PPP项目第三方绩效评价实操流程.docx

PPP项目第三方绩效评价实操流程1、绩效评价工作方案编制与确认（1）梳理项目基本情况第三方机构接受实施机构委托绩效评价工作任务后，首先应全面了解项目基本情况，向委托方提交所需项目资料清单，包含不限于项目立项文件、可行性研究报告、物有所值评价、财政承受能力论证、实施方案、招投标文件、PPP项目合同及补充协议等，必要时可以同实施机构、财政部门以及项目公司等相关方现场沟通与交流，摸清楚项目实施进展情况与实际建设变更情况等。（2）编制绩效评价工作方案第三方机构应根据政策要求及项目实际情况编制绩效评价工作方案，内容通常包括项目基本情况、绩效目标和指标体系、评价目的和依据、评价对象和范围、评价方法、组织与实施计划、资料收集与调查等。具体工作方案大纲参照财政部2020年13号文政府和社会资本合作（PPP）项目绩效管理操作指引PPP项目绩效评价工作方案大纲。编制工作方案时，应重点对合同原有绩效评价方案和绩效评价指标体系进行合规性审查，按照中央和省市相关指导文件优化和完善项目原有绩效评价方案和绩效评价指标体系。例如，四川省污水处理类PPP项目绩效评价指标体系，除应参照财政部2020年13号文之外，还须参照川财金【2020】34号四川省财政厅四川省住房和城乡建设厅关于印发四川省市政领域（污水、垃圾、道路、停车场）PPP项目绩效评价指标指引（试行）的通知。（3）评审与审批绩效评价工作方案根据财政部2020年13号文第十九条的规定，项目实施机构应组织专家对项目建设期、运营期首次及移交完成后绩效评价工作方案进行评审。但文件并未约定具体如何进行评审，评审专家的资质及组织的要求。因此，实操中工作方案评审可由实施机构自行掌握。在第三方机构编制完成绩效评价工作方案后，由实施机构组织主管部门、财政部门等相关单位，并邀请外部相关行业专家共同对工作方案进行评审。评审应重点关注绩效评价指标体系设置是否合理、绩效指标体系是否细化可衡量等。根据专家评审意见修改完善后，报送主管部门审批。（4）签署绩效评价方案专题补充协议项目实施机构牵头组织项目绩效考核工作方案专题会，第三方机构及相关单位参与，同项目公司对绩效评价工作方案约定的考核办法和评价指标磋商和谈判，过程中形成谈判备忘录，就最终形成考核办法和指标体系达成共识。经实施机构、财政部门和行业主管部复核无误的考核办法和指标体系，由实施机构提交给当地政府审批，本级政府审核同意后，第三方机构协助签订专项补充协议，后续绩效评价工作将依据报批后的方案执行。2、绩效评价工作开展与报告编制(1)编制并下发绩效评价通知协助实施机构对项目公司下发绩效评价通知，通知至少提前5个工作日下发项目公司。通知单主要是依据项目绩效评价工作方案,通知项目公司绩效评价工作开展的计划和安排，给出项目公司报审资料清单和项目公司自评报告编制要求，要求项目公司提前准备资料，在规定时间提报自评报告和佐证材料等附件，并做好项目现场查验准备。(2)开展现场绩效评价工作由项目实施机构组织第三方工作机构、行业主管部门、财政部门等相关单位代表形成绩效评价小组，根据绩效评价工作方案对项目公司提报自评报告等材料进行审核，并在项目建设或运营地点,现场考核评估，出具初步意见。此时，考评小组成员应独立地根据考核方案对项目实际情况分指标打分，明确扣分的分值和扣分原因应包含相应的佐证材料，包括不限于合同条款、考核方案和带有水印的现场照片等。考评小组打分时应与项目公司的沟通,避免打分时可能出现的遗漏和片面，提高项目绩效考核的科学性、准确性以及评价结果的可接受性。(3)形成经评审后的绩效评价报告协助项目实施机构、行业主管部门、财政部门、专家(或有)及项目公司等单位，召开绩效评价评审会议。会议对项目实施情况及绩效达成情况进行综合评价，协助实施机构与项目公司确认绩效评价结果，出具绩效评价评审会议纪要。根据会议纪要编制和完善项目绩效评价报告，报告应当依据充分、真实完整、数据准确、客观公正，内容通常包括项目基本情况、绩效评价工作情况、评价结论和绩效分析、存在问题及原因分析、相关建议、其他需要说明的问题等。项目实施机构将PPP项目绩效评价报告报送相关主管部门、财政部门复核，复核重点关注绩效评价工作方案是否落实、引用数据是否真实合理、揭示的问题是否客观公正、提出的改进措施是否有针对性和可操作性等。3、考核反馈与应用绩效评价报告审批通过后，财政部门应按照绩效评价结果安排相应支出，项目实施机构应按照项目合同约定及时支付。项目实施机构应根据绩效评价过程中发现的问题统筹开展整改工作，并将整改结果报送相关主管部门和财政部门。涉及自身问题的，项目实施机构应及时整改；涉及项目公司（社会资本）或其他相关部门问题的，项目实施机构应及时督促整改。同时，根据项目需求，实施机构按照相关要求公布、公开评价结果，接受公众监督。