益阳市赫山区泥江口镇人民政府耕地地力保护补贴项目支出绩效评价报告.docx

益阳市赫山区泥江口镇人民政府耕地地力保护补贴项目支出绩效评价报告一、预算支出基本情况(一)预算支出概况。为保障国家粮食安全、维护种地群众利益和提升耕地地力水平，充分调动农民种粮的积极性，根据财政部办公厅农业农村部办公厅关于进一步做好耕地地力保护补贴工作的通知(财办农(2021)11号)、湖南省财政厅湖南省农业农村厅关于进一步做好耕地地力保护补贴工作的通知(湘财农(2021)11号)等文件精神，我镇组织开展了2021年耕地地力保护补贴数据核实、上报及协助发放工作。泥江口镇2021年耕地地力补贴资金409.08万元,收益户数L63万，补助耕地面积为3.54万亩。所有的耕地地力保护补贴资金均已到账，我镇严格按照规定通过湖南省财政惠民惠农补贴一卡通系统对所有数据进行核实上报，建立台账。(一)预算资金使用管理情况。1.预算支出组织管理机构。根据预算绩效管理要求，我镇专门成立了14人项目绩效自评工作领导小组，小组人员构成如下：组长：党委书记张平安；副组长：党委副书记、镇长孔湘平、人大主席杨建勋、纪委书记肖衍；成员：党政办、党建站、财政所、农业综合服务中心、自然资源和生态环境办等10个站办所主任10人，负责2021年度耕地地力保护补贴项目支出绩效评价工作的组织领导和具体实施。2.项目组织情况分析，主要包括项目申报、调整、发放、监管等情况。2021年9月村组对农户耕地地力补贴面积进行登记核实、张榜公示，公示无异议后，将数据上报乡镇。2021年10月乡镇对村级上报的农户和耕地面积情况进行核实，核实后在乡镇进行公示，公示无异议后汇总上报区农业农村局、区财政局。区农业农村局对上报数据抽查核实公示，核实公示无异议后由乡镇在一卡通系统中录入补贴面积等基础数据。次年，由区财政局将补贴资金通过“一卡通”系统拨付到农户。（三）预算支出绩效目标完成程度。2021年我镇耕地地力补贴资金409.08万元，均已到账，且我镇严格按照规定对村级上报的农户和耕地面积情况进行核实，核实后在乡镇进行公示，并全力协助区财政局发放补贴资金。耕地地力补贴资金全部用于支持耕地地力保护，保护种地农民利益，提升耕地地力水平。二、预算支出主要绩效及评价结论2021年泥江口镇人民政府耕地地力补贴资金全部用于支持耕地地力补贴，项目支出为409.08万元，预算完成率达到了100%,耕地地力保护补贴项目的绩效自评得分为96分。预算执行情况良好，从评价情况来看，项目立项程序完整、规范，预算执行及时、有效，为镇党委、政府决策提供了可靠的依据和支撑，绩效目标得到较好实现，绩效管理水平不断提高。三、绩效评价指标分析（一）预算支出决策情况预算支出决策总分20分，本单位得分19分，其中预算支出决策（项目立项）7分，绩效目标6分，资金投入6分，主要是由于预算额度测算依据与编制标准有所偏差，因耕地地力补贴是自下而上的统计上来的，每年的耕地地力面积的统计会存在滞后，与预算存在小范围的误差。（二）预算执行过程情况预算执行过程总分20分，本单位得分19分，其中资金管理12分，组织实施7分，因耕地地力补贴统计的范围广，人员数量大，需要统计整个乡镇的所有村社区耕地情况，包括计税内的单季稻、双季稻和计税外的双季稻耕地面积，补贴标准不一，工作量大且繁杂，人员数量有限，组织实施过程存在困难。预算支出产出总分40分，本单位得分39分，其中产出数量的实际完成率10分，产出质量的质量达标率9分，产出时效的完成及时性10分，产出成本的成本节约率10分。因耕地地力补贴统计的数量大，统计信息多样，种地人员的姓名、身份证和银行账号会存在错误，导致与湖南省财政补贴惠民惠农一卡通系统的信息有错误，需要村民重新提交资料在一卡通系统进行更新，数据不断更新,需要与村民自己的账户等信息完全一致，资金才能发放成功，发放到户。（三）预算支出效益情况预算支出效益总分20分，本单位得分19分，其中实施效益9分，社会公众或服务对象满意度10分。耕地地力保护补贴资金的发放，即保障国家粮食安全、维护种地群众利益，也提升耕地地力水平，充分调动农民种粮的积极性，使人民群众获得感更加充实，幸福感更可持续，安全感更有保障。四、主要经验及做法、存在的问题及原因分析耕地地力保护补贴政策由省人民政府负总责，市州、县市区人民政府分级负责。省主要负责制定补贴政策总体实施方案，分解下达中央耕地地力保护补贴资金，指导和监督市州、县市区落实补贴政策。市州主要负责审核所辖县市区耕地地力保护补贴政策具体实施方案，督促、指导辖区落实补贴政策。县市区主要负责补贴政策的具体组织实施，包括制定补贴政策具体实施方案，审核种植面积等基础数据，发放补贴资金，政策宣传，政务公开等。乡镇主要负责采集补贴对象的身份与银行账户信息、种植面积等基础数据，按照相关规定审核、公示并上报县级相关部门。我单位严格按照上级文件要求，严格执行资金管理制度，确保补贴资金封闭运行，除村组集体、农民合作社等之外，其余到人到户的补贴资金全部通过惠民惠农财政补贴资金“一卡通”系统发放，所有的耕地补贴资金支出全部发放到户，无截留、挤占、挪用、虚列支出资金等情况。但存在以下问题：通过一卡通系统对耕地地力保护补贴资金进行发放，也有每季度惠民惠农明白条发放到户，但各地对耕地地力保护补贴政策及标准传达有限，特别是对于年老人员。五、有关建议1.做好宣传解释。要对耕地地力保护补贴政策进行广泛宣传,通过电视、广播、电话等形式做好政策解读工作，特别是要及时答复群众来电来访，确保政策顺利实施。2.严格资金监管。依托相关科学技术、现代设备，加大对耕地使用情况核实力度。要采取定期与不定期、明查与暗访、专项检查、交叉检查等形式，对耕地面积核定、补贴资金发放等环节进行严格监管，严防“跑冒滴漏”，对骗取、套取、贪污、挪用、挤占或违规发放耕地地力保护补贴资金的行为，依法依规严肃处理。六、其他需要说明的问题无。益阳市泥江口镇人民政府2022年7月20日2021年度项目支出绩效自评指标计分表一级指标二级指标三级指标自评分指标解释指标说明一级指标二级指标三级指标自评分指标解释指标说明决策(20分)预算支出决策（项目立项）（8分）预算支出决策（项目立项）依据充分性（4分）4预算支出决策（项目立项）是否符合法律法规、相关政策、发展规划以及部门职责，用以反映和考核决策（立项）的依据情况。评价要点：决策（立项）是否符合国家相关法律法规、国民经济发展规划和相关政策；决策（立项）是否符合行业发展规划和政策要求；决策（立项）是否与部门职责范围相符，属于部门履职所需；预算支出是否属于公共财政支持范围，是否符合中央、地方事权支出责任划分原则；预算支出是否与相关部门同类预算支出或部门内部相关预算支出重复。决策（立项）程序规范性（4分）3预算支出申请、设立过程是否符合相关要求，用以反映和考核决策（立项）的规范情况。评价要点：预算支出是否按照规定的程序申请设立；审批文件、材料是否符合相关要求；事前是否已经过必要的可行性研究、专家论证、风险评估、绩效评估、集体决策。绩效目标（6分）绩效目标合理性（3分）3预算支出所设定的绩效目标是否依据充分，是否符合客观实际，用以反映和考核预算支出绩效目标与预算支出实施的相符情况。评价要点：（如未设定预算绩效目标，也可考核其他工作任务目标）预算支出是否有绩效目标；预算支出绩效目标与实际工作内容是否具有相关性；预算支出预期产出效益和效果是否符合正常的业绩水平；是否与预算确定的预算支出投资额或资金量相匹配。绩效指标明确性（3分）3依据绩效目标设定的绩效指标是否清晰、细化、可衡量等，用以反映和考核预算支出绩效目标的明细化情况。评价要点：是否将预算支出绩效目标细化分解为具体的绩效指标；是否通过清晰、可衡量的指标值予以体现；是否与预算支出目标任务数或计划数相对应。资金投入（6分）预算编制科学性（3分）3预算编制是否经过科学论证、有明确标准，资金额度与年度目标是否相适应，用以反映和考核预算支出预算编制的科学性、合理性情况。评价要点：预算编制是否经过科学论证；预算内容与支出内容是否匹配；预算额度测算依据是否充分，是否按照标准编制预）:确定的预算支出投资额或资金量是否与工作任务相匹配。资金分酉己合理性（3分）3预算资金分配是否有测算依据，与补助单位或地方实际是否相适应，用以反映和考核预算支出预算资金分配的科学性、合理性情况。评价要点：预算费金分配依据是否充分；资金分配额度是否合理，与项目实施单位或地方实际是否相适应。过程（20分）金理12资管1分资金到位率（4分）4实际到位资金与预算资金的比率，用以反映和考核资金落实情况对预算支出实施的总体保障程度。资金到位率=（实际到位资金/预算资金）×100%o实际到位资金：一定时期（本年度或预算支出期）内落实到具体预算支出的资金。预算资金：一定时期（本年度或预算支出期）内预算安排到具体预算支出的资金。一级指标级标B指三级指标自评分指标解释指标说明预算执行率（4分）4预算资金是否按照计划执行，用以反映或考核预算支出预算执行情况。预算执行率=（实际支出资金/实际到位资金）XlO0%。实际支出资金：一定时期（本年度或预算支出期）内预算支出实际拨付的资金。资金使用合规性（4分）4预算资金使用是否符合相关的财务管理制度规定，用以反映和考核预算资金的规范运行情况。评价要点：是否存合国家财经法规和财务管理制度以及有关专项资金管理办法的规定；资金的拨付是否有完整的审批程序和手续；是否符合预算支出预算批复或合同规定的用途；是否存在截留、挤占、挪用、虐列支出等情况。组织实施（8分）管理制度健全性（4分）4预算支出实施单位的财务和业务管理制度是否健全，用以反映和考核财务和业务管理制度对预算支出顺利实施的保障情况。评价要点：是否已制定或具有相应的业务管理制度；财务和业务管理制度是否合法、合规、完整。制度执行有效性（4分）3预算支出实施是否符合相关业务管理规定，用以反映和考核业务管理制度的有效执行情况。评价要点：是否遗守相关法律法规和相关管理规定；预算支出调整及支出调整手续是否完备；预算支出合同书、验收报告、技术鉴定等资料是否齐全并及时归档：预算支出实施的人员条件、场地设备、信息支撑等是否落实到位。产出20分)出量101产数I分实际完成率（10分）10预算支出实施的实际产出数与计划产出数的比率，用以反映和考核预算支出产出数量目标的实现程度。实际完成率=（实际产出数/计划产出数）×100%。实际产出数：一定时期（本年度或预算支出期）内预算支出实际产出的产品或提供的服务数量。计产出数：预算支出绩效目标确定的在一定时期（本年度或预算支出期）内计划产出的产品或提供的服务数量。出量10,产质I分质量达标率（10分）9预算支出完成的质量达标产出数与实际产出数的比率，用以反映和考核预算支出产出质量目标的实现程.度质量达标率=（质量达标产出数/实际产出数）×100%o质量达标产出数：一定时期（本年度或预算支出期）内实际达到既定质量标准的产品或服务数量。既定质量标准是指预算支出实施单位设立绩效目标时依据计划标准、行业标准、历史标准或其他标准而设定的绩效指标值。产出（40分）出效10,产时I分完成及时性（10分）10预算支出实际完成时间与计划完成时间的比较，用以反映和考核预算支出产出时效目标的实现程度。实际完成时间：预算支出实施单位完成该预算支出实际所耗用的时间。计划完成时间：按照预算支出实施计划或相关规定完成该预算支出所需的时间。出木10,产成1分成本节约率（10分）10完成预算支出计划工作目标的实际节约成本与计划成本的比率，用以反映和考核预算支出的成本节约程度。成本节约率=（计划成本-实际成木）/计划成本X100%o实际成本：预算支出实施单位如期、保质、保量完成既定工作目标实际所耗费的支出。计划成本：预算支出实施单位为完成工作目标计划安排的支出，一般以预算支出预算为参一级指标二级指标三级指标自评分指标解释指标说明考。效益(20分)算出益20,预支效1分实施效益（10分）9预算支出实施所产生的效益。预算支出实施所产生的社会效益、经济效益、生态效益、可持续影响等。可根据预算支出实际情况有选择地设置和细化。社会公众或服务（10分）对象满意度10社会公众或服务对象对预算支出实施效果的满意程度。社会公众或服务对象是指因该预算支出实施而受到影响的部门、群体或个人。一般采取社会调查的方式。总分96