财务核算表格（比价单、请款单、付款单）.docx

CW-CK/BD01公司各类单项资金管理审批权限一览表工作事项有关部门财务会计部相关系统总监财务总监总经理董事长固定资产购置5万元以下审核审核核准审批5万元以上审核审核核准审批货款支付50万以下审核审核审批核准50万-200万以下审核审核审核核准审批200万以上审核审核审核核准审批审批定金付款10万以下审核审核审批核准10万-50万审核审核审核核准审批50万以上审核审核审核核准审批审批担保货款对内100万以下审核审核审批100万-300万以下审核审核核准审批300百万以上审核审核审核审批对外审核审核审核审批下属单位借款50万以下审核审批50万-100万以下审核核准审批100万以上审核核准审批行政费1000元以下审批审核1000元-2000元以下审核审核审批2000元以上审核审核审核核准审批总部业务招待费400元以下审核审核审批核准400元以上审核审核审核核准审批差旅费3000元以下审核审核审批核准3000元-1万元以下审核审核审核核准审批1万元以上审核审核审核核准审批审批广告促销费用报纸杂志、POP广告等5000元以下审批审核核准5000元7万元以下审核审核审批核准1万元以上审核审核审核核准审批电视广告2万元以下审批审核核准2万元To万元以下审核审核审批核准10万元-30万元以下审核审核审核核准审批30万元以上审核审核审核核准审批审批电台广播3000元以下审批审核核准3000元-5000元以下审核审核审批核准5000元以上审核审核审核核准审批削价处理商品损失5000元以下审核审核审核核准审批5000元以上审核审核审核核准审批医药费开支800元以上T万元以下审核审核审核核准审批1万元以上审核审核审核核准审批工伤审核审核审核核准审批对外捐款赞助审核核准审批对外单位或私人借款审核核准审批一、收款1 .收到销售款借：银行存款贷：主营业务收入应交税费一应交增值税（销项税额）2 .收到前欠货款借：银行存款贷：应收账款3 .收到押金、保证金贷：其他应付款4 .收到银行贷款借：银行存款贷：短期借款5 .向其他单位或个人借入款项借：银行存款贷：其他应付款6 .收到政府补助贷：营业外收入7 .收到现金捐赠借：银行存款贷：营业外收入8 .银行存款利息收入借：银行存款贷：财务费用二、付款1 .采购付款借：原材料等应交税费一一应交增值税（进项税额）贷：银行存款2 .支付前欠货款借：应付账款贷：银行存款3 .支付广告费、销货运费、销售部门办公费、水电费、交通费、差旅费等借：销售费用4 .报销业务招待费借：管理费用贷：银行存款5 .支付行政管理部门办公费、水电费、交通费、差旅费等借：管理费用贷：银行存款6 .支付银行转账手续费、账户管理费、银行承兑手续费等借：财务费用7 .支付贷款利息借：财务费用贷：银行存款借：财务费用贷：应付利息借：应付利息贷：银行存款8 .支付违约金、罚款、税收滞纳金借：营业外支出贷：银行存款9 .现金捐赠支出借：营业外支出贷：银行存款三、现金清查1 .长款的处理【例题】现金清查中，发现库存现金较账面余额多出800元。经查其中500元为应付A单位的账款，其余部分原因不明。（1）发生盘盈时，调账使账实相符:借：库存现金800贷：待处理财产损溢800（2）查明原因后，要结平待处理财产损溢科目：借：待处理财产损溢800贷：其他应付款A单位500管理费用3002 .短款的处理【例题】在现金清查中，发现库存现金短款600元，经查系出纳人员工作失误导致由出纳人员负责赔偿300元，单位承担300元。借：待处理财产损溢600贷：库存现金借：其他应收款一出纳管理费用600300300600贷：待处理财产损溢说明：一、上表所指“以下”均含本数。二、以上单项资金使用系指预算内开支。单项资金预算外开支的审核与核准按相应规定办理，审批则以超支部分占预算内金额的百分比为基础，20%（含）以内的由总经理批准，20%以上的由董事长批准。三、审批权限分三类：1 .审核：指管理部门及主管领导对该项开支的合理性提出初步意见。2 .审批：指有关领导经参考“审核”的意见后进行批准。3 .核准：指各级财务负责人根据财务管理制度对已审批的支付款项从单据和数量上加以核准并备案。四、审批顺序：先下级，后上级；先定性审批，后集中标准；先经业务线、行政线有关部门，后报财务线（按表中所标号的顺序即可）。若遇有关人员出差在外，可由其授权人代核、代批，但事后必须请有关人员追认。缴款单编号：年月日交款单位总计金额（大写）百十万千百十元角分摘要（收款单位章）卷别把数金额卷别把数金额百元二元五十元一元十元角五元分缴款人：复核：出纳：注：本单一式三联，第一联会计室留存，第二联返缴款人，第三联由缴款人报缴款单位财会室。现金申领单年月日申领部门申领人申领日期申领事由申领金额（大写）¥说明事项董事长总经理财务总监财务会计部经理注：本单由会计室使用并管理。借款单年月日借款部门借款人使用部门款项类别现金支票口支票号码：借款用途及理由借款金额（大写）¥还款方式批准人财务核准财务审核部门审核附件（张）备注注：本单由会计室使用并管理。支票使用登记薄年支票号码银行名称支票金额用途到期日开具人使用人备注月日差旅费报销单报销部门：年月日附单据张姓名职务出差事由起日止日起讫地点项目张数金额项目天数金额火车费途中补助汽车费住勤补助市内交通费夜间乘车住宿费其它邮电费小计小计合计（大写）仟佰拾元角分¥：批准财务核准财务审核部门审核注：本单一式两联，第联会计室留存，第二联报销部门留存，由报销部门指定人员据以登记本部门费用开支。票据交接清单编号:年月日票据号码票据名称单位（张）合计金额百十万r百十元角分合计：（大写）佰拾万仟佰拾元角分移交人接收人注：本单一式三联，第一联会计室留存，第二联返移交人，第三联由移交人报移交单位财会室。盘点人员编组表年月日经管部门盘点项目盘点日期盘点人会点人监点人备注批准：审核：制表:说明：本表由财务会计部经理编制，财务总监审核，总经理批准。财务会计部、会计室各留存一份，其余分报本表中各经管部门和总经理。固定资产盘点表嚣固定资产单位登记卡数量盘点数量盘盈盘亏备注名称规格厂牌数量金额数量金额使用部门:年会点人:吏用部门负责人:盘点人:制单:注：木单一式两联：第一联财产管理部门留存，第二联报会计室。月日固定资产增加单财产编号：年月日中文名称取得日期资产成本记录设备内容数量取得成本英文名称数量规格型号取得金额厂牌耐用年限存放地点月折旧额附属设备合计备注财产管理部门负责人使用部门负责人会计室主管经办人：制单:注：木单一式三联：第一联财产管理部门留存，第二联交会计室，第三联交使用部门,固定资产登记卡总帐科目：本卡编号：明细科目：设卡日期：年月日财产编号：中文名称抵押权设定、解除及保险记录抵押行库英文名称设定日期规格型号解除日期厂牌号码险另U购置日期承保公司购置金额保单号码存放地点投保日期耐用年限费率月折旧额保险费附属设备备注移动情形年月B使用部门用途保管员年月B使用部门用途保管员注：新卡由财会部门填制，填制完毕后转财产管理部门留存并管理。固定资产登记卡总帐科目：本卡编号：明细科目：设卡日期：年月日财产编号：中文名称抵押权设定、解除及保险记录抵押行库英文名称设定日期规格型式解除日期厂牌号码险别购置日期承保公司购置金额保单号码存放地点投保日期耐用年限费率附属设备名称保险费规格备注数量日期凭单号码摘要单位数量资产价值每月折旧额借方贷方余额移动情况折旧提列情况备注年月日使用部门用途保管员I-月日本期提列数截止本期累计数资产净值填表注意事项：(1)本卡适用于机械设备、运输设备、机电性什项设符，新卡之填写由财务部门填制.(2)本卡编号由保管卡片单位自编。(3)附属设备栏：应填名称、规格及数量。(4)折旧提列情况栏的填写：a.日期写开始填列的日期，以后各年度如无变更则填该年之元月一日，年中增减时另行填写变动提列之开始日期.b.本期提列为以会计年度为准，如期中有所变动时可分埴儿行.c资产净值为资产价值余额减截止本期累计后之余额。固定资产移转单财产编号：年月日中文名称数量购置日期英文名称附属设备耐用年限规格型号己使用年数移前用途（移出单位）移后用途（移入单位）已折旧金额残余价值月折旧额存放地点移出备注移入总经理财务部门移入管理部门移入移入移出部门部门移出移出注：本单一式四联，第一联财产管理部门留存（如资产在公司内部两个单位之间移转，则要复印一联送移入单位的财产管理部门），第二联交财务会计部（如资产在公司内部两个单位之间移转，则要复印一联送移入单位的财会部门），第三联交移入部门，第四联交移出部门。固定资产减损单财产编号：年月日名称中文规格存放地点耐用年限英文厂牌用途已使用年数购置日期物与取得数里价值已提折旧帐面残值减损原因估计废品价值处理费用审计意见实际损失额抵押行库理法处办保险单号码月折旧额总经理财务核准系统总监财产管理部门负责人财务审核使用部门负责人物资管理员：使用人或保管人：注：本单一式四联，第一联财产管理部门留存，第二联交会计室，第三联使用部门存查，第四联如减损财产缴库，则本联由物资管理员保管，如未能缴库，由财产管理部门暂为保管。固定资产出售比价单名称厂牌规格使用部门附属设备购置日期单位数量耐用年限比价记录商己使用年限原价已提折旧单价净值总价备注关求总经理财务总监财务会计部财常理11pJ经办人：注：本单一式三联，第一联由招商比价部门自存，第二联送财务会计部，第三联送财产管理部门。审计通知单口日常口定期口不定期年月日审计对象审计日期审计内容配合事项董事长总经理财务总监审计监察部经理制单:注：本单一式两联，第一联审计监察部留存，第二联送达审计对象。资金差异报告表项目实际数预计数比较增减差异原因说明金额%金额%金额%填表说明凡实际数与预计数比较，每项差异在10%（含）以上者，均由资料提供部门就上月份数填列差异说明。编制单位（部门）：单位：千元年月日审核:制表:资金来源运用比较表单位：千元编制单位（部门）：项目实际数预计数比增减较数实累计4示收项目实际数预计数比增减?戌敢实累计乐政金额%金额%金额%金额%金额%金额%金额%金额%期初现金结存支出土地及房屋机器设备什项设备收入现销收入材料支出预付定金劳务收入外协加工借款偿还S退收薪资制造费用据现票兑销售费用管理费用财务收入财务费用其他支出他入其收小计小计合计期末现金结存资金剩余或短缺资金调度说明事项借入款项调度对象期初金额本期借入期还本偿期末金额增减同业往来长期借款短期借款贴现借款信用借款抵押借款银行透支私人借款小计合计审核:制表:资金来源运用预计表单位：千元编制单位（部门）：项目月月月项目月月月说明金额%金额%金额%金额%金额%金额%事项现销收入土地及房屋机器设备什项设备劳务材料支出收入预付定金收退税外协加工收入支借款偿还票据薪资兑现制造费用财务销售费用收入管理费用营业外收入财务费用其他支出入其他收入出合计合计资金剩余或短缺制表:审核:银行短期借款明细表一序号贷款银行贷款种类贷款额度利息年率期限已动用额度尚可动用额度备注编制单位（部门）：截止日期:单位：千元月日审核:制表:比价单编号：年月日采购申请单号寻价单号采购物品名称供应厂商电话厂商报价（单价）（元）备注出厂价批发价零售价平均价比价结果：评价人签字/日期：比价员:注：本单一式两联，一联比价员自留，以备参考。-联报评价部门，对照实际采购价格分析并签署意见,然后报采购价格批准人之上级。请款单申请部门：年月日项目验收日期客户名称付款摘要金额付款条件凭证备注批准财务核准财务审核部门审核申请人:注：本单一式两联，第一联申请部门自存，第二联交财务会计部。闲置固定资产明细表财产编号名称规格厂牌数量单位帐面价值使用情况（年限）闲置原因拟处理意见总价已提折旧净值取得耐用己使用制表日期：年月日批准:财务审核:财产管理部门审核:制表:固定资产增减表固定资产类别：统计日期：年月日至年月日制表日期：年月日会计科目财产编号资产名称规格增减原因单位本季增加本季减少备注数量金额耐用年限月折旧额数量金额耐用年限已提折旧月折旧额财产管理部门：负责人：经办：财会部门：负责人：经办:注：本表一式两联，第一联财产管理部门留存，第二联财会部门留存。盘点盈亏报告部门类别品名及规格型号单位单价帐面数量盘点数量盘盈盘亏差异原因数量金额数量金额说明对策年月日审计监察部经理:审核:制表:CW-SJ/BD01月度审计工作计划年月份：制表日期：年月日审计类别审计对象审计项目估计数量抽样数量审计日期审计人员会同人员备注日常定期不定期起止汪：本表一式三份，一，分审计监察部留存，另两份分报总经理、财务总监。I比准：审核：制表：房屋登记卡房屋名称：设卡日期：年月日建筑物标小基地座落省市县街(路)号用途使用单位门牌保存登记建物附表：年月日来源年月日(接收)(购置)(自建)屋顶屋架墙壁地面建筑日期执照字号年月日字号(1)水泥瓦(2)石棉瓦(3)铁皮(4)水泥平顶(5)水泥圆顶(6)(1)木架(2)钢架(3)(4)(5)(6)(1)木造(2)砖造(3)加强砖号(4)钢骨病号(5)钢筋混造(6)(1)水泥地(2)地板(3)大理石(4)原地面(5)(6)耐用年数原始总值式样建筑面积层次平方米附属建筑物名称平方米备注基层二层三层四层五层合计产值变动年月日摘要增值减损已提折旧额净值土地登记卡设卡日期：年月日_一土地标示座落省市（县）新地名-街（路）号所有权记录原所有权人地号街（路）号购置日期年月日地目面积平方米所有权状字号等则亩土地使用现状土地成本地价税租赁（编号：）付款日期摘要金额X评价总额税率本税总税额所有人核准文号：土地款期限每月才批金本期租金契税起讫每平米小计印花税登记费土地改良费地上物补偿合计项利定记他权设登权利人姓名住址登记原因收件登记存续期间证明书字号设定H期申请注销登记日期字号日期字号日期字号财产保管簿部门：设簿日期:序号品名财产编号规格/型号数量单位单价保管人增减变动情形备注年移入部门