用友ERP成本管理应用解决方案-东莞工程-按品种.doc

-本钱管理应用解决方案文档控制更改记录日期作者版本更改参考2006-7-11叶秀林1.02审阅单位*职位签字分发拷贝号No.*区域12文档说明本应用方案由用友公司参谋和南玻*工程玻璃本钱负责人员共同撰写，需要相关领导审阅确认并签字。1. 本文档将尽量做到准确、详细、全面，报告中的相关信息将在详细需求文档中进展更细致的描述。2. 此文档一式两份，用友和南玻*工程玻璃各保存一份。1. 概述本文档详细介绍本钱管理解决应用方案。1.1 应用解决方案工作目标根据南玻*工程玻璃的业务情况，结合用友公司本钱管理产品，设计出南玻*工程玻璃本钱管理的应用方案。本方案基于NC的根底数据、生产制造、财务核算和供给链管理模块没有完全应用的前提下，可能只会应用采购和库存模块的前提，不能够实现生产订单的管理，只能够实现按照产品品种进展核算。本钱核算根据需求分为两种形式：1、 存在工序半成品的对外销售，所以对于工序半成品，需要进展编码；对于各工序的领料耗用、各种费用归集必须区分开，分摊入各工序的半成品；设置半成品仓库可以虚拟，进展入出库业务，核算半成品的入出库价格。2、 对于产成品的合同销售，生产过程中经过各工序的工艺路线不允许变更，对本合同的新产成品进展编码，本合同的工序半成品不进展编码；各工序进展分别产量统计、领料耗用、费用归集，产成品末道工序完工时进展汇总和计算，本钱只核算到产成品；各工序本钱可以通过查询和报表实现。两种核算形式的比照：第一种核算形式的优劣势：1、能够满足半成品需要进展销售情况下，进展入出库核算的要求；2、能够满足产成品本钱核算使用半成品分步综合结转的方式，采用半成品转移或者入出库的形式。3、需要设置各工序半成品仓库，需要进展入出库操作业务，业务工作量较大。4、需要进展各工序半成品编码的编制，如果新的合同产品较多的话，会需要编制对应的半成品编码，根底数据工作量较大。第二种核算形式的优劣势：1、需要满足半成品进展销售的情况，则需要将半成品作为产成品进展编码，也能类似于产成品进展入出库核算的要求；2、新的合同产成品，只需要针对产成品进展编码，不需要对各工序半成品进展编码。3、不能够满足产成品本钱核算使用半成品分步综合结转的方式，各工序本钱不能够逐步结转，只可以进展本工序的本钱费用要素的查询和分析。4、产成品存货档案中，定义是本钱对象、使用工艺路线、不按本钱中心统计产量，则不统计中间工序的中间完工量，只统计产成品的最终完工量和在产量；如果按照本钱中心统计产量，则需要手工输入各工序的完工量或者启动生产制造进展工序作业后进展取数。5、主要是针对的合同产品生产本钱核算，对于按方案生产同时不进展销售的半成品本钱核算，由于没有编码，则无法满足要求。针对南玻*工程玻璃的业务未来开展需要，我们推荐第一种核算方式和第二种核算方式结合的方法，针对不同的产成品/半成品设置不同的物料生产档案：设置是否使用工艺路线，是否按本钱中心统计产量以上两个参数。应用方案的内容：1软件目标流程的实现方法；2本钱业务在软件目标流程的具体应用。1.2 参考文档?本钱计算?胡勇?用友ERP本钱管理应用解决方案-*太阳能?南玻*本钱交流讨论070426?耿兆强1.3 交付成果 ?南玻*工程玻璃本钱管理应用解决方案?确认报告。1.4 应用业务范围1、 客户化：存货档案、物料生产档案、工程根底数据工作中心、工艺路线，生产BOM等；2、 本钱管理：根底数据、本钱资料、实际本钱、标准本钱、本钱分析等；3、 存货核算：单据业务，出库本钱计算、差异率计算、全月加权平均计算，月末处理、财务处理等；4、 总账：生产本钱科目设置、制造费用归集和结转；5、 生产制造生产订单管理：生产订单下达、完工报告；6、 库存管理：原材料出库、半成品出入库、产成品入库等2. 客户化应用方案2.1 根本档案应用方案业务结点目标功能及应用方案备注组织机构-库存组织*工程玻璃组织构造-仓库原材料仓库原片库备品备件库其他原材料仓库半成品库切磨钻半成品库钢化半成品库夹层半成品库镀膜半成品库中空半成品库木箱半成品库成品仓库*工程玻璃成品库1*工程玻璃成品库2半成品仓库的设置1、 能够满足半成品需要进展销售情况下，进展入出库核算的要求；2、 能够满足产成品本钱核算使用半成品分步综合结转的方式，采用半成品转移或者入出库的形式。组织机构-部门档案*工程玻璃：切磨钻工作中心 钢化工作中心 夹层工作中心 镀膜工作中心 中空工作中心 木箱工作中心彩釉工作中心 热浸工作中心以上所有部门属性均为：根本生产车间，所属库存组织填对应的库存组织，设置为本钱中心设备部生产部其他生产管理部门 *以上所有部门均设置为本钱中心，所属库存组织填对应的库存组织财务部 人力资源部 以上所有部门不需要设置为本钱中心，费用不需要计入生产本钱中1、 木箱工作中心，也称作包装工作中心，根据工程玻璃本钱管理要求，需要增加。2、 彩釉工作中心、热浸工作中心等，是否可以合并入其他相关工作中心。3、 减少公共工序/工作中心：因为公共工作中心主要是放置包装材料的，现在增加木箱工作中心则可以取消；而其他在公共工作中心承当的公共费用因为可以按照产成品产量/产值分摊，将来系统可以直接分摊，不需要单设公共工作中心。存货档案以下均为分配到对应库存组织的物料生产档案的属性。控制属性：1. 是否本钱对象：所有的产成品/半成品均设置为是，其它为否；2. 是否按生产订单核算本钱：所有的产成品/半成品均设置为否；3. 是否按本钱中心统计产量：所有的产成品/半成品一般设置为是，但同时要根据是否启用工艺路线的情况同时确定；4. 物料类别：按存货分类填列5. 物料属性：所有的产成品均设置为：产成品库存属性：6. 存货的计价方式：原材料、半成品、产成品为存货+订单加权平均。收发类别见现有系统要求：生产的出入库类别分开 包括产成品完工入库，原材料领用出库等会计科目要求生产本钱、制造费用科目加“制造本钱中心辅助核算期初余额要求：因为本钱中心要按工作中心设置，所以要求期初余额分工作中心录入。例如：编码 科目 辅助核算4101 生成本钱 制造本钱中心410101 根本生产本钱 制造本钱中心41010101 原材料 制造本钱中心 41010102 燃料及动力 制造本钱中心 41010103 工资及附加 制造本钱中心41010104 辅材费用 制造本钱中心41010201 木箱 制造本钱中心 41010202 其他包装材料 制造本钱中心 410103 制造费用 制造本钱中心 410301 管理人员工资 制造本钱中心 410302 水电费 制造本钱中心410303 折旧费 制造本钱中心41030n 4105 制造费用制造本钱中心410501 管理人员工资制造本钱中心410502 水电费 制造本钱中心410503 折旧费 制造本钱中心41050n 辅助核算选项也可以选择“部门，但是需要进展管理会计平台进展公式设置。2.2 物料生产档案存货档案可以管理所有需要库存管理的存货，分根本档案、管理档案与物料生产档案。与本钱管理业务有关的存货属性主要是在物料生产档案中定义的页签工程字段建议取值备注说明控制信息是否本钱对象Y需要在本钱管理中进展本钱分摊与归集的半成品与产成品均应设为本钱对象。是否按生产订单核算本钱N假设选Y，则本钱管理是依每*生产订单核算本钱；假设不选，则依产品核算本钱。是否使用工艺路线N决定本钱管理在计算产品的本钱时，是否考虑产品的工艺路线。如果不使用工艺路线，则把入库单上的入库部门或工作中心对应的本钱中心作为产品的末道本钱中心Y如果使用工艺路线，则直接把该产品的工艺路线上的末道工序对应的本钱中心作为末道本钱中心。是否按本钱中心统计产量Y要统计产品的产量时，是否要求统计产品在各本钱中心的产量。在统计产品的产量时，如果按本钱中心统计，则要求统计该产品各本钱中心的产量；注意：如果不使用工艺路线，该参数只能取值为是。N如果不按本钱中心统计，则直接把工艺路线末道工序的产量作为各本钱中心的产量；备注我们对于不同的产成品和半成品的本钱核算方式，设置为三种1） 是否使用工艺路线 N，是否按本钱中心统计产量 Y2） 是否使用工艺路线 Y，是否按本钱中心统计产量 N3） 是否使用工艺路线 Y，是否按本钱中心统计产量 Y2.3工程根底数据应用方案业务结点目标功能及应用方案开发需求工作中心切磨钻工作中心 钢化工作中心 夹层工作中心 镀膜工作中心 中空工作中心 木箱工作中心彩釉工作中心 热浸工作中心工艺路线启用中空玻璃 -切磨钻 -钢化 -镀膜 -中空生产BOM按照现有工程的系统要求工厂级参数按照现有工程的系统要求2.4模板管理应用方案业务结点目标功能及应用方案开发需求单据模板库存产成品入库单：产品可编辑、入库类别不得为空、部门不得为空，工作中心可显示库存材料出库单：本钱对象可编辑、出库类别、部门不得为空，工作中心可显示查询模板报表模板打印模板财务会计平台的凭证模板1. 把存货核算的产成品入库单的凭证模板的生成方式定义为“不生成凭证。2. 存货：材料出库单：借：生产本钱 贷：原材料3. 存货：入库调整：借：库存商品 贷：应付或其它科目4. 存货：出库调整：借：主营业务本钱 贷：库存商品5. 本钱：本钱中心费用结转：借：生产本钱 贷：生产本钱借贷方的本钱中心辅助核算不同6. 本钱：完工本钱结转：借：库存商品 贷：生产本钱7. 本钱：制造费用结转：借：生产本钱 贷：制造费用管理会计平台的本钱单据模板1. 设置总账的影响因素：会计科目+工程辅助核算2. 设置总账的单据影响因素3. 设置科目取数范围4. 设置用户使用权限5. 设置科目、工程与本钱要素的对照表关系6. 设置本钱单据模板2.5岗位及工作职责以下的岗位并不表示企业必须配备相应的人员，这里的岗位可以由一人兼任，即：岗位和具体的人员并不一一对应，可以一人多岗，也可以多人一岗，根据具体情况，灵活使用。岗位工作职责业务结点材料会计1. 原辅材料的购入和结算；采购管理采购入库采购发票采购结算2. 供给商往来账款；应付管理应付单供给商往来明细账3. 库存财务账数量金额式；总账 辅助明细账存货核算 存货明细账4. 原辅材料的领料出库和计价；存货核算 本钱计算财务会计平台凭证生成本钱管理 材料本钱归集本钱会计1.统计完工产量本钱管理 本钱资料 完工产量统计本钱管理 本钱资料自制半成品转移2.输入车间统计员上报的在制品剩余材料数量或由车间统计员输入，财务审核，催促车间统计员核对数量，审核物管员的核对结果。本钱管理 本钱资料 在产品盘点3.检查本钱资料的完整性和正确性；本钱管理 实际本钱处理 数据检查4.把*工程玻璃的制造费用分配结转到其下的各车间；本钱管理 实际本钱处理 本钱中心费用结转5.把各下级车间的间接费用分配到订单产品上本钱管理 实际本钱处理 本钱分配6.结转完工本钱，并把订单完工本钱分配到产成品入库单本钱管理 实际本钱处理本钱结转7.与本钱有关的财务会计处理；本钱管理 实际本钱期末结账及会计处理 制造费用结转 完工本钱结转8.凭证生成财务会计平台 生成凭证9.核对本钱与总账的数据的一致性总账 辅助余额表/明细账本钱管理 产品本钱表投入产出表 销售会计1生成结转主营业务本钱的凭证财务会计平台 生成凭证费用会计1.负责制造费用、管理费用、生产本钱中直接费用人工费的凭证制作总账 凭证输入、审核、记账车间人员1.每月按照公司盘点制度盘点现场剩余材料的数量，按规定的格式向财务报送或输入到系统中。本钱管理 本钱资料 在产品盘点2、工序/工作中心间的半成品转移交接生产管理按工艺路线 工序完工生产管理按半成品入出 完工入库 领料出库2.6 单据号管理应用方案业务结点目标功能及应用方案开发需求客户化单据号规则单据类型+部门或本钱中心+年+月+日+流水号3. 本钱管理业务流程应用方案蓝色局部为应用局部。3.1 根底设置初始参数：参数代码参数名称JV参数取值参数取值范围参数说明本钱参数本钱制度AA/BA实际本钱制度；B标准本钱制度。如果使用标准本钱，则企业的所有存货均采用方案价。车间盘点材料的计价AA/BA标准价格=材料盘点时对应本钱类型的价格；B月加权平均价格=期初在产品中材料的本钱+本期投入材料本钱/期初在产材料数量+本期投入材料数量材料消耗定额的来源AA/BA生成BOM；B工艺路线。当根据BOM生成材料消耗定额时，只适用于工艺路线第一个工作中心的间接材料费用分配。其它工作中心的本钱动因，不能采用此方式。分配率小数位数8位表示确定本钱分配时系统保存的小数位数。是否有辅助生产本钱NY/N如果没有辅助生产本钱，则不存在辅助生产的交互分配等操作辅助生产本钱分配方法A没有用A/BA代数分配法；B方案分配法是否计算联副产品本钱NY/N如果为否，则不需定义主联副产品的分配方法，系统也不计算联副产品的本钱，不统计联副产品的产量等情况联副产品计价方法A没有用A/BA综合冲减；B分项冲减。如果分项冲减，则在主产品本钱报表上不会单列；如果综合冲减，则单列。是否计算废品本钱NY/N是否核算废品损失和废品回收的本钱，如果参数为否，则废品损失统计功能点不可使用期末结账时，是否复制上期在产品报告YY/N假设为是，则在结账时，可复制上期在产品报告，减少录入量。在本钱对象是生产订单时，该参数无效是否固定约当NY/N选否，则每个月均要确认产品的约当系数。是否按工序统计在产品/废品信息NY/N假设选是，则可在录入约当系统与在产品、废品数量时，依照工序录入。本钱结转时实际BOM树是否需要调整NY/N假设选是，则在实际本钱结转时，系统会要求确认对实际BOM进展调整的信息。本钱中心：业务结点目标功能及应用方案备注根底数据本钱中心组进入*工程玻璃的库存组织，设置以下本钱中心本钱中心 对应的部门或本钱中心*工程玻璃：切磨钻本钱中心 钢化本钱中心 夹层本钱中心 镀膜本钱中心 中空本钱中心 木箱本钱中心彩釉本钱中心 热浸本钱中心生产部设备部其他生产管理部门 * 填对应的部门档案，下同1、木箱本钱中心，也称作包装本钱中心，根据工程玻璃本钱管理要求，需要增加。2、彩釉本钱中心、热浸本钱中心等，是否可以合并入其他相关本钱中心。3、减少公共工序/本钱中心：因为公共本钱中心主要是放置包装材料的，现在增加木箱本钱中心则可以取消；而其他在公共本钱中心承当的公共费用因为可以按照产成品产量/产值分摊，将来系统可以直接分摊，不需要单设公共本钱中心。3.1.3 本钱要素：业务结点目标功能及应用方案开发需求根底数据本钱要素组本钱要素 数据来源系统 包括的存货分类材料费原片存货核算1原材料胶片 存货核算 1原材料 中焦 存货核算 1原材料 釉料 存货核算 1原材料 辅料 存货核算 1原材料 存货核算 1原材料切割玻璃 存货核算 2半成品镀膜玻璃 存货核算 2半成品夹层玻璃 存货核算 2半成品木箱 存货核算 2半成品 存货核算 2半成品燃料及动力 管理会计平台人工费工资及附加管理会计平台制造费折旧管理会计平台水电 管理会计平台劳保 管理会计平台差旅 管理会计平台招待费 管理会计平台 其它管理会计平台 管理会计平台外协费本钱动因：业务结点目标功能及应用方案备注根底数据本钱动因1. 各车间发生的间接费用如：人工及附加、加工费、制造费，如果不能直接计入最下级本钱中心，就先全部记入上级本钱中心如：设备部、生产部、其他生产管理部门等，月末通过本钱中心费用结转，按下级本钱中心的规格工程玻璃重量总数/产值总数分至下级本钱中心。2. 最下级本钱中心直接发生的费用加上从上级本钱中心/其他辅助部门转过来的费用，按各规格工程玻璃的面积/体积/周长等分配到各规格产品和订单上1、切磨、钢化、热浸等本钱中心按体积分摊2、彩釉、镀膜夹层等本钱中心按面积分摊3、中空本钱中心最好按周长来分摊，最差按面积3.1.5 联副产品本钱分配：业务结点目标功能及应用方案开发需求根底数据主联副本钱别离无 本钱结转方法：业务结点目标功能及应用方案备注根底数据本钱结转方法生产线上的没有入库的产成品的在产品复原为原料原片办理假退库手续，所以本期发生的费用，全部计入当期完工本钱，不计算在产品本钱。采用半成品分步结转法，生产线上的工序半成品将承当本期发生的费用，则不存在在产品本钱；采用工艺路线完工计算本钱方法，则需要对该合同的未完成的产成品做假退料，不计算在产品本钱，这样的话会产成各月产成品承当的制造费用分摊或多或少； 期初在产品录入：业务结点目标功能及应用方案备注根底数据期初在产品录入无考虑到今后工程玻璃可能进展在产品的核算，需要进展期初在产品启用本钱资料在产品盘点无3.3 本钱资料3.3.1 材料费用归集：业务结点目标功能及应用方案开发需求本钱资料材料费用归集材料/半成品费用归集：先点检查按钮，再点“查看按钮，如果没有错误记录，再点“取数按钮。自制半成品转移业务结点目标功能及应用方案开发需求本钱资料自制半成品转移半成品当月生产，当月消耗，没有结存，企业如果不办理入库出库业务，就可以通过本功能来处理，输入领用上一本钱中心生产的半成品数量。3.3.3 工资及制造费用本钱归集业务结点目标功能及应用方案开发需求客户化管理会计平台总账数据传递选择会计期间，点“传递按钮本钱资料费用本钱单总帐传送数据：查询、核对传递过来的费用数据和总账辅助余额表是否相符。3.3.4 外购辅助费用归集业务结点目标功能及应用方案开发需求无3.3.5 自制辅助费用归集业务结点目标功能及应用方案开发需求本钱资料自制辅助效劳消耗无3.3.6完工产量统计：业务结点目标功能及应用方案备注本钱资料完工产量统计点“取数按钮，按示“已取得全部数据，如果不是这个提示，则表示有入库数据没有被获取。可以手工输入完工产量。在存货核算启用的情况下，各产品的最终完工入库数量，不在本模块输入，只能从存货核算的产成品入库单输入，用户可以在此查询最终完工数量。但可以在期初参数按本钱中心统计产量时，在此输入各产品非最终本钱中心的完工数量。在车间作业系统启用时，根据工艺路线完工的各工序完工和工序交接，可以导入各产品非最终本钱中心的完工数量。 在产品盘点：业务结点目标功能及应用方案开发需求本钱资料在产品盘点无3.5 实际本钱 本钱费用归集：业务结点目标功能及应用方案开发需求实际本钱/数据检查点“费用归集按钮，把本钱资料中归集的所有费用和完工数据进展汇总计算。3.5.2本钱中心费用结转：业务结点目标功能及应用方案开发需求实际本钱本钱中心费用结转点“费用结转按钮，把*工程玻璃其他非根本本钱中心的费用转到各根本本钱中心。切磨钻本钱中心、钢化本钱中心、夹层本钱中心、镀膜本钱中心、中空本钱中心、木箱本钱中心3.5.3本钱费用分配：业务结点目标功能及应用方案开发需求实际本钱间接本钱费用分配点“查询按钮，“确定后，ctrl+A选择全部间接费用，点“本钱分配按钮，把各车间的间接费用分配到订单的产品上。3.5.4 辅助本钱费用差异分配：业务结点目标功能及应用方案开发需求实际本钱辅助效劳交互分配无3.5.5完工本钱结转：业务结点目标功能及应用方案开发需求实际本钱完工本钱结转点“读取数据按钮，把左边树中最上边的勾选中，以选择树中所有的产品，确保勾选“完工产品本钱回填产成品入库单选项，然后点“本钱结转，直至提示“结转成功可以核算到订单+存货的本钱，存在一货多订单的情况，系统可以按照订单+存货进展核算本钱。3.5.6 本钱报表查询：业务结点目标功能及应用方案开发需求实际本钱报表查询查询时，按产品/订单号查询即可。玻璃产品本钱表，是按照产品的主单位为计量单位产生的单位本钱表，目前是按照产品面积/片产生的单位本钱表。需要定义各产品的面积、体积和片等计量单位的换算关系。3.6 本钱分析3.6.1 本钱差异分析：业务结点目标功能及应用方案开发需求本钱分析本钱差异分析按目前产品提供的功能。本钱趋势分析：业务结点目标功能及应用方案开发需求本钱分析本钱趋势分析按目前产品提供的功能。 生产订单本钱分析：业务结点目标功能及应用方案开发需求本钱分析生产订单分析按目前产品提供的功能。量本利分析：业务结点目标功能及应用方案开发需求本钱分析量本利分析按目前产品提供的功能4. 本钱管理相关业务匹配4.1 总账业务4.1.1 生产本钱科目设置：业务结点目标功能及应用方案开发需求客户化会计科目要求生产本钱、制造费用科目加“制造本钱中心辅助核算期初余额要求：因为本钱中心要按车间设置，所以要求期初余额分车间录入。例如：编码 科目 辅助核算101 生成本钱 制造本钱中心 410101 根本生产本钱 制造本钱中心 41010101 原材料 制造本钱中心 41010102 燃料及动力 制造本钱中心 41010103 工资及附加 制造本钱中心 41010104 辅材费用 制造本钱中心410102 辅助生产本钱 制造本钱中心 41010201 木箱 制造本钱中心 41010202 其他包装材料 制造本钱中心 410103 制造费用 制造本钱中心 410301 管理人员工资 制造本钱中心 410302 水电费 制造本钱中心410303 折旧费 制造本钱中心41030n 4106 制造费用 制造本钱中心 410501 管理人员工资 制造本钱中心 410502 水电费 制造本钱中心410503 折旧费 制造本钱中心41050n 人工费处理：业务结点目标功能及应用方案开发需求总账凭证处理1. 各工序/本钱中心的工资/福利费按各工序/本钱中心输入会计凭证，按实际发生额计入*工程玻璃的各工序/本钱中心，凭证审核记账。4.1.3 制造费用账务处理：业务结点目标功能及应用方案开发需求总账凭证处理全部记入*工程玻璃各生产相关部门，制作凭证，录入到总账。4.1.4 材料费用账务处理：业务结点目标功能及应用方案开发需求存货核算本钱计算选择除“产成品之外的存货分类，进展本钱计算。财务会计平台凭证生成生成凭证。4.1.5 完工结转的账务处理：业务结点目标功能及应用方案开发需求财务会计平台凭证模板定义把存货核算的产成品入库单的凭证模板的生成方式改为不生成凭证本钱管理期末结账生成凭证选择：完工结转单，生成凭证。财务会计平台凭证生成生成凭证。4.2 生产订单 生产订单维护：业务结点目标功能及应用方案开发需求生产制造车间任务管理生产订单维护不使用4.3 存货核算4.3.1 材料出库单：业务结点目标功能及应用方案开发需求存货核算材料出库单确保出库类别、本钱对象、部门不能为空。4.3.2 产成品入库单：业务结点目标功能及应用方案开发需求存货核算产成品入库单确保产品、入库类别、部门不能为空. z.