运城市槐东路、中银大道道路复铺工程项目绩效评价报告.docx

运城市槐东路、中银大道道路复铺工程项目绩效评价报告主管单位：运城市城市管理局实施单位：运城市市政公用服务中心委托单位：运城市财政局评价机构：山西正源会计师事务所有限公司主评人：杨丽丽2023年8月11日摘要1一、项目基本情况5（一）项目概况5（二）项目绩效目标11二、绩效评价工作开展情况12（一）绩效评价目的和依据12（二）评价对象和范围13（三）绩效评价原则及方法13（四）绩效评价指标体系及评价标准14（五）绩效评价组织与实施16三、综合评价情况及评价结论18四、绩效评价指标分析19（一）决策类指标19（二）过程类指标22（三）产出类指标25（四）效益类指标27五、绩效评价结果应用建议29六、主要经验及做法29七、项目存在的问题30八、相关建议30附件1绩效评价指标体系32附件2绩效评价评分表37附件3绩效评价访谈报告38附件4绩效评价满意度问卷调查41附件5绩效评价满意度问卷调查分析报告42附件6合规性检查表45附件7基础数据采集表48附件8自评报告及复核情况49一、概述根据运城市财政局2023年预算绩效评价实施方案（运财监（2023）9号）文件精神，山西正源会计师事务所有限公司受运城市财政局委托，于2023年5月5日至2023年8月11日对运城市槐东路、中银大道道路复铺工程项目进行了绩效评价。本次绩效评价工作围绕资金使用的经济性、效益性，从投入、过程、产出和效果四个方面进行考量，保证绩效评价工作的科学性、严谨性和可行性。运城市槐东路、中银大道道路复铺工程项目概算总投资3,162.20万元，其中：工程费用2,757.75万元，其他费用225.46万元，预备费178.99万元。资金全部由运城市财政资金解决。截至绩效评价日，该项目实际完成投资共计24,559,017.57元。具体明细如下：序号项目金额（元）建安工程费用23,534,122.571槐东路道路复铺10,159,403.692中银大道道路复铺13,374,718.88二其他费用1,024,895.001测绘勘察费66,000.002施工图设计费270,295.003初步设计费193,000.004监理费375,700.005档案整理3,600.006绩效评价费15,000.007可行性研究费63,300.008审计费38,000.00总计24,559,017.57运城市槐东路、中银大道道路复铺工程项目由运城市市政公用服务中心组织实施。槐东路北起禹都大道，南至红旗街，全长约L586km,红线宽45m,为三幅路形式，其中：机动车道宽15m、非机动车道宽2*5.5m、机非绿化隔离带宽2*3叭两侧人行道宽2*6.5m；中银大道北起建北桥北,南至河东街，全长约1.693km,红线宽45m,为三幅路形式，其中：机动车道宽15m、非机动车道宽2*5.5m、机非绿化隔离带宽2*4m、两侧人行道宽2*5.5m。道路复铺总长度3.279km。建设内容：包括机动车道和非机动车道复铺、交叉路口复铺、单位及巷口复铺、原破损路面挖补、更换井盖及收水口、恢复交通标线。本次评价以2022年12月31日为基准日，评价数据以2022年12月31日为准。在评价的过程中，我们进行了实地勘察，收集查阅了实施单位的各项管理制度、财务凭证、财务票据等资料，履行了必要的绩效评价程序，采用因素分析法、公众评判法、比较法进行了分析，遵循科学规范、公正公开、绩效相关的原则，以及书面评审、现场核查及满意度问卷调查相结合等评价方法，对决策、过程、产出和效益进行全面的评价分析。二、评价结论绩效评价结果采用综合评分定级的方法，总分值为100分。绩效评级分“优”、“良”、“中”、“差”。最终绩效评价结果按照综合评分分级：综合评分90-100分的为“优”，80-89分的为“良”，60-79分的为“中”，59分及以下的为“差”。项目组按照确定的绩效评价指标、评价标准和评价方法，在对评价对象的绩效情况进行定量和定性分析的基础上，经综合评价，本项目得分91.12分，绩效评价等级优。具体分值明细如下表：指标决策过程产出效果合计权重20203030100分值181826.5028.6291.12得分率90%90%88.33%95.40%91.12%三、主要经验与做法（一）制定重点项目实施方案，加强项目推进。运城市城市管理局制定2020年重点项目推进实施方案。成立运城市城市管理局落实项目为王“五个一”推进机制领导组，领导组负责研究解决重点项目建设推进工作中的重大问题，并对重点项目建设进行组织、协调、指导、监督和考核。领导组下设办公室和各项目（工程）推进组。各项目（工程）推进组是重点项目推进工作的责任主体。方案中明确了各项目（工程）推进组责任分工及时间节点，同时制定了月观摩过堂制度、季督查通报制度、绩效考核奖惩制度等各项推进措施。运城市槐东路、中银大道道路复铺工程属于运城市城市管理局2020年重点项目之一，严格执行运城市城市管理局2020年重点项目推进实施方案。（二）施工采取有效措施，减少不利影响。该项目施工过程中采用湿法作业，降低扬尘影响；晚上十点至早上六点，原则上停止噪声较大施工活动，以免影响周围居民；施工车辆进出场时，尽量避开每日上下班时段，避免造成施工现场周围交通堵塞；施工现场周围设置安全警示牌，提醒路人注意施工可能对其造成影响。四、存在的问题（一）该项目存在未批先建。运城市槐东路、中银大道工程于2020年6月3日签订合同并开工，施工许可证审批时间为2020年12月24日，存在未批先建。（二）部分制度执行不到位。该项目未严格执行合同管理制度和档案管理制度。存有部分合同签订内容不完善，无电话、开户银行、银行账号、签订日期等；监理工作报告未及时归档。（三）项目实施单位依据相关要求设置绩效目标和绩效指标，但部分绩效指标设置不清晰、不准确，如：时效指标设置为支付进度款，与产出不关联；项目实施单位按照绩效管理的要求，编制自评报告，但自评报告内容过于简单、不全面，如：项目具体开完工时间、竣工验收时间未描述,效益指标分析不具体。五、相关建议（一）项目单位应加强对项目管理人员相关法律法规的培训，在以后项目实施过程中，严格按照基本建设程序依法有序推进项目建设。（二）项目单位应严格执行合同管理制度及档案管理制度，签订合同时内容填写要完整，项目完工后档案应及时归档。（三）项目单位应加强绩效管理工作，制定的绩效指标应清晰、准确;项目完成后结合项目实际开展绩效自评工作，自评报告应详细、完整，客观反映项目绩效实现程度。关于运城市槐东路、中银大道道路复铺工程项目绩效评价的报告晋正源绩评字2023OOO7号为全面了解运城市槐东路、中银大道道路复铺工程建设项目的实施效果和资金使用情况，保障财政资金管理使用的安全性、有效性，进一步提升财政资金管理的精细化水平，山西正源会计师事务所有限公司受运城市财政局的委托，以2022年12月31日为评价基准日，通过实地走访，现场查验与运城市槐东路、中银大道道路复铺工程建设项目有关的内部管理、业务管理、财务管理等相关资料，对有关人员进行访谈，发放调查问卷，对收集到的有关数据、文件进行认真整理、分析和研判，完成了本次绩效评价工作。现报告如下：一、项目基本情况(一)项目概况1.项目立项背景槐东路、中银大道由于道路年久失修，使用时间太久，同时多次管线开挖导致槐东路、中银大道机动车道多处出现坑洼破损、大量裂缝。在多次管线开挖时对路面进行恢复，导致路面补丁众多，部分补丁高出原路面,影响市民交通出行。槐东路、中银大道复铺前路面为水泥混凝土路面，根据政府统一规划要求，需将城区水泥混凝土道路逐步改造为沥青路面。运城市人民政府专题会议纪要(2020)7次会议将运城市槐东路、中银大道道路复铺工程作为35个政府投资新建项目之一。为了完成政府统一规划，进一步提升运城市整体形象，满足未来车辆出行要求，运城市城市管理局委托运城市市政公用服务中心对槐东路(红旗街一禹都大道)、中银大道(河东街一建北桥北)进行道路复铺工程。该项目的实施可以完善城市道路功能，改善项目区人居环境，带动和促进运城市建设发展，加快运城市建设速度，进一步完善城市功能。2 .项目立项依据(1)运城市城市总体规划(2011-2030)；(2)运城市人民政府专题会议纪要20207次研究2020年市本级政府投资备选新建项目有关事宜)；(3)关于运城市槐东路、中银大道道路复铺工程项目可行性研究报告(代项目建议书)的批复(运审管审发202016号)；(4)2020年3月9日运城市人民政府办文第X0331号对运城市城市管理局运城管字202036号呈批单审批采用EPC模式；(5)关于运城市槐东路、中银大道道路复铺工程初步设计的批复(运审管审发202046号)。3 .项目的主要内容(1)项目内容运城市槐东路、中银大道道路复铺工程项目由运城市市政公用服务中心组织实施。项目编码为-78-01-000936。建设规模：槐东路北起禹都大道，南至红旗街，全长约1.586km,红线宽45m,为三幅路形式，其中：机动车道宽15m、非机动车道宽2*5.5m、机非绿化隔离带宽2*3m、两侧人行道宽2*6.5m;中银大道北起建北桥北，南至河东街，全长约L693km,红线宽45m,为三幅路形式，其中：机动车道宽15m、非机动车道宽2*5.5m、机非绿化隔离带宽2*4m、两侧人行道宽2*5.5mo该项目道路总长度3.279kmo建设内容：包括机动车道和非机动车道复铺、交叉路口复铺、单位及巷口复铺、原破损路面挖补、更换井盖及收水口、恢复交通标线。项目概算总投资3,162.20万元，其中：工程费用2,757.75万元，其他费用225.46万元，预备费178.99万元。资金由运城市财政资金解决。具体投资概算如下表：投资概算表单位：万元序号工程或费用名称金额建安工程费用2,757.751运城市槐东路复铺工程1,287.582中银大道复铺工程1,470.17二其他费用225.461建设单位管理费24.822可研编制费9.163工程设计费68.944场地准备及临时设施费27.585监理费44.126招标代理费12.707工程保险费13.798招标控制价及工程量编制费16.559测绘费7.80三预备费178.99合计3,162.20截至绩效评价基准日，实际完成投资24,559,017.57元。具体明细如下:序号项目审定金额（元）建安工程费用23,534,122.571槐东路道路复铺10,159,403.692中银大道道路复铺13,374,718.88二其他费用1,024,895.001测绘勘察费66,000.002施工图设计费270,295.003初步设计费193,000.004监理费375,700.005档案整理3,600.006绩效评价费15,000.007可行性研究费63,300.008审计费38,000.00总计24,559,017.57（2）实施情况运城市槐东路、中银大道道路复铺工程项目2020年6月3日开工，2021年4月30日竣工。2021年10月27日由建设单位、设计单位、监理单位、施工单位对项目进行了竣工验收，全部验收合格。2021年12月20日运城市行政审批服务管理局对建设工程竣工验收予以备案。4 .项目资金管理及使用情况（1）资金预算情况运城市行政审批服务管理局以运审管审发202016号文件，对运城市槐东路、中银大道道路复铺工程项目可行性研究报告进行了批复。项目估算总投资3,261.29万元。其中工程费用2,844.25万元，其它费用175.46万元，预备费241.58万元。运城市行政审批服务管理局以运审管审发202046号文件对运城市槐东路、中银大道道路复铺工程项目初步设计进行了批复。项目概算总投资3,162.20万元，其中：工程费用2,757.75万元，其他费用225.46万元，预备费178.99万元。运城市城市管理局、运城市市政公用服务中心根据工程进度申请财政预算资金2,000.00万元，其中:2020年1,000.00万元，2021年1,000.00万元。（2）资金到位情况截至绩效评价基准日，运城市槐东路、中银大道道路复铺工程项目累计到位财政资金2,000.00万元（全部为一般债券）。具体情况如下表所示：资金到位情况表时间文号资金（万元）收款单位2020.3.19运财资环指（2020）7号1,000.00运城市城市管理局2021.6.11运财资环指（2021）19号1,000.00运城市市政公用服务中心合计2,000.00（3）资金使用情况截至绩效评价基准日，运城市槐东路、中银大道道路复铺工程项目累计支出资金19,998,695.00元，结余资金1,305.00元。具体支出明细如下表所示：序号资金用途已付金额付款单位1工程款9,735,000.00运城市城市管理局9,552,400.00运城市市政公用服务中心2施工图设计费270,295.00运城市市政公用服务中心3监理费88,000.00运城市城市管理局176,000.00运城市市政公用服务中心4初设费96,500.00运城市城市管理局5可研报告编制费47,500.00运城市城市管理局6测绘费33,000.00运城市城市管理局合计19,998,695.OO5.项目组织及管理（1）部门职责财政部门：运城市财政局。负责审批、拨付预算资金，对专项资金的使用进行监管。主管单位：运城市城市管理局。具体负责项目申报、制定项目实施方案，对项目的实施进行监督检查。实施单位：运城市市政公用服务中心。负责项目的具体实施工作。即:认真落实项目组织机构、实施地点、实施规模、建设内容、目标责任、档案管理等工作，负责项目的验收和绩效考评的自查和自评工作。施工单位：山西建筑工程集团有限公司。具体负责项目的施工。（2）保障制度招投标制。运城市市政公用服务中心对本项目进行招标，整个项目的招标、投标、评标执行招投标法的规定。合同制。项目管理实行合同制，项目实施单位按照中华人民共和国民法典（合同编）的有关规定同相关单位签订合同。监理制。项目聘请监理公司。编制监理大纲、监理细则、监理日志、分部分项工程验收记录等。6.利益相关方本次绩效评价涉及的利益相关方包括：财政拨款部门：运城市财政局；主管单位：运城市城市管理局；实施单位：运城市市政公用服务中心；施工单位：山西建筑工程集团有限公司；施工图设计单位：中盛弘宇建设科技有限公司；测绘单位:运城市源祥测绘有限公司；可研编制单位：山西北方造价咨询有限公司；初设单位：中大工程设计有限公司；监理单位：运城市鑫光工程监理有限公司；项目受益方：运城市城区常住居民。(二)项目绩效目标1.项目总目标通过对运城市槐东路、中银大道道路复铺工程项目实施，完善城市基础设施建设，提升周边居民的交通出行条件，改善项目区人居环境，同时改善运城市的市容市貌，进一步提升城市整体形象，带动和促进城市建设发展。2.阶段性目标(1)产出指标数量指标：槐东路北起禹都大道，南至红旗街，全长约L586km。红线宽45m,为三幅路形式，其中：机动车道宽15m、非机动车道宽2*5.5m、机非绿化隔离带宽2*3m、两侧人行道宽2*6.5明中银大道北起建北桥北,南至河东街，全长约1.693km。红线宽45m,为三幅路形式，其中：机动车道宽15m、非机动车道宽2*5.5m、机非绿化隔离带宽2*4叭两侧人行道宽2*5.5mo质量指标：工程全部通过验收。时效指标：2020年6月3日至2020年11月3日，工期为5个月。成本指标：控制在预算内。(2)效益指标社会效益：完善基础设施；改善市容市貌；加速城市化发展。可持续影响：项目具有可持续利用性。满意度指标：受益对象满意度290%。二、绩效评价工作开展情况(一)绩效评价目的和依据1 .评价目的财政支出绩效评价旨在改善预算部门的财政支出管理，优化资源配置，提高公共服务水平。本项目绩效评价是根据设定的绩效目标，运用科学、合理的绩效评价指标、评价标准和评价方法，对项目财政资金使用情况、财务管理状况进行检查；同时检查项目单位为加强管理所制定的相关制度、采取的措施是否得到有效执行等；评价绩效目标预定产出和效果的实现程度，总结项目实施的经验和主要做法，查找项目实施过程中存在的问题，对以后年度项目资金安排和监管提出建议。2 .评价依据本次项目评价所依据的法律、法规规章、政策文件，包括但不限于：(1)中华人民共和国预算法；(2)中华人民共和国预算法实施条例；(3)财政部关于印发项目支出绩效评价管理办法的通知(财预202010号)；(4)财政部关于印发第三方机构预算绩效评价业务监督管理暂行办法的通知(财监20214号)；(5)运城市财政局关于全面实施预算绩效管理的实施方案(运财监20194号)；(6)运城市财政局市级项目支出绩效评价管理办法(运财监(2021)（7）运城市财政局2023年预算绩效评价实施方案（运财监20239号）；（8）关于运城市槐东路、中银大道道路复铺工程项目可行性研究报告（代项目建议书）的批复（运审管审发202016号）；（9）关于运城市槐东路、中银大道道路复铺工程初步设计的批复（运审管审发202046号）；（10）运城市城市管理局2020年重点项目推进实施方案；（11）截至评价时，已形成的验收、审计、决算、财政评审等资料；（12）项目招投标文件、合同、监理资料、建设进度等与项目建设有关资料和数据；（13）其他相关政策文件及项目资料。（二）评价对象和范围1 .评价对象本次绩效评价对象为运城市槐东路、中银大道道路复铺工程项目，涉及预算资金共计2,000.00万元，其中包含工程建设费、设计费、监理费、测绘费等。2 .评价范围评价范围为该资金产生的绩效以及为产生绩效所经历的各环节过程，具体绩效评价范围包括决策、过程、产出和效益。此次绩效评价基准日为2022年12月31日。（三）绩效评价原则及方法3 .评价原则（1）独立原则。评价机构在委托方和被评价对象提供工作便利条件和相关资料情况下独立完成委托事项。（2）客观原则。评价机构按照协议（合同）约定事项客观公正、实事求是地开展预算绩效评价，不得出具不实预算绩效评价报告。（3）规范原则。评价机构通过履行必要评价程序，合理选取具有代表性的样本，对原始资料进行必要的核查验证，形成结论并出具预算绩效评价报告。4 .评价方法在评价工作开展过程中运用的方法主要为：（1）因素分析法：针对本项目，评价组首先梳理项目评价点和影响因素。本次评价项目影响因素主要包括：项目实施的各项制度、项目实施的过程管理、资金拨付的过程管理等。据以上因素，设置指标体系，综合全面的开展绩效评价工作。（2）公众评判法：对本次评价中无法进行量化的指标，采取调查问卷和实地访谈的方式进行。针对本项目，评价组为考察项目实施的效益，抽取项目受益对象，开展满意度调查。（3）比较法：根据项目资金使用的实际情况，评价组将项目实施过程成果与制定的绩效目标进行比较，分析项目实施过程中存在的问题并提出建议。（四）绩效评价指标体系及评价标准1.评价指标体系参考财政部关于印发项目支出绩效评价管理办法的通知（财预（2020）10号）、运城市财政局2023年预算绩效评价实施方案（运财监（2023）9号）等文件要求，按照“决策-过程-产出-效益”的逻辑思路对绩效目标进行分解，参考匹配性与适用性原则，结合计划标准等制定指标的目标值，形成本项目绩效评价指标体系。本次绩效评价指标共分三级°一级指标4个：决策（20分）、过程（20分）、产出（30分）、效益（30分），二级指标12个，三级指标21个。具体指标如下表所示：评价指标体系指级标一分值二级指标分值三级指标分值A决策20Al项目立项6Al-I立项依据充分性3A1-2立项程序规范性3A2绩效目标7A2-1绩效目标合理性4A2-2绩效指标明确性3A3资金投入7A3-1预算编制科学性4A3-2资金分配合理性3B过程20Bl资金管理8Bl-I资金到位率2BI-2预算执行率2B1-3资金使用合规性4B2组织实施12B2-1管理制度健全性4B2-2制度执行有效性4B2-3工程质量可控性4C产出30Cl产出数量8Cl-I项目完成率8C2产出质量8C2-1验收情况8C3产出时效7C3-1开完工情况7C4产出成本7C4-1成本控制情况7D效益30Dl社会效益15Dl-I完善基础设施5D1-2改善市容市貌5D1-3加速城市化发展5D2可持续影响5D2-1可持续利用性5D3满意度10D3-1受益对象满意度10合计1001001002 .评价标准绩效评价标准通常包括计划标准、行业标准、历史标准等，用于对绩效指标完成情况进行比较。本项目采用计划标准对指标完成进行考核评分，即以预先制定的目标、计划、预算、定额等作为评价标准，与项目实际达到的目标进行比较。3 .评价赋分办法和规则本次项目绩效评价为项目实施期结束后的评价，指标的权重根据各项指标在评价体系中的重要程度确定，同时突出结果导向，更加注重产出和效益，因此投入过程指标与产出效益指标的权重占比为4:6。具体各指标的赋分办法和规则见附件Io（五）绩效评价组织与实施1 .人员分工根据运城市槐东路、中银大道道路复铺工程项目绩效评价工作需求,成立绩效评价工作组。本次绩效评价工作组成员名单见下表：序号姓名在本项目中担任职责技术职称工作内容1王自强质量控制复核人注册会计师协调沟通，参与制定实施方案，修改绩效评价报告，督导项目进度和项目质量。2温永峰二级复核人注册会计师参与制定实施方案，督促小组成员按照时间进度执行业务，参与报告修改，审核报告。3杨丽丽项目主评人注册会计师组织制定实施方案与现场绩效评价、设计问卷调查方案、撰写报告。4贾君鹏绩效评价组成员中级会计师协助制定实施方案、指标设计、撰写报告，现场绩效评价、问卷调查。5晋楠绩效评价组成员助理会计师负责实地调研、问卷调查等。6闫丹绩效评价组成员助理会计师负责实地调研、问卷调查等。2.工作进度安排本次绩效评价实施过程分为绩效评价前期准备、现场实施、绩效评价报告撰写和提交三个阶段。绩效评价工作于2023年5月5日开始，前期通过审阅有关项目资料、进行访谈等方式搜集整理资料，编制绩效评价工作方案。在此基础上，通过实施下列工作流程，完成评价工作。（1）前期准备阶段（2023年5月5日-5月19日）本所接受运城市财政局的委托，成立由杨丽丽担任项目负责人的绩效评价工作组。工作组对参与此次绩效评价作人员进行了相关知识的学习和业务培训，召开了绩效评价工作会议，明确此次绩效评价的基本事项，包括：项目基本情况、项目绩效评价的对象和内容；绩效评价的目的；委托方及绩效评价报告使用者和其他重要事项等。绩效评价工作于2023年5月5日开始，前期通过收集、审阅资料，与相关人员进行访谈，对项目进行初步了解，在此基础上编制绩效评价指标体系和工作方案。（2）绩效评价现场实施阶段（2023年5月20日-7月9日）评价组进入实施单位，围绕绩效评价指标体系，采用实地勘察、询问、复核、检查、抽样、访谈、问卷等多种形式对其项目资金进行调查，收集相关数据文件资料，综合评价实施单位绩效目标完成情况。具体现场调查方法如下：文件查阅对与项目相关的申请批复文件、项目实施过程资料、财政资金拨付文件和资金收支财务资料、业务管理制度、资金管理制度等进行深入研究、比较和分析。现场调查运城市槐东路、中银大道道路复铺工程实施内容为槐东路（从禹都大道到红旗街1.586km）和中银大道（从建北桥到河东街L693km）的机动车道和非机动车道复铺、交叉路口复铺、单位及巷口复铺、原破损路面挖补、更换井盖及收水口、恢复交通标线Q绩效评价小组对槐东路、中银大道复铺道路，根据施工项目、区域分布、资金规模进行抽样调查，抽样调查的总金额达到项目总金额的70%以±o通过抽样调查，了解项目具体运行情况、使用情况及产生的效益，使绩效评价量化指标更加充分，确保绩效评价与项目的衔接度更高。访谈：针对运城市槐东路、中银大道道路复铺工程项目，了解相关制度、总体目标、资金使用与管理情况以及效益目标实现程度。主要采用调查人员与访谈对象面对面交流的访谈方式进行。对于所有访谈对象，将于访谈前进行预约，并在正式访谈前，列好访谈问卷提纲。调查问卷：运城市槐东路、中银大道道路复铺工程项目的受益对象为全体运城人民。在项目覆盖范围内采用现场+网络形式发放100份调查问卷进行满意度调查。根据满意度调查结果，对项目实施后是否完善基础设施、是否改善市容市貌、是否加速城市化发展以及对复铺道路平整度的满意度、对机动车道、绿化带、人行道建设的满意度、对项目整体实施效果的满意度进行了解分析，获取被调查人员对项目实施效果的满意度情况，以此作为效益指标的得分来源。(3)评价报告撰写和提交阶段(2023年7月10日-8月110)根据各指标的评价结果及项目的整体评价结论，按绩效评价相关规定和绩效管理部门的要求撰写绩效评价报告；与被评价方就绩效评价报告进行充分沟通并交换意见；履行会计师事务所内部三级复核程序；提交绩效评价正式报告。三、综合评价情况及评价结论绩效评价结果采用综合评分定级的方法，总分值为100分。绩效评级为“优”、“良”、“中”、“差”。最终绩效评价结果按照综合评分分级：综合评分90-100分为“优”,80-90分为“良"60-80分为“中”，60分以下为“差”。项目组按照确定的绩效评价指标、评价标准和评价方法，在对评价对象的绩效情况进行定量和定性分析的基础上，经综合评价，本项目得分91.12分，绩效评价等级优。具体分值明细如下表：指标决策过程产出效果合计权重20203030100分值181826.5028.6291.12得分率90%90%88.33%95.40%91.12%四、绩效评价指标分析（一）决策类指标项目决策评价主要是从项目立项依据充分性、立项程序规范性、绩效目标合理性、绩效指标明确性、预算编制科学性、资金分配合理性进行分析。决策类指标设计分值20分，综合评价得分18分，得分率90%。具体得分情况如下表所示：一级指标分值二级指标分值三级指标分值得分A决策20Al项目立项6AlT立项依据充分性33Al-2立项程序规范性33A2绩效目标7A2-1绩效目标合理性44A2-2绩效指标明确性31A3资金投入7A3-1预算编制科学性44A3-2资金分配合理性33合计20202018Al-I立项依据充分性2020年2月10日运城市人民政府专题会议纪要20207次将该项目作为2020年市本级政府投资备选新建项目之一，由运城市城市管理局负责实施。2020年2月17日运城市城市管理局委托运城市市政公用服务中心具体组织实施和全过程管理道路复铺项目工程。该项目的实施可以完善城市道路功能，改善项目区人居环境，带动和促进运城市建设发展，加快运城市建设速度，进一步完善城市功能。项目立项符合运城市城市总体规划要求及2020年7次运城市人民政府会议要求，且与运城市市政公用服务中心职责范围相符，属于部门履职所需；该项目属于关系社会公共利益、公众安全的公用事业项目，项目所需资金由运城市财政资金解决，属于公共财政支持范围，符合中央、地方事权支出划分原则；项目未与相关部门同类项目或部门内部相关项目重复。满分3分，得分3分。AI-2立项程序规范性2020年2月6日，运城市规划和自然资源局下发关于常硝渠雨污分流改造等八个建设项目用地预审与规划选址的情况说明（运自然资审发20202号）文件，说明该项目建设为原址改造，不涉及新增建设用地，无需进行用地预审与规划选址。2020年2月130,运城市行政审批服务管理局以关于运城市槐东路、中银大道道路复铺工程项目可行性研究报告（代项目建议书）的批复（运审管审发（2020）11号）文件对该项目可行性研究报告进行批复。2020年3月110,运城市人民政府办文第X0331号同意该项目采用EPC模式。2020年4月9日，运城市行政审批服务管理局以关于运城市槐东路、中银大道道路复铺工程初步设计的批复（运审管审发（2020）46号）文件对该项目初步设计进行批复。综上所述，项目按照规定的程序申请设立；审批文件、材料符合相关要求；事前经过必要的可行性研究和专家论证。满分3分，得分3分。A2-1绩效目标合理性通过核查绩效目标申报表，评价组发现本项目设置了绩效目标，与其单位的实际工作内容相关，与预算确定的项目投资额相匹配。项目预期产出效益和效果符合正常业绩水平。满分4分，得分4分。A2-2绩效指标明确性项目单位根据相关要求将绩效目标分解为产出指标、效益指标、满意度指标等，但绩效指标设置与项目目标任务数或计划数不对应，如支付进度款不应作为产出指标中的时效指标；绩效指标设置不清晰，如质量指标设置为工程验收标准。满分3分，得分1分。A3-1预算编制科学性该项目委托山西北方工程造价咨询有限公司根据相关文件编制了可行性研究报告，并经专家评审，估算总投资3,261.29万元，其中：工程费用2,844.25万元，工程建设其他费用175.46万元，预备费241.58万元。2020年2月13日，运城市行政审批服务管理局对本项目可行性研究报告进行了批复。该项目委托中大工程设计有限公司根据相关文件编制了该项目初步设计报告，概算总投资3,162.20万元，其中：工程费用2,757.75万元，其他费用225.46万元，预备费178.99万元，并经专家评审。2020年4月9日运城市行政审批服务管理局对本项目初步设计进行了批复。预算编制经过事前可行性论证，预算内容与项目内容匹配，预算额度测算依据充分，按照标准编制，预算确定的项目投资额或资金量与工作任务相匹配。满分4分，得分4分。A3-2资金分配合理性根据2020年2月13日运城市行政审批服务管理局关于运城市槐东路、中银大道道路复铺工程项目可行性研究报告（代项目建议书）的批复（运审管审发（2020）11号）文件，项目估算总投资3,261.29万元。其中：工程费用2,844.25万元，其他费用175.46万元，预备费24L58万兀O根据2020年4月9日运城市行政审批服务管理局关于运城市槐东路、中银大道道路复铺工程初步设计的批复（运审管审发（2020）46号）文件，项目概算总投资3,162.20万元，其中：工程费用2.757.75万元，其他费用225.46万元，预备费178.99万元。具体投资概算详见上述一、（一）、3o综合以上预算资金分配依据充分，资金分配额度合理。满分3分，得分3分。（二）过程类指标项目过程评价包括资金管理和组织实施两个方面，资金管理主要评价项目的资金到位率、预算执行率、资金使用合规性。组织实施主要评价项目的管理制度健全性、制度执行有效性、工程质量可控性。过程类指标设计分值20分，综合评价得分18分，得分率90%。具体得分情况如下表所示：一级指标分值二级指标分值三级指标分值得分B过程20Bl资金管理8Bl-I资金到位率22BI-2预算执行率22B1-3资金使用合规性44B2组织实施12B2-1管理制度健全性44B2-2制度执行有效性42B2-3工程质量可控性44合计20202018BHl资金到位率截至绩效评价基准日，根据运城市财政局关于下达预算指标的通知（运财资环指（2020）7号）、（运财资环指（2021）19号）文件，运城市槐东路、中银大道道路复铺工程项目预算资金2,000.00万元，实际到位资金2,000.00万元。资金到位率=实际到位资金/预算资金二2,000.00万元/2,000.00万元=Io0.00%o满分2分，得分2分。B1-2预算执行率截至评价基准日，本项目实际到位资金2,000.00万元，实际支付资金1,999.8695万元。预算执行率二（实际支出资金/实际到位资金）X100%=（1,999.8695万元/2,000万元）*100%=99.99也根据评价标准，预算执行率295%,得2分。满分2分，得分2分。B1-3资金使用合规性运城市槐东路、中银大道道路复铺工程项目支付符合财经法规和相关财务管理制度的规定；资金的拨付有完整的审批程序和手续；支付的资金符合项目预算批复或合同规定的用途，未发现截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。满分4分，得分4分。B2-1管理制度健全性运城市市政公用服务中心根据分工科学、主体明确、职责具体、权责统一、环节简化、程序规范、效率保证、监督到位、制约有力的原则，针对各个环节分别制定了财务管理制度、招投标管理制度、合同管理制度、施工管理制度、监督管理制度、验收管理制度、档案管理制度等制度，用以保障项目的顺利实施。满分4分，得分4分。B2-2制度执行有效性评价小组通过核查业务和财务资料，运城市槐东路、中银大道工程于2020年6月3日签订合同并开工，2020年12月24日取得建筑工程施工许可证，未履行基本建设程序，除此该项目实施