医院会计档案管理规定.docx

医院会计档案管理规定生效日期：2022年12月1日修订日期：2023年5月28日第一条为了加强会计档案管理，统一会计档案管理制度，根据中华人民共和国会计法和中华人民共和国档案法的规定，制定本办法。第二条会计档案建档管理规定一、会计档案包括：会计凭证，会计帐簿，会计报表，工资及各种津贴的发放表册，各种收据存根、医院预决算、计划、经济合同等各种资料；有关的会计制度、规定、办法和文件汇编以及财务分析、统计资料和会计人员移交清册等。二、会计人员在每月终了后，对会计凭证按顺序号整理，包角装订成册，并在凭证封面上写明名称、年度、月份、凭证起止号码、册数编号、装订日期，并盖上有关人员印章。对会计凭证外的其他会计资料归集整理，分类存放。三、在会计年度终了后，财务科档案管理员将全年应当归档的会计凭证、帐簿、报表和其他会计资料整理立卷，并分门别类按各卷顺序编号，编制目录，依序存放，妥善保管。四、会计凭证、帐薄、报表和其他会计资料的案卷，标题内容要清楚、完整，文字通顺、简练，装订结实、整齐，存放有序，查阅方便。五、完成年度账结转后，会计人员必须立即将当年的会计账套、财务报表、报表分析、日常上报信息等会计电子档案，连同配套的相关软件刻录光盘备份保管。六、医院会计档案应有专人、专室、专柜进行管理，严格执行安全保密制度，不得随意堆放，严防毁损、散失和泄密。需永久保管的会计档案，交医院档案室保管。第三条会计档案资料管理规定一、会计资料是医院的财务机密，除了法律规定和单位领导人同意外，不能私自向外界提供或者泄露医院的会计信息。二、加强计算机信息系统保密及安全管理工作，凡是财务区域网内的计算机必须设立个人开机密码，操作人员输入密码时要注意保密，回避他人，并定期更换自己的密码，操作人员离开台面时，应退出系统，返回桌面。三、为了保证服务器内数据的安全，未经授权，不得擅自修改、删除任何帐套，操作人员每天关机前应将数据备份到本机硬盘上。四、财务系统数据需经网络中心修改的，事前须经财务科长书面批准。五、严格执行会计档案的安全保密制度，维护档案的完整安全，严防毁坏、丢失、泄密、做好库房防火、防潮、防盗、防尘、防蛀等工作。第四条会计档案查阅管理规定一、会计档案原则上不对外查阅，因特殊原因需要对外提供会计档案的，经医院院长批准并办理登记手续后方可查阅。查阅者应对所查阅会计资料的安全、完整负责，不得转借他人，不得随意涂改，不得增、删资料内容，如有上述违规情况，视情节轻重严肃处理。二、财务科内部查阅，应根据资料的密级程度及借阅人的工作权限办理借阅登记手续，不得将资料借给无关人员。三、已移交医院档案部门的会计档案，财务科工作人员因工作需要查阅时,须经财务负责人批准后，办理查阅手续，做好调阅登记，限期归还。第五条会计档案期限管理规定一、会计档案的保管期限，分为定期、永久两类。结合医院的情况，具体规定详见附表：会计档案保管年限表，各种会计档案的保管期限，从会计年度终了之日后翌日算起。二、会计档案期满需要销毁时，由档案专管人员提出意见，会同医院档案室共同鉴定，严格审查，编造会计档案销毁清册，经院领导审核后报上级主管部门及财政部门批准后销毁。对于其中未了结的债权、债务的原始凭证，应单独立卷，档案部门保管到结清债权、债务为止。三、销毁会计档案时，应由医院纪检部门、档案部门、财务部门、审计部门及上级部门会同监销。四、监销人在销毁会计档案前，应认真进行清点核对，销毁后，在销毁清册上签名盖章。笫六条本办法自下文之日起执行。附表：会计档案保管年限表顺序号会计档案名称保管期限备注1原始凭证和记帐凭证15年包括传票汇总表2涉及外事的会计凭证永久3日记帐15年4总帐15年5明细分类、分产或登记簿15年6现金出纳帐、银行存款帐25年7固定资产明细帐（卡片）固定资产报废清理后保管5年8决算报表永久9月、季度报表5年10会计移交清册15年11会计档案保管清册25年12会计档案销毁清册25年