某教育机构资产管理制度.docx

某教育机构资产管理制度第一条货币资金的管理1.出纳员负责现金和支票保管和收付，负责货币资金的安全和完整。2、货币资金的收付应以合法的发票或合规的原始单据为依据，并须财务主管签字批准，未经财务主管签字的凭证视为无效凭证，出纳员不得受理。3、严格现金使用范围，严禁白条抵库，不准以任可方式为他人套取现金。4、收取现金及时送存银行，库存现金不得超过500元的限额。5、出纳员去银行存取现金壹万元以上要两人同往。6、严格支票管理，不得签发空白支票，不得将本单位支票借给外单位使用。建立支票领用登记簿，详细登记支票签发日期、支票号码、收款单位、金额、用途、批准签发人、领用人等，批准签发人、领用人须在登记簿上亲笔签名。支票票面与存根的各项内容要一致。支票未按规定填齐所有内容前不得预先加盖印章。印鉴由财务主管保管。7、出纳应对当日银行收付款项及时登记银行存款日记帐，月底与银行对帐单相核对，达到账实相符。8、财务主管每周检查一次现金的使用、库存和现金日记帐的登记情况。每月对银行存款日记帐、银行对账单进行审核检查。并在检查的当日在现金日记帐、银行存款日记帐结存余额后签字。第二条收入的管理严格按照国家有关政策规定依法组织收入，各项收费严格按照主管部门备案的并公示的收费项目和标准进行，使用合法票据，各项收入全部纳入公司统一管理；严格执行收支两条线原则，各项收入全部汇入公司总部帐户上。第三条借款管理1.借款须填写借款单，注明借款金额、用途、借款人，由校长和财务主管签字后办理。2、借款时间：每笔借款不得超过7天，严格执行前帐不清、后帐不借原则。3、借款额度：最高限额100O元/次。4、发生借款的报销事项先扣借款后再支付余款，不足部分从工资中扣除。第三章预算管理第一条预算编制原则坚持量入为出、统筹兼顾、收支平衡的原则。第二条预算编制1.每年6月30日前，各校区根据本校区学年度工作计划，编制学年度财务预算，根据学年度预算，做好每周的实际用款计划。2、收入预算应考虑本学校维持正常运转和发展的基本需要，根据预算学年度的收入增减因素和措施测算编制。3、支出预算，根据开展教育培训和财力测算编制。4、学年度是指：每年7月1日至次年6月30日。第三条预算的编报时间和程序1.编报时间：实行周编制（周一至周日为一个结算期），各校区每周日17:00前上报预算，预算统一使用表格化。2、预算内容：宣传费用、差旅费用、师资费用、办公费用等。3、编报程序：预算表由校长签字报总部财务部，由财务部汇总审核签字报总经理，批准后财务部通知各学校预算额度。第四条预算编报的要求及控制办法1、各学校必须按照当月的运营计划编报预算。2、预算经批准后，必须严格执行，各项费用支出都纳入预算管理。3、如遇特殊情况需发生超出预算的费用时须提前申请，经批准后再发生。4、各学校须对预算执行情况进行分析、总结，使预算工作不断完善。