财务风险评估表.docx

财务风险评估表项目风险明细低风险中等风险高风险内部管理财务管理风险有书面的健全的财务管理制度，岗位责任明确只有简单的财务管理制度，但岗位责任制比较健全缺乏基本的财务制度和岗位责任制财务费用敏感性财务负责人非常注重降低财务费用财务负责人不太注重控制财务费用财务负责人完全忽视控制财务费用内部管理应收账款质量账龄超过一年的应收账款小于5%账龄超过一年的应收账款5%（含）以上账龄超过一年的应收账款10%（含）以上内部往来情况存在与集团内部或其他关联方资金及业务往来情况，但关联交易的资金往来明晰，交易价格公允，或不存在内部往来情况与集团内部或其他关联方资金及业务往来频繁，存在难以清晰了解的情况存在通过管理方内部往来挪用资金或转移利润的情况其他应收款占比其他应收款占流动资产的10%以下其他应收款占流动资产的15%（含）以上其他应收款占流动资产的25%（含）以上对外担保被担保企业的还款能力无对外担保，或被担保企业的实力均很强，代偿可能性很小被担保企业实力一般，有代偿可能性被担保企业实力很弱，代偿可能性很大，或相关担保已经涉诉，或在金融机构贷款已形成不良记录或有负债情况或有负债占比低于25%,或涉诉资产占或有负债占比25%（含）以上，或涉诉资产占比或有负债占比50%（含）以上，或涉诉资产占比比低于10%10%（含）以上20%（含）以上对外担保集中度无对外担保对外担保的企业间无关联关系，担保比较分散对外担保主要集中在少数几家关联企业融资能力授信额度使用情况60%以下60%（含）以上，或尚未发生信贷业务90%（含）以上已经抵押给银行的资产占比25%以下25%（含）以上60%（含）以上融资银行数目23家45家1家或超过5家融资渠道进入资本市场，融资渠道多元化，完全能够满足融资需要，且融资成本低未进入资本市场，但可凭借自身实力和信誉获得充足授信，或存在其他融资方式，能满足自身融资需要融资能力一般，对银行信贷依赖较大近3年是否出现过以下情资产负债表结构的重大变化成本持续上升和利润下降不能提供相关财务资料长期债务况并的大量增加做出存货突然说增加明拖延支付合作银行利息销售和盈利增长低于通胀率