社团财务核算.docx

社团财务核算第一条为了确保各项资产的安全有效使用、资金的安全运行,提高资金的使用效率，保障本协会财务会计管理的合法合规,财务报告及相关信息真实完整，本协会执行民间非营利组织会计制度和某某市公益创投项目管理办法，制定某某市某某区户外体育协会财务会计管理制度，进行账务处理，会计核算。第二条财务机构工作职责（一）认真贯彻执行民间非营利组织会计制度，维护财经纪律，加强财务管理，搞好会计核算。（二）管理本协会各项经费以及其他有关专项业务经费，制定本协会的财务管理办法和实施细则，并组织实施。遵循项目预算，审蛰核定项目预算执行，做好相关资金专款专用、规范使用。（三）民间非营利组织会计制度的要求，认真做好记账、算账，做到手续完备、内容真实、数字准确、账目清楚；日清月结，按期报账。（四）按照有关财务制度规定，严格执行财务计划和预算，节约开支，考核资金使用效果，充分利用财务数据，客观、真实地对预算执行情况、财务报表数据进行分析，及时为本协会组织决策提供准确数据。（五）负责债权、债务工作，加强固定资产管理，维护本协会财产的安全、完整。（六）按照会计档案管理制度，负责记账凭证、账簿、报表等会计资料的立卷、建档。（七）鉴于协会现有规模和活动开展能力，本着"专业的事让专业的人去做"，财务记账工作委托某某沃通财务管理咨询有限公司签约办理，各类项目财务报表全部纳入本协会汇总报表。（八）组织本协会秘书处主要成员，学习国家财政法规制度和现代化财务管理，规范收取各项合法收入和支付各项费用开支。（九）接受并配合审计、财政、税务等部门的监督检查；做好财务公开，接受社会监督。第三条现金管理（一）严格审核、手续齐备，坚持复核，加盖戳记、编证入账，账账核对、日清日结，查核限额、及时存取，严禁"白条"、不得坐支，禁止违规大额提现，严防挪用、确保安全。（二）一律使用银行转账的方式支付专职人员工资、项目人员费用、个人公用经费支出包括差旅费、会议费、招待费和零星购买支出等，减少现金方式支出，以便溯源。第四条银行存款管理（一）加强账户管理，按规定办理存款、取款结算。定期检查、清理银行账户的开立和使用情况。（二）严格遵守银行支付结算纪律。（三）定期获取银行对账单，蛰实银行余额。（四）明确各种票据的购买、保管、领用、注销等环节的职责权限和程序，防止空白票据遗失和被盗用。第五条印章管理（一）财务专用章应由专人管理，个人名章应由本人或其授权人员保管。严禁一人保管支付款项所需的全部印章。（二）严格履行签字或盖章手续。第六条票据管理（一）严格按照收费许可批准的收费项目及收费标准实行收费，开具相应票据（电子票据或收款收据力（二）电子票据由秘书处到相应的财政部门申请办理，由专人负责购领、保管票据。（三）开具的票据，必须内容完整，字迹工整，印章齐全。（四）已开具的票据存根，附进同期记账凭证中，保管期为十五年。第七条收入管理（一）统一专户。在经营活动期间所发生的一切收入，要及时足额缴入协会基本账户，任何人不得在帐外私存和私设小金库。（二）规范管理。所有的资金收入全部采用银行转账的方式处理。第八条支出管理按照合法、专款专用、节俭高效"原则，严格项目支出管理，未经批准不得擅自改变支出用途，切实增强资金支出的严肃性和约束力。第九条收支审批管理（一）财务收支实行法人代表审批制度。（二）收支审批程序为：经办人签章一审批人（法人代表）签章一监事和党组织审核通过签章，财务处理。