XX区财政局会计监督检查工作总结.docx

XX区财政局会计监督检查工作总结为切实履行财政部门会计监督职责，进一步整顿治理会计工作秩序，提升会计信息质量，促进会计工作健康发展，我局根据市财政局关于开展2023年度会计和评估监督检查的通知文件要求，开展会计监督检查。会计监督检查工作按照中华人民共和国会计法、财政部门实施会计监督办法、XX省财政监督条例、XX市对外监督检查暂行办法的有关规定执行。按照市局文件精神要求，会计监督检查工作范围重点是医疗保障局系统、代理记账机构和其他行政事业单位。区财政局联合区审计局、区人大财经工委，分别抽取XX区医疗保障局本级、XX区医疗保障服务中心、XX区人大及XX企企管理咨询有限公司计四家单位，开展会计监督检查工作。一、组织开展会计监督检查工作区财政局监督检查工作在局领导的高度重视下，围绕宏观调控重点和财税体制改革，加大对涉及人民群众切身利益的重点行业、重点领域的检查力度，进一步整顿和规范经济秩序，维护财经纪律。重点对医疗保障系统的会计监督检查，着重关注会计制度执行情况，以及“三公”经费、国有资产管理、医疗保障能力提升补助资金管理使用等存在的问题，切实提高XX区医疗保障局系统的会计信息质量。另外加强对代理记账机构会计信息质量和执业质量的监督检查，进一步规范代理记账机构的会计行为和代理记账行为。重点关注行政事业单位财务制度建立健全情况、执行会计准则情况等，提高行政事业单位会计信息质量。检查工作主要措施和做法：一是及时落实组织领导，成立了以区财政局国库支付中心张金成主任为组长，从局科室抽调专业人员及区审计局和区人大财经工委共有5名工作人员组成检查组。二是及时了解掌握被检查单位的基本情况，财务收支状况，认真细致地查阅了被查单位的财务制度、会计账簿、会计凭证、会计报表等财务资料。三是及时反馈及时解决问题，努力实现问题“零暂存二在整个检查过程中，检查组严把收入、支出、审核“三关”，每位参检人员认真对待本次检查，而且在监督检查程序上做到了按规定下发了检查通知书，制定了检查实施方案，召开被检查单位相关人员座谈会。听取被检查单位负责人或财务人员介绍单位的财务状况，其次是由检查组长部署相关事宜。整理查账工作底稿，搜集检查证据、被检查单位对每笔检查事项认可。如实撰写检查报告。根据检查工作底稿等检查资料，通知被检查单位，在规定时间内立行立改，及时整改，督促被检查单位在今后的工作中，严格执行财务制度，严格审批流程，不断规范财务管理，不断提高单位会计人员的业务水平。二、会计监督检查中发现的主要问题1、会计基础工作较为薄弱。会计凭证封面装订，缺少会计人员及负责人签字或盖章；记账凭证只有制单人,缺少审核人，记账，会计主管签字或签章。不符合会计基础工作规范的规定。2、票据报销不规范，财务手续不齐全。(1)办公室会议室购茶叶抽纸办公用品等无单位领用表;(2)报销差旅费未附出差审批单；(3)报销大额发票票据未附协议、会议纪要。三、上述问题产生的原因1、有的被检查单位对会计业务缺乏重视，会计人员更换频繁，认为会计工作就是简单收付，因此影响了单位会计信息质量。2、会计人员业务能力缺乏，忽视学习新的业务知识和新的会计法规，因此对一些新的会计制度及核算缺乏了解，造成会计核算工作不规范，费用支出手续把关不严等问题。四、加强会计监督工作今后将进一步加强财务监督及制度约束，根据财政法律、法规和规范性文件，结合工作实际，严格执行财务制度，严格审批流程，进一步加强财务管理。夯实会计工作，规范支出项目，规范核算程序，规范支出标准，规范单据，账表管理，认真开展财务分析工作，发现问题及时整改。今后进一步加强对代理记账机构会计信息质量和执业质量进行监督检查，规范代理记账机构会计行为和代理记账行为，促进其为中小企业提供更加规范、专业的服务。对检查中发现的问题，责成相关单位进一步加强财务管理，严格按照文件执行，加强学习，提高会计信息质量，切实履行监督检查职责。