财务工作流程及制度.docx

财务工作流程及制度一、部门职能1、在财务总监的直接领导下，组织编制公司年度财务预算、监督检查预算执行情况、分析产生差异的原因、提出改进意见。2、编制资金计划、合理调度和安排资金，提高资金使用效率。3、加强财务管理，控制成本费用，进行税收谋划，增加企业效益。4、加强资产管理、确保公司资金及财产的安全、实现公司资产的保值增值。5、加强财务核算，及时、准确、完整地记账、算账、报账。6、正确地反映企业财务状况和经营成果。7、提供可靠的财务信息和经济信息，当好领导参谋。二、岗位职责（一）财务经理1、受财务总监直接领导，负责集团财务部日常管理工作，定期、不定期的进行财务状况分析工作。2、严格执行公司制订的预算制度、财务管理制度、会计核算制度。3、负责研究、设计与改进预算制度财务管理与会计制度。4、负责拟订、检讨及修订财务计划，报主管领导审批。5、负责日常财务处理工作，负责资金进出的安全。6、负责审核采购部门的采购成本利润申请表，负责油品价格信息的收集工作。7、负责向决策层提供准确、可靠的财务信息。8、负责主持报表年审、税务检查、协助工商年检等工作。9、负责组织安排资产的清查及盘点等工作。10、负责年度预算的汇编、控制以及草拟预算执行结果分析报告，负责财务决策工作。11、指导和检查集团及下属公司的财务情况，综合分析集团财务情况及经营成果，编写财务状况说明书，进行财务预测。12、负责与银行、税务关系的协调。13、负责对业务合作伙伴、客户的资信调查。14、负责对有关经营合同的财务审查工作。15、完成领导交办的其他工作。三、经理助理1、在部门经理的领导下，对部门经理负责。2、具体负责跟进、指导、协调并监督部门日常业务的开展与执行，确保各项工作正常化、规范化。3、协助部门经理编制本部门工作计划、资金使用计划表。4、按时审核费用审批单、记账凭证。5、审核每日上报的资金余额表并汇总、统计上报。6、定期对财务软件进行维护管理，确保财务软件稳定运行。7、定期对财务数据进行备份、保证财务数据安全。8、协调内部工作，对特殊情况及时向上级领导汇报。9、部门经理不在时，根据领导的授权，执行部门经理的职责。10、完成领导交办的其他工作。四、业务核算会计1、对财务经理负责，负责日常财务核算工作。2、认真执行财务管理、预算控制及会计核算制度。3、负责收集、归纳、审核请款单、报销单据等各种原始凭证，负责记账凭证的录入、汇总等日常账务处理工作；负责有关报表的编制及说明。4、负责经济活动指标分析及为经营管理者提供财务信息。6、负责核对会计账目，及时清理各项往来账。7、负责按期填制纳税申报表，并向办税员提供其他税务资料。8、负责定期与不定期盘点库存现金和有关票据。9、负责参与财产的清查及盘点。10、具体负责报表年审、税务检查、协助工商年检等工作。11、完成领导交办的其他工作。五、工程核算会计1、对财务经理负责，具体对工程财务进行核算。2、负责收集、归纳、审核请款单、报销单据等各种原始凭证，负责记账凭证的录入、汇总等日常账务处理工作；负责有关报表的编制及说明。3、负责审核对各施工单位付款情况，及发票的收回情况并审核发票的真伪。4、负责对工程物料的日常收发及其成本核算，并负责指导仓库管理员对物料的日常管理工作。5、对有关工程资料进行归档。5、完成领导交办的其他工作。六、稽核会计1、在财务经理直接领导下，对财务经理负责。2、严格执行公司制订的财务管理制度、会计核算制度、预算制度。3、负责及时准确编制各类财务快报4、负责公司各部门月份资金计划的汇总、制表、及上报工作。5、负责工业园收款的核对与监控，并负责定期和不定期盘点油库出纳的库存现金和有关票据，及时核对账务。负责审核出纳员编制的银行存款余额调节表。6、负责报销单据的复核工作。7、负责财务及其他相关部门的统计资料档案的建立和保管工作。8、完成领导交办的其他工作。七、办税员1、对财务经理负责，具体负责集团及控股公司税务衔接工作。2、负责及时向各主管会计通报税务信息。3、负责按时向各主管会计索取纳税申报表。4、负责增值税发票和其他发票的开具、保管，并负责客户领取增值税发票的登记工作。5、负责及时到税务部门办理报税。6、负责一般纳税人申报、认定及年审。7、负责办理退税。8、负责及时领用发票和按时缴销发票。9、协助财务总监、财务经理与税务、财政等部门的协调。10、完成领导交办的其他工作。(七)出纳员1、对财务经理负责，具体负责出纳工作。2、认真执行银行结算制度和现金管理制度。3、认真审核付款凭证，严把发票关。4、负责办理开证、押汇等国际业务及负责外汇核销工作。5、及时登记银行存款日记账和现金日记账。6、定期编制银行存款和现金日、周、月报表。7、定期与会计核对账目，并盘点现金库存。8、完成领导交办的其他工作。第十一条财务人员必须认真执行上述规定，若有违反，视其情节轻重，分别处以批评、罚款、降级、直至辞退处罚。造成经济损失的必须赔偿。第十二条请款及报销必须同时报送的其他资料：1、借款(转账)申请有关规定(1)申请工程款项时，必须同时呈报以下资料报批：A.工程分期付款跟踪表原件。B.工程合同，第一次付款时，必须呈报。C.转账支票领用审批表。D.资金内部调拨通知书，须要划转款项时由财务部立即填报。F.发票。(2)申请物料消耗品和办公用品款项时，必须同时呈报以下资料报批：A.分期付款跟踪表原件，每次付款时，必须呈报合同，零星采购不必呈报。B.采购合同，零星采购不必呈报。C.物料用品申购单或文件呈批表，限用于零星采购必须填报。D.转账支票领用审批表。E.资金内部调拨通知书，须要划转款项时由财务部立即填报。F.发票。（3）申请固定资产采购款项时，必须同时呈报以下资料报批:A.分期付款跟踪表，每次付款时，必须呈报合同。B.购销合同（特殊情况除外）。C.预算外固定资产申请表，限用于预算外必填报。D.转账支票领用审批表。E.资金内部调拨通知书，须要划转时由财务部立即填报。F.发票。（4）申请其他款项时，同时呈报以下资料报批：A.总裁（或授权人）批复的文件。B.转账支票领用审批表。C.资金内部调拨通知书，须要划转时由财务部立即填报。（5）申请现金借款时，同时呈报以下资料报批：A.总裁（或授权人）批复的文件。B.物料用品申购单，限用于零星的、金额较小的采购必填报。C.现金借款单。（6）销借款（支票）或现金报销时，同时附送以下资料报批：A.销借款（或支票）审批表。B.出差申请表此表原则上应是先报批，属于附送资料。C.特殊交通工具申请表此表原则上应是先报批，属于附送资料。D.招待费用申请表此表原则上应是先报批，属于附送资料。E.现金借款单或转账支票领用审批表复印件。