经营性公路财务评价报表.docx

附录A（资料性）封面格式×X公路财务评价编制：（签字并盖章）复核：（签字并盖章）审核：（签字并盖章）编制单位：（盖章）编制时间：年月日附录B（资料性）经营性公路财务评价报表B.1总估算表见表B.10表A.1总估算表单位：万元序号工程或费用名称单位数量金额（万二技术经济指标各项费用比例（%）1第一部分建筑安装工程费km2第二部分土地使用及拆迁补km3第三部分工程建设其他费km4第四部分预备费km5第一至四部分合计km6建设期贷款利息km7公路基本造价kmB.2建设期贷款利息计算表见表B.2。表A.2建设期贷款利息计算表单位：万元序号项目合计建设期备注123n1借款1.1建设期利息1.1.1期初借款余额1.1.2当期借款1.1.3当期应计利息1.1.4期末贷款余额1.2其他融资费用1.3小计(1.1+1.2)2债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计(2.1+2.2)3合计(1.3+2.3)3.1建设期利息合计3.2其他融资费用合计B.3资产折旧费估算表见表B.3。表A.3资产折旧费估算表单位：万元序号项目合计运营期1234n1固定资产1.1建筑安装工程原值当期折旧费净值1.2设备费原值当期折旧费净值2无形资产原值原值当期摊销费净值3其他资产原值当期摊销费净值4合计原值当期折旧费净值B.4总成本费用估算表见表B.4o表A.4总成本费用估算表序号项目合计运营期12345n1日常养护2预防养护3修复养护A专项养护5运营管理6机电维修养护费用7联网收费结算管理费8其他费用9外购原材料费10外购燃料及动力费11经营成本(1+2+10)12折旧费13摊销费14利息支出14.1长期贷款利息14.2流动资金借款利息14.3短期临时借款利息15总成本费用(11+12+13+14)B.5流动资金估算表见表B.5。表A.5流动资金估算表单位：万元序号项目最低周转天数周转次数计算期12345Il1流动资产1.1应收账款1.2存货1.3现金1.4预付账款1.5银行存款1.6其他应收款2流动负债2.1应付账款2.2预收账款2.3其他应付款3流动资金(1-2)4流动资金当期增加额B.6项目总投资使用计划与资金筹措表见表B.6。表A.6项目总投资使用计划与资金筹措表单位：万元序号项目建设期运营期123n1234nI总投资1.1建设投资1.2建设期利息1.3流动资金2资金筹措2.1项目资本金2.1.1用于建设投资2.1.2用于流动资金2.1.3用于建设期利息2.2债务资金2.2.1用于建设投资2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金2.3.1建设期补贴B.7营业收入、增值税及附加计算表见表B.7。表A.7营业收入、增值税及附加计算表单位：万元序号项目合计运营期1234n1运营收入1.1收费收入1.2其他收入2运营期补贴收入3增值税（实缴）3.1销项税3.2进项税3.3建设期可抵扣进项税4附加税4.1城市维护建设费4.2教育费附加4.3地方教育费附加B.8通行费收入辅助计算表见表B.8。表A.8通行费收入辅助计算表单位：万元运营期分车型实际车辆数车流量绝对数车型1类客车2类客车3类客车4类客车1类货车2类货车3类货车4类货车5类货车6类货车收费额（万元）收费标准1234nB.9资金来源及运用表见表B.9。表A.9资金来源及运用表单位：万元序号项目建设期运营期合计123n123n1资金来源1.1利润总额1.2折旧费1.3摊销费1.4长期借款1.5流动资金借款1.6短期借款1.7自有资金1.S补贴2资金运用2.1建设投资2.?建设期利息2.3流动资金2.4所得税2.6长期借款本金偿还2.7流动资金本金偿还2.8短期借款本金偿还3盈余资金4累计盈余资金B.10利润与利润分配表见表B.10o序号项目合计运营期123n1运营收入2税金及附加3总成本费用4运营期补贴收入5利润总额(1-2-3+4)6弥补以前年度亏损7应纳所得税额(5-6)8所得税9净利润(5-8)10期初未分配利润11可供分配利润(9+10)12提取法定盈余公积金13可供投资者分配的利润(11-12)14应付优先股股利15提取任意盈余公积金16应付普通股股利(13-14-15)17各投资方利润分配18未分配利润(13-14-15-17)19累计未分配利润20息税前利润(利润总额+利息支出)21息税折旧摊销前利润(息税前利润+折旧+摊销)22调整所得税B.11资产负债表见表B.11。表A.11资产负债表单位：万元序号项目建设期运营期123n123n1资产1.1流动资产总额1.1.1应收账款1.1.2存货1.1.3现金1.1.4预付账款1.1.5银行存款1.1.6其他应收款1.2在建工程1.3固定资产净值1.4无形及其他资产净值2负债及所有者权益2.1流动负债总额2.1.1短期借款2.1.2应付账款2.1.3预收账款2.1.4其他应付款2.2建设项目投资长期借2.3流动资金借款2.4所有者权益2.4.1资本金2.4.2资本公积金2.4.3建设期补贴2.4.4累计盈余公积金2.4.5累计未分配利润计算指标总投资收益率(RoI)资本金净利润率B.12贷款还本付息表见表B.12。表A.12贷款还本付息表单位：万元序号项目合计建设期运营期123n123n1借款及还本付息1.1长期借款1.L1年初借款累计1.1.2本年初借款支用1.1.3本年应付利息1.1.4本年应还本1.1.5还本付息合计1.2流动资金借款1.2.1年初借款累计1.2.2本年初借款支用1.2.3本年应付利息1.2.4本年应还本1.2.5还本付息合计1.3短期资金借款1.3.1年初借款累计1.3.2本年初借款支用1.3.3本年应付利息1.3.4本年应还本1.3.5还本付息合计1.4本项目还本付息合计1.4.1本项目还本合计1.4.2本项目付息合计2还款资金来源2.1折旧费2.2摊销费2.3息桎前利润3其他支出（维持运营）3.1运营期间新增设备购置3.2运营期间自筹流动资金4还本资金累计5还款补偿资金6还款累计方案计算指标ICR（利息备负率）DSCR（偿债备负率）B.13财务计划现金流量表见表B.13o表A.13财务计划现金流量表序号项目合计建设期计算期123n123n1经营活动净现金1.1现金流入1.1.1营业收入1.1.2增值税销项税额1.1.3补贴收入1.1.4其他流入1.2现金流出1.2.1经营成本1.2.2增值税进项税额1.2.3附加!税1.2.4增值税1.2.5所得税1.2.6其他流出2投资活动净现金2.1现金流入2.2现金流出2.2.1建设投资2.2.2维持运营投资2.2.3流动资金2.2.4其他流出3筹资活动净现金3.1现金流入3.1.1项目资本金投入3.1.2建设投资借款3.1.3流动资金借款3.1.4债券3.1.5短期借款3.1.6其他流入3.2现金流出3.2.1各种利息支出3.2.2偿还债务本金3.2.3应付利润3.2.4其他流出(短期借款本金偿4净现金流量(1+2+3)5累计盈余资金B.14项目投资现金流量表见表B.140表A.14项目投资现金流量表单位：万元项目建设期运营期序合123n123n1现金流入1.1运营收入1.2补贴收入1.3回收固定资产余值1.4回收流动资金2现金流出2.1建设投资2.2流动资金2.3经营成本2.4增值税金及附加2.5维持运营投资3所得税前净现金流量4累计所得税前净现金5调整所得不兑6所得税后净现金流量（3-5）7累计所得税后净现金8财务基准折现率折现系数9所得税前净现金流量（1-2折现）10累计所得税前净现金11所得税后净现金流量（3-5折现）12累计所得税后净现金13计算指标所得税前：所得税后：14投资财务内部收益率FlRFIR15项目投资财务净现值XPVNPV万16项目投资回收期P1P1年17效益费用比RBcRBCB.15项目资本金现金流量表见表B.15o表AJ5项目资本金现金流量表单位：万元序号项目合计建设期运营期123n123n1现金流入1.1运营收入1.2补贴收入1.3回收固定资产余值1.4回收流动资金2现金流出2.1项目资本金2.2借款本金偿还2.3借款利息偿还2.4经营成本2.5增值税金及附加2.6所得税2.7维持运营投资3所得税前净现金流量4累计所得税前净现金流量5所得税5所得桎后净现金流量（3-5）6累计所得税后净现金流量7财务基准折现率折现系数8所得税前净现金流量（1-2折现）9累计所得榄前净现金流量10所得税后净现金流量（3-5折现）11累计所得税后净现金流量12计算指标所得税前：所得税后：13投资财务内部收益率FIRRFIRR14项目投资财务净现值NPV万元NPV万元15项目投资回收期Pt年Pt年