。XX省省级政府投资基金绩效考核评价管理暂行办法政策解读为促进省级政府投资基金规范管理、高效运营、防范风险，进而引导和撬动更多资金支持产业转型升级和发展，助推创新驱动发展战略实施，服务全省经济高质量发展，近日，XX省省级政府投资基金绩效考核评价管理暂行办法（以下简称管理办法），由XX省财政厅印发实施。一、管理办法出台背景实施涉企资金基金化改革以来，我省通过“直接变间接、无偿变有偿、资金变基金”，引入市场化运作模式，先后设立运作了一批省级政府投资基金。为加快推动我省政府投资基金投资运作，提高财政资金使用效益，促进政府投资基金健康发展，2017年省财政厅出台了XX省政府投资基金绩效考核评价管理办法。2022年，结合实际工作需要，为了适应新时期工作要求，促进我省政府投资基金高质量发展,省财政厅成立了政府投资基金办公室，报经省政府同意，对管理办法进行了修订完善。二、管理办法主要内容管理办法共5章25条，包括总则、绩效考核评价方式和指标、绩效考核评价组织实施、绩效考核评价结果运用、附则等。附件为3个表格：投资期基金年度绩效考核评价指标体系、退出期基金年度绩效考核评价指标体系、基金整体绩效考核评价指标体系。一是服务省委省政府战略实施。坚持问题导向、目标导向和结果导向，重点考核评价省级政府投资基金实施的政策性、引导性，聚焦基金在促进我省产业转型升级和中小企业发展、服务我省重大项目落地和引导创新创业等方面的效果。优先保障省委省政府确定的重大项目，鼓励支持行业主管部门和市县协同联动推荐的项目，并给予合理加分引导,有效贯彻省委省政府战略导向和决策部署。二是支持天使风投创投抢跑加速。注重从源头推动实体经济创新发展，针对关键领域和薄弱环节，精准发力，强化引领，建立正向激励机制，鼓励基金投资我省种子期、初创期、早期科技创新企业，并给予合理加分引导。三是提升政府投资基金运作效能。强化考核结果应用，把绩效考核评价结果作为基金后续出资、让利、合作等方面的重要依据，并与受托管理费和让利挂钩，充分体现奖优罚劣。加大让利力度，依据考核结果分别给予100%,80%,60%不同比例的让利，激励提升政府投资基金运作效能。