小区物业管理中心的账务处理.docx

账务处理小区物业管理中心的账务处理物业管理企业所设相关会计科目1、资产类科目：库存现金、银行存款、其他货币资金、短期投资、应收票据、应收账款、预付账款、其他应收款、长期待摊费用、固定资产、周转材料、固定资产清理、累计折旧、在建工程等。2、负债类科目：应付职工薪酬、应付票据、应付账款、短期借款、长期借款、其他应付款、预收账款、应交税金、其他应付款等。3、所有者权益类科目：实收资本、资本公积、本年利润、利润分配、盈余公积等。4、成本类科目：无，一般不通过成本结转，直接进主营业务成本或其他业务成本科目。5、损益类科目：主营业务收入、其他业务收入、投资收益、营业外收入、主营业务成本、税金及附加、其他业务成本、销售费用、管理费用、财务费用、营业外支出、所得税费用、以前年度损益调整等。物业管理企业相关账务处理（仅供参考，请以实际情况为准）1.存现借：银行存款（明细科目为银行所在名称）贷：库存现金2、提现借：库存现金贷：银行存款3、计入税金及附加借：税金及附加贷：应交税费应交城市维护建设税应交税费应交教育费附加4、代付上月员工通话费借：其他应收款一员工一电话费贷：银行存款5、代收电信公司电费（预收一年，每月分摊）借：银行存款贷：预收账款一基站电费6、电信公司电费计入借：预收账款一电费贷：管理费用一电费7、转存单位定期存款一库存份借：其他货币资金一定期存款贷：银行存款8、当月缴纳上月应缴未缴的增值税借：应交税费未交增值税贷：银行存款9、付上月份电话费借：管理费用一电话费应交税费一应交增值税（进项税额）贷：银行存款10、付上月份水费（分办公区、宿舍、食堂、绿化、商铺、消防、生活用水等）借：管理费用一水费（办公）应交税费一应交增值税（进项税额）预收账款一业主二次供水（生活用水）贷：银行存款11、付上月中旬及本月中旬电费借：管理费用一电费应交税费一应交增值税（进项税额）预收账款一业主二次供水能耗一业主电梯能耗贷：银行存款12、收电信线路改造劳务费借：库存现金贷：其他业务收入一维修收入13、付万用表检测费用及购润滑油借：管理费用一维修费周转材M-维修用具贷：库存现金14、购书刊、洗发水（发放员工）借：应付职工薪酬一工会经费、职教费贷：库存现金15、收商铺水电费借：库存现金贷：其他应收款一商铺一电费/水费16、发放上月管理员工工资借：应付职工薪酬-工资等贷：库存现金17、代付上月中队战士、搬运工工资（为减少交养老保险人数，故作总公司支付）借：其他应收款一总公司一房开公司（代付搬运工工资）贷：库存现金18、购军靴、环卫服装借：其他应收款一员工一服装费贷：库存现金19、支付上月垃圾装车费借：其他业务成本一装修垃圾清运费应交税费一应交增值税（进项税额）贷：库存现金/银行存款20、付维修电机费及购买灯光等费用借：管理费用一维修费周转材维修用具应交税费一应交增值税（进项税额）贷：库存现金21、购置保洁、维修用配件借：周转材料一保洁用具一维修用具应交税费一应交增值税（进项税额）贷：库存现金22、收员工上月手机通话费借：库存现金贷：其他应收款一员工一电话费23、收商铺管理押金借：库存现金贷：其他应付款一商铺押金24、退业主装修保证金借：其他应付款一业主一装修保证金借：周转材料一厨房用品贷：库存现金31、食堂购液化气及煤气罐一只借：应付职工薪酬-福利费周转材料一煤气罐贷：库存现金32、购发票办公用品、报销车费等借：管理费用一办公费一差旅费贷：库存现金33、付生活垃圾费、保洁等借：管理费用一保洁费（排污费、垃圾处置费等）贷：库存现金34、领用周转材料借：管理费用一周转材料摊销贷：周转材料一维修用具一保洁用具一厨房用具35、商铺电费计入借：其他应收款一商铺电费贷：管理费用一电费