公司实物资产管理办法-通用模板、范文.docx

公司实物资产管理办法第一章总则第一条为进一步加强公司实物资产的管理，根据国家有关法律法规，结合公司实际，制定本实施细则。第二条本细则适用于公司各部门，控股投资企业可参照执行。第三条本细则所称实物资产包括固定资产（不含房地产、机动车）以及价值不足2000元的耐用办公用品和低值易耗品等。第四条公司实物资产管理分为线上（实物资产管理系统）和线下管理，其中，固定资产采用线上管理，本章第三条规定的固定资产以外的实物资产采用线下管理。第五条本细则所涉及审批事项，按照公司审批管理要求进行。第二章管理部门及职责第六条综合办公室是公司实物资产归口管理部门，公司的实物资产由综合办公室统一采购、登记、管理。主要职责为：（一）拟订公司实物资产管理相关制度并指导监督各部门贯彻执行；（二）负责实物资产预算编制，组织开展实物资产购置、分配、维修、托管、租赁、调拨、借用、盘点、报损及处置；（三）负责公司实物资产的台帐管理，保证账实相符。第七条财务部是公司实物资产的财务管理部门，主要职责为：（一）负责实物资产购置的票据审核、存档、支付及项目决算；（二）负责实物资产的评估、摊销、折旧等会计核算；（三）参与实物资产的验收、盘点、处置等过程及账务处理。第三章实物资产购置管理第八条实物资产购置预算每年公司各部门按照公司年度预算编制管理的要求，向综合办公室提出下一年度资产配置需求申请，由综合办公室汇总平衡后，统一提出实物资产购置计划及费用预算，并按照公司预算管理相关规定履行审批程序。第九条实物资产购置按照公司招标、采购相关管理规定进行。第十条实物资产内部调剂使用原则上采用委托管理方式，调剂资产由调剂双方分别列入实物资产管理信息账。第十一条实物资产的验收、入库实物资产入库登记前，应由实物资产接收部门与综合办公室共同完成验收工作。验收记录为新增实物资产的重要记账依据，财务部应在收到综合办公室验收确认的资产入库单后，进行账务处理。验收确认必须保证被验收的实物资产与合同等内容一致。实物资产经验收确认后，由综合办公室负责登记入库，并将条形码粘贴在实物资产的固定位置。综合办公室在资产入库登记、制作条形码时要确保资产信息的完整，条形码确定后不可更改。特殊情况不易粘贴的实物资产，应将条形码粘贴在资产清单上由专人管理。第十二条实物资产入账实物资产已办理验收入库的，凭借资产入库单、发票等到财务部办理入账报销手续。第十三条实物资产购置支付财务部应根据实物资产购置签报、相关合同、批准手续是否完备、是否列入实物资产年度预算、支付款项是否与采购合同或发票相符进行审核，并在对资产管理系统相关信息审核无误后办理付款。第四章实物资产的日常管理第十四条实物资产的分配、领用实物资产领用须遵循以旧换新原则。实物资产使用部门填写实物资产领用申请表后，由综合办公室负责办理实物资产分配。个人使用的，由个人签字确认；部门使用的，由部门经理签字确认。公司公用的由综合办公室资产管理人员签字确认。使用人为外单位挂职或借调员工，由所在部门经理签字确认，使用完毕应归还综合办公室。第十五条各部门长期闲置不用的实物资产应及时退回综合办公室，并由综合办公室进行变更登记。第十六条员工调动或离职带来的实物资产使用变化，由综合办公室资产管理员负责及时变更使用信息。第十七条实物资产的维修与保养实物资产的日常维修保养应按照经批准的年度预算执行，由公司资产管理员在实物资产管理系统中，登记填报维修信息，并报综合办公室经理审批同意后,进行实物资产的维修。实物资产维修费用超过1万元的，应报公司总经理审批。第十八条实物资产的技术升级、更新改造管理网络机房、档案密集柜、空调等需要技术升级或更新改造的，应按照经批准的年度预算执行，由综合办公室按照升级或更新要求，在原有设备上进行增值建设，产生的升级改造费，按照财务部要求，进行报销及账务处理。第十九条实物资产的定期盘点综合办公室会同财务部等组成资产盘点小组，每年年末盘点一次，也可根据需要在其他时间进行盘点，确保账实相符。公司实物资产管理员通过实物资产管理系统制定盘点任务，填报固定资产盘点表，并经监盘人签字确认。盘点结果出现账实不符的情况，资产盘点小组应认真核实形成原因，由综合办公室汇总盘点结果，提出处理意见，财务部审核会签，经公司领导审批后由财务部在期末结账前处理完毕。盘点时应同时检查实物资产的保管、使用和维护情况，了解实物资产有无长期闲置、使用不当的情况，有无保管不妥、维护不够的情况，并当场作记录。对使用不当、保管不妥、维护不够等导致资产损毁、盘亏等现象给予处罚，并限期纠正。第二十条闲置实物资产的管理综合办公室应对盘点时了解的资产闲置状况，分析原因，提出处理意见，尽量减少闲置造成的损失。主要处理措施包括修理、内部调剂、出售、报损、报废等。第二十一条实物资产报告制度综合办公室应建立实物资产年度报告制度，按年度填列的实物资产情况表应包括如下内容:各类实物资产的数量、在各单位分配及使用情况；维修情况及支出金额；资产的购置情况及完成进度；资产的闲置情况；资产的处置、报废情况；资产的减值情况及其他重大事项。第五章实物资产处置的管理第二十二条实物资产处置是指资产的报废、转移、出售、毁损等。第二十三条综合办公室负责提出资产处置申请，据实填写资产处置单，并由公司实物资产管理员在实物资产管理系统中登记填报处置信息。根据损耗情况，必要时可请中介机构评估,提出处置建议，经审批后执行。处置工作完成后，应及时更新资产管理信息，相关资产处置收益交回财务部入账。财务部收到已执行完的资产处置单及有关批文后,应审核报废手续是否齐全以及批准权限是否适当，核查无误后，据此编制记账凭证及时登记入账。第二十四条存在以下情况可申请报废处理：（一）运行时间长，其主要结构、机件陈旧，损坏严重，经鉴定不能修复，或修复极不经济；（二）技术落后不满足需要；（三）有严重缺陷，继续使用可能发生事故，且无法修复;（四）达到预期使用年限（房屋建筑物除外）；（五）国家规定属于淘汰型设备或国家规定要报废；（六）遭受自然灾害或突发意外事故导致毁损而无法修复;（七）其他需要报废的情况。第六章附则第二十五条本细则由综合办公室负责修订和解释。第二十六条本办法自印发之日起执行。