公司内部返工、供货商来厂返工、到客户处返工处理办法.docx

XX电子有限公司返工工作指引1 .目的明确、规范不合格品的返工流程。2 .适用范围适用于所有不合格品的返工。3 .步骤3.1 不合格品需返工时由品管部在不合格品处理报告或品质异常联络书中作出判定。3.2 返工分为公司内部返工、供货商来厂返工及到客户处返工三种。3.3 公司内部返工：3.3.1制程中返工负责人在返工前需通知品管部；品管部派员指导返工的方法及需注意事项并跟进整个返工过程。返工负责人将返工结果记录于品质异常联络书；经品管部检查员重新检查无误后；由其负责对返工后的合格品、不合格品进行标识；不合格品报废；并将结果记录交回品管部。3.3.2出货检查：品管部专职人员负责出货检查不良品的返工；并将结果记录于品质异常联络书；且对选出的不合格品做报废处理。3.3.3客户投诉品管安排自行返工时；不需发出不合格品处理报告；可将结果直接记录于客户投诉通知书/调查报告相应栏目。3.4供货商来厂返工3.4.IPMC将品管部发出的不合格品处理报告通过采购部传真给供货商；并要求供货商按期派人来厂返工。3.4.2供货商返工人员到公司后通过采购部联络PMC,然后找IQC索取不良样品及了解返工要求后；返工人员到现场作业。3.4.3返工负责人将返工结果记录不合格品处理报告。返工后的合格品、不合格品经品管部IQC检查员重新检查无误后；由其负责作出标识；并将结果记录交回品管部。3.4.4品管部将返工结果通知PMC；由其负责依品管部所判定的处理方法对返工后的不合格品进行处理。3.5客户方的返工：3.5.1由品管部负责安排人员带好不合格品处理报告及必要的工具在规定的时间内到客户处返工。3.5.2返工人员到客方后找其相关负责人；要求其提供不合格样品、返工的标准及需返工的产品；然后到现场进行作业。3.5.3返工完成后；将返工结果记录不合格品处理报告交客方品质检查人员确认；并要求其在报告上签名。3.5.4返工人员回公司后；将不合格品处理报告交品管部助理工程师以上人员；并报告有关问题。3.5.5品管部将返工结果通知PMC；以便其做好收回不良品及补货工作。3.6在返工过程中；返工负责人要注意调查不合格发生的倾向；如：哪个日期或班次生产的、哪一类型的不良最多等；并如实记录；以便分析不良原因、制定对策。关于昆山古鳌委托加工物资（外协件）的操作规程随着昆山古鳌电子机械有限公司生产规模的不断扩大，委托加工项目日渐增多，为规范本公司各部门操作流程特制订本程序。本程序适用于金蝶KlS专业版系统操作用户使用，同时需要生产、采购、仓库及财务等部门的通力配合协作才能顺利完成。本程序主要由委外加工申请、委外订单下达、委外加工材料出库、委托加工成品入库、委外材料存货核算、委外加工费用结算等几个步骤构成。一、委外加工的申请各部门主管应根据本部门当月生产任务完成情况及现有技术水平结合目前仓库库存情况提出委外加工申请，并详细填写委外加工申请单交生产管理部门。生产管理部门到仓库处落实现有物资情况后根据委外加工申请单统一编制填写加工单号并确认，经总经理签字批准后交采购部门。二、委外订单的下达采购部门根据经过签审的委外加工申请单，本着节约采购成本的原则，货比三家选择讲信用、有资质实力的优质委托加工供应商，签订委托加工合同。金蝶KIS系统的录入：采购部门应将委托加工合同内容录入采购订单（即委外订单），订单编号一律采用加工单号。采购部门根据委外订单补填委外加工申请单上委托加工单位（供应商）名称及联系电话并签字后，将委外加工申请单、委托加工合同转交仓库。三、委外加工材料的出库仓库根据技术部门的相关工艺技术资料和委外加工申请单、委托加工合同备料并详细完整填写委托加工物资备料情况表再对外发出委外加工材料，然后将发出材料的出库单与委外加工申请单、委托加工合同、委托加工物资备料情况表装订在一起交财务部门作为材料出库成本核算的依据。若仓库是分几个批次发出材料只对应一个委外加工申请单和委托加工合同，则在第二次发出材料时，仓库应到财务部门借用原委外加工申请单、委托加工合同各复印一份后附在材料出库单后面再一起交财务部门。以后各次材料发出同第二次。金蝶KlS系统的录入：对于委外加工材料的出库，仓库应作其他出库处理，同时在其他出库单备注栏内录入相应加工单号。注：为保障公司财产安全和维护正常经济秩序，除仓库外各生产车间及其他管理部门严禁与外单位直接收发物资，若有违反对相关责任人至少应处以记大过处分，情节严重者可作直接降级、开除处理。四、委外加工成品的入库外协加工单位加工完成后，仓库根据加工单位送货单、品质部检验报告单详细清点实物后开具入库单验收委托加工物资入库。注：该入库单一式四联，第一联仓库联，留作仓库记账用；第二联财务联，财务记账专用；第三联采购联，采购核对入库数量用，第四联结算联，交给加工单位作为结算加工费用的凭据。金蝶KIS系统的录入：由于金蝶KIS系统没有专门的委托加工处理模块，仓库只需根据委外订单（即采购订单）下推生成相应采购入库单即可。采购部门等本批次（按加工单号）所有委托加工物资加工完成均验收入库后，应将委外订单置于关闭结束状态。五、委托加工物资的估价在委托加工物资入库的当月，若加工单位用于结算的加工费用发票未到，财务部门应根据外购的或本公司生产的同类或相同产品的成本进行估价。也可事先制订出定额成本再进行估价。金蝶KIS系统的录入：财务部门在存货核算的估价入账核算模块处进行委托加工物资的估价核算。六、委外加工费用的结算外协加工单位的加工费用发票到后，采购部门应认真核实加工单价是否与委托加工合同一致，已加工数量与仓库入库数量是否一致，无误后将加工费用发票交财务部门结算加工费用。金蝶KIS系统的录入：采购部门根据仓库录入的外购入库单核对入库单采购联（入库单第三联）无误后下推生成采购发票（即加工费用发票）即可。委托加工单位（供应商）凭仓库入库单结算联（入库单第四联）和采购部门付款申请书到财务部门结算加工费用。七、委托加工物资材料费用的核算财务部门根据仓库交来的委外加工申请单、委托加工合同、委托加工物资备料情况表、委托加工物资入库单和采购部门提供的加工费用发票编制委托加工物资入库材料费用计算表核算委托加工物资的材料费用。本批内各委托加工物资材料费用的分配可按照加工费用比例进行分配。计算材料费用时可采用定额成本法算出每一次委托加工物资的入库材料成本，最后一次采用倒扣法计算委托加工物资入库的实际材料成本。金蝶KIS系统的录入：财务部门根据计算出的材料费用反审核加工费用发票后在发票的应计成本费用（本位币）栏内填入相应材料费用，再审核、钩稽发票后做外购入库核算即计算出委托加工物资的入库成本。八、委托加工损耗的控制仓库发往委托加工单位的材料数量常常会大于委外加工成品在正常情况下所应该消耗的材料数量（标准材料成本），这部分多出来的材料占全部材料的比例至少应控制在1%5%以内，超出部分的材料费用由委托加工单位（供应商）承担，应在结算的加工费用中直接扣除。若损耗经常过大或异常，可考虑重新选择供应商。金蝶KlS系统的录入：委托加工过程结束后，仓库收到委托加工单位没用完的剩余材料时应根据原其他出库单生成对应的红字冲销其他出库单，不得直接手工输入其他出库作负数处理。点评：该程序可以很好的将委托加工物资材料费用与加工费用有效结合起来，防止两者的脱节，可解决当前遇到的大部分问题（特别是目前财务核算困难的难题），仅供管理决策层参考之用。制订者：蒋邦定2010年1月10日