技术经济指标分析报告.doc

. . 9 / 9第九章 技术经济本技术经济篇按国家计委建设项目经济评价方法与参数（第二版）与原中国有色金属工业总公司发布的有色金属工业技术经济设计规，对硬质合金厂钨粉、碳化钨粉与混合料生产线技术改造工程项目进行技术经济评价。因其效益和费用能与原有企业分开计算，故本经济评价直接采用增量效益和增量费用，计算增量指标。该项目的新增经济效果和综合技术经济指标详见以下各节。第一节 主要技术经济指标 项目主要技术经济指标见表91.表91主要技术经济指标表序号指标名称单位数量备注1设计规模1.1钨粉t/a500.00其中：24µmt/a300.0015µmt/a200.001.2碳化钨粉t/a1500.00其中：0.5µmt/a500.00 0.50.8µmt/a500.0024µmt/a300.0015µmt/a200.001.3混合料t/a400.00YG6、NK2、YSF1.4钴粉 0.7µmt/a50.002产品产量2.1钨粉t/a500.00其中：24µmt/a300.0015µmt/a200.002.2碳化钨粉t/a1484.00其中：0.5µmt/a684.00其中：自用184 0.50.8µmt/a500.0024µmt/a300.00其中：自用19015µmt/a200.002.3混合料t/a200.00YG6、NK22.4微状棒用混合料t/a204.00YSF2.5钴粉0.7µmt/a50.00其中：自用15.333金属实、回收率3.1金属实收率兰钨钨粉%99.00兰钨碳化钨%98.50钨粉碳化钨%99.50草酸钴钴粉%99.30碳化钨混合料%99.503.2金属回收率兰钨钨粉%99.50兰钨碳化钨%99.00钨粉碳化钨%99.50草酸钴钴粉%99.50碳化钨混合料%99.704主要原材料消耗兰色氧化钨t/a2451.62草酸钴t/a156.61炭黑t/a93.36碳化钽（铌）t/a1.00研磨介质t/a17.00成型剂t/a8.005用电指标5.1工作容量kw68905.2计算负荷kw41115.3年耗电量k-kwh219776用水指标6.1总用水量m3/d8095其中：新水m3/d441 生活用水m3/d10 净水循环水m3/d5758浊水循环水m3/d840 去离子水m3/d10 冷冻水循环水m3/d10366.2总排水量m3/d305 其中：一般废水m3/d295.00生活污水m3/d10.007年运输量t/a5300其中：运入量t/a3000 运出量t/a23008建筑面积与基建三材8.1建筑面积m26099其中：氢氧站3428.2基建三材钢材t460水泥t1200木材m31209劳动定员和劳动生产率9.1职工总数人172 其中：工人人1449.2货币劳动生产率 全员万元/人.a88.95 工人万元/人.a106.2410项目总投资与资金来源10.1项目总资金万元7780其中：固定资产投资万元4930 流动资金万元285010.2项目总投资万元5785其中：固定资产投资万元4930 铺底流动资金万元85510.3项目总资金来源企业自筹11总成本费用万元/a13507.49达产年平均其中：制造成本万元/a12510.29达产年平均 管理费用万元/a157.39达产年平均 销售费用万元/a839.81达产年平均12销售收入与利润12.1销售收入万元/a15298.58达产年平均12.2利润总额万元/a1791.09达产年平均12.3所得税万元/a268.66达产年平均12.4税后利润万元/a1522.43达产年平均12.5未分配利润万元/a1294.06达产年平均13主要经济效益指标全部投资13.1财务部收益率%22.613.2投资回收期a5.8913.3净现值(ic=12%)万元3598.1913.4投资利润率%23.02达产年平均13.5投资利税率%23.02达产年平均第二节 劳动定员与劳动生产率一、组织机构与工作制度本项目完成后，将新组建一个独立核算的XX公司，注册地将在经济技术开发区，公司部职能部门尽量精简，实行公司-车间二级管理，根据生产情况，大部分岗位为连续作业，需安排三班,每班工作八小时，年生产时间330天。 二、劳动定员本项目完成以后，需劳动定员172人，其中：工人144人，管理与技术人员28人，劳动定员详见表9-2。三、工资与福利 根据甲方提供的资料，项目职工工资按15000元人.a计取, 按工资的14%提取福利基金。表9-2 劳动定员表序号项目合计其中工人管理与技术人员1生产车间10810082氢气净化994氢氧站13135加压泵站12126叉车司机227变压站448维修449公司管理人员2020合计17214428 四、劳动生产率 全员货币劳动生产率为88.95万元人.a，新增工人货币劳动生产率为106.24万元人.a。 五、职工来源与培训本项目所需劳动定员拟从硬质合金厂抽调部分人员，不足部分向社会招聘。所有人员需到XX公司进行岗位培训，掌握本岗位的操作规程和各项技术指标，具有处理生产中出现的重大问题的能力。对生产人员还需进行安全教育、产品质量要求、事故处理能力的教育，考试合格者方能上岗。所有人员均需持有上岗证才能上岗。第三节 资金使用计划一、 项目总投资与资金筹措 项目总投资为5785万元，其中：固定资产投资为4930万元，铺底流动资金为855万元。项目总资金为7780万元，其中：固定资产投资为4930万元，流动资金为2850万元。流动资金采用分项估算法计算(详见表93)。项目所需资金全部自筹。二、资金使用计划 项目建设期为1.5年，故固定资产投资在第1.5年根据工程进度分批投入。第3年投产，达产率为80%，第4年达产。根据生产负荷，生产期第一年需流动资金2340万元，第二年增加510万元。投资使用计划与资金筹详见表9-4。第四节 成本费用一、计算原则与依据1、主要原、辅材料、燃料动力价格(不含税价)如下：兰色氧化钨：38461.54元/t水：0.59元/t电：410.00元/k-kwh 草酸钴粉：59829.06元/t碳黑：9401.71元/t 碳化钽（铌）粉：1709.4元/kg成型剂：3418.80元/t 研磨介质：3846.15元/t2、项目形成固定资产4930万元，固定资产折旧按平均年限法，房屋按30年，设备按12年，固定资产残值率5，得出年折旧额为359.01万元。各年折旧详见表9-5。3氢氧站单独计算氢气成本，因氧气放空处理故没有计算成本。4、销售费用出口按出口销售收入的7%计取，销按销售收入的1%计取。 二、成本计算经计算，项目达产年平均总成本费用为13507.49万元/a，其中制造成本为12510.29万元/a、管理费用157.39万元/a、销售费用为839.81万元/a。制造成本表和各年的总成本费用计算见表9-6、表9-7、表9-8。第五节 销售收入、税金与利润一、销售收入、销售税金与附加 项目达产年产品价格和产品产量详见销售收入计算表,所有价格均为不含税价。产品的自用量不再计入销售收入,氧气放空处理也不计收入，项目达产年平均销售收入为15298.58万元/a，其中出口销售收入11447.1万元/a，占总销售收入的74.82%。根据国家出口退税的有关政策，该项目的产品为国家级高新技术产品，享受全额退税的政策，经计算出口销售收入占总销售收入的50%以上，应交增值税额为负数时，所退税额为进项税额与销项税额的差额，不计入损益。项目销售收入与税金计算见表9-9、表9-10。二、利润与分配根据经济技术开发区的政策，新建企业生产高新技术产品可享受所得税15%的优惠政策。根据计算，项目达产年平均利润总额为1791.09万元/a，所得税为268.66万元/a，税后利润为1522.43万元/a。公积金、公益金按税后利润的10%、5%计取，分别为152.24万元/a、76.12万元/a，未分配利润为1294.06万元/a。项目各年的损益情况见表9-10。第六节资产负债情况一、资产负债表项目资金来源与运用和资产负债情况详见表9-11与表9-12。计算结果表明，项目达产第一年的资产负债率为7.27，流动比率和速动比率分别为849.28%和543.99%。说明该项目的资产运营情况良好。第七节 主要经济评价指标一、 财务部收益率与投资回收期投资现金流量计算见表9-13。根据现金流量表计算的主要财务盈利指标有：财务部收益率IRR22.6%，静态投资回收期Pt5.89a，财务净现值(ic=12%)NPV3598.19万元。二、其他评价指标投资利润率：23.02%投资利税率：23.02%第八节不确定性分析一、 盈亏平衡分析项目达产年平均生产能力利用率的盈亏平衡点为38.2%，即项目完成后达到设计能力的38.2%就可达到不亏不盈。说明项目具有一定的抗风险能力。二、 敏感性分析对可能影响项目经济效益的主要因素进行的敏感性分析结果见表9-14。表9-14 敏感性分析表序号项目名称变化率FIRR(%)Pt(a)基本方案22.65.891销售收入+10%39.44.01-10%3.515.222经营成本+10%6.2812.28-10%37.934.253产品产量+10%26.195.4-10%18.756.584固定资产投资+10%20.556.22-10%24.955.57计算结果表明，项目对产品售价的变化最为敏感，其次为经营成本，再次为产品产量，最后为固定资产投资。经敏感性分析，可以看出，既使是产品售价下降了10%，部收益率有3.5%，而当产品售价上升了10%时，部收益率达到了39.40%，售价变化幅度相差20%，部收益率相差了近35%，说明该项目的受价格影响较大。要使项目更好地发挥经济效益，企业应努力做好如下几点：1)、密切关注市场动态，通过各种必要的营销手段，使产品销路畅通，产品售价稳中趋好；2）、抓好部生产管理，降低各物料、动力的消耗，降低成本，减少不必要的费用开支；3）、在项目建设过程中，实施全过程质量控制与投资控制，选择优良的施工单位，使项目“多、快、好、省”建成。第九节 综合评价本项目需固定资产投资为4930万元，流动资金2850万元，本项目完成后可取得主要的社会经济效益如下：一、符合国家的产业政策，我国是钨资源大国，但历年来是初级产品出口，这次改造的产品将是适应市场的需求，加大深加工产品的产量，为国家多创外汇。二、充分依托硬质合金厂的雄厚的技术力量，有二十多年的生产经验，有国先进的生产工艺设备，使该项目的起点较高，完成的可靠性较大。三、合理使用能源，提高水的重复利用率，加强氢气的净化回收，最大限度的节能降耗。四、项目达产后，年平均销售收入为15298.58万元、利润总额为1791.09万元、所得税为268.66万元、税后利润为1522.43万元，投资利润率为23.02%、投资利税率为23.02%，投资财务部收益率为22.6%、财务净现值(ic=12%)3598.19万元，投资回收期为5.89a，这些指标表明项目具有较好的经济效益。综上所述，建议上级主管部门尽快批准实施。