某某集团公司财务报销制度及流程.docx

某某集团公司财务报销制度及流程1 .财务报销包括专项支出和非专项支出。专项支出主要包括软件及固定资产购置、咨询闻问费用、广告宣传活动费及其他专项费用等。2 .软件及固定资产购报销财务制度及流程。2.1 填写购置申请：按公司资产管理制度相关规定填写资产购置申请单并报批。2.2 报销标准：相关的合同协议及批准生效的购申请。2.3 结账报销：（1）资产验收（软件应安装调试）无误后，经办人凭发票等资料办理出入库手续，按规定填写报销单（经办人在发票背面签字并附出入库单）；（2）按资金支出规定审批程序审批；（3）财务部根据审批后的报销单以支票或银行转账形式付款；（4）若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。3 .其他专项支出报销制度及流程3.1 费用范BS:其他专项支出包括其他所有专门立项的费用（含咨询顾问、广告及宣传活动费、公司员工活动费用、办公室装修及其他专项费用）支出。3.2 费用标准：此类费用一般金额较大，由主管部门经理根据实际需要向总经理提交请示报告（含项目可行性分析、费用预算及相关收益预测表等），经总裁签署审批。3.3 财务报销流程3.3.1 审批后的报告文件到财务部备案，以便财务备款。3.3.2 签订合同：由直接负责部门与合作方签订正式合作合同,（合同签订前由公司法律顾问的审核，合同应注明付款方式等）。3.3.3 付款流程:（1）由经办人整理发票等资料并填写费用报销单；（2）按审批程序审批：主管部门经理审核签字-财务复核总经理审批；（3）财务部根据审批后的报销单金额付款；（4）若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。4 .报销时间的具体规定为了协调公司对内、对外的业务工作安排，方便员工费用报销,财务部将报销时间具体安排如下：4.1 财务报销：公司财务部每周三，周五为财务报销日。若当月的最后一个报销日在该月的28日以后，为了便于财务部集中时间月末结账，该报销日停止财务报销。4.2 借支及其他业务的不受以上的时间限制，可随时办理。5 .本制度最终解释权归集团行政人事部所有。