项目财务制度.docx

财务制度为全面、真实、可靠地反映成本，及时客观地核算利润，特制定以下财务制度，望能严格执行。一、报销日期每月1-3日为报销日，每月报销票据系上月26日至本月25日止票据。每月报销当月票据，不得夹有其它月份票据，过期票据不予报销，真正做到日清月结，所有报销票据须由相关负责人和经办人签字后方可报账，特殊事由，需上报相关领导批示。二、报销票据具体要求1、所有票据日期，字迹应清楚明了，数量、金额无误，大小写金额必须一致。2、报账员每月根据票据数量按时间顺序将票据订成沓，编上序号，每沓票据编号并在最后一张票据上注明小计金额，以防丢失票据,并确保小计金额准确无误.并在第一沓票据第一页附说明：本月实收现金数、本月报销数、上月结余现金数和本月结余数。3、票据必须有经办人注明所属工程名称、事由，须有现场技术员、施工队长等签字.4、服装、被褥领用，销售清单必须注明具体到某某人领用。5、自有车辆的开支票据需经办人签字，同时注明车号及具体事由°6、购货收据报销的要求：(1)、经办人向商家索取票据时，在不影响价格的情况下，首先索取发票，如无发票则索取收据。(2)、销货方出具收据必须真实可靠，清楚地注明货品品名、规格、单位、单价、数量；清晰地加盖印章(店名)和电话号码。以上经办人督促销售方必须做好。(3)、租赁材料。租赁合同须清楚地注明租赁起止日期、所租材料的规格、单位、单价和数量，同时注明租赁材料的用途，相关合同交财务。如有单项承包班组租用公司的工具及周转物品的，则要提前约定租金。7、借条。借款人须本人签名，注明借款日期及事由，并沿用同一个姓名，签名不清楚经办人注明，确保每人借支准确。借款金额超过元以上，须经财务经理批示。8、结算单。所有结算单如当月不付款就当月挂帐，没有挂帐的单位或个人拒不付款。(1)劳务、机械设备租赁、单项工程分包(模板、涂料)结算单必须复写一式二联，由现场技术员核准工时、工价、工程量等，施工队长签字，结算单上要清明当事人的电话。结算单第一联报财务挂帐；第二联挂帐单位或个人在付款时须在收条后附结算单，否则不予报销。(2)如一次性结算工资和最后一次结清工资，经办人在收条上加盖"结清”章，并注明所属项目。收款人须在收条上注明"工资全部结清”字样。9、应付帐款。付款给材料供应商和设备租赁商、劳务承包商、运费其填写的收据一式三联，一联自留(以备以后对帐)，另一联交财务和留存。收据从财务统一编号领用，用完凭旧领新。(1)、对于欠帐单位的应付帐款，每月报帐员也应及时反馈，须向财务报欠款清单，即销货单位提供一式两联清单，以备财务及时挂帐和双方对帐。(2)、每次结帐时，报帐员及时收回另一联欠单，并做为付款凭证的附件。(3)、欠款清单视同购货收据，必须清楚地注明货品品名、规格、单位、单价、数量；清晰地加盖印章(店名)和电话号码。以上经办人督促销售方必须做好。(4)、砂石料厂的应付帐款。月底报帐将砂石料厂“收方记帐联”作料款挂帐，票据必须有司机、收货人签字，工程使用负责人签字，并注明车号。(5)、承运砂石料的运费，每月司机凭“运费结算联”复印件挂帐，司机凭原件结算。三、工分汇总。施工队长每月汇总工分并张榜公布，注明工种级别和单价并由工人签字认可，月底报帐时交财务会计处，为年底结算工资做好基础工作.四、伙食公示报账员每月上报伙食费明细，配合财务做好核算工作。五、发放工资。日常借支收据一式二联。年底结算工人工资时，须提前与财务复核工人借支金额，方可发放工资。六、现金收入。1、处置的废旧物资收入。经办人必须交财务收入清单：清楚地注明货品品名、规格、单位、单价、数量；清晰地加盖印章（店名）和电话号码，以上须由库房管理和现场人员在收条签字，经办人必须做好。2、装载机等自有机械收入。经办人须交财务在收条上注明工程量、工时等，并由相关人员签字。3、押金。包装物及时收回押金，过期不能及时收回押金由经人负责。七、差旅费报销标准。1、住宿。去库尔勒出差住宿按5O元/天报销，库尔勒定点为萨依巴格产市场后门的家豪招待所；出轮台出差住宿按35元/天报销，轮台定点为o库尔勒、轮台餐费按35元/天包干。去乌市出差食宿按120元/天包干（含市内交通费）；去疆外地州级城市出差（含疆内）食宿按80元/天包干（含市内交通费）；去疆外省会城市出差食宿按150元/天包干（含市内交通费）。2、误餐费：外出办事误餐15元/餐。3、招待费、礼品费用事前申报制,经领导批准后方可实施。须填制业务费申请单，说明应酬、礼品事由、日期、预计费用、宴请人员、参加人数等，申请单不能作为报销凭据，在月底报帐时必须同时附相关负责人、经办人签字的费用票据。4、交通费。(1)、经办人将所有车票粘贴并填制报销单，车票上注明具体事由。(2)、库尔勒往返轮台，紧急事情坐小轿车，否则坐中巴车。5、报帐员不得随意报销项目部其它人员发生的费用，如有报销的项目当事人在项目完工后或在年底报销。八、施工现场实物的管理1、实物负责人须做好物资(包括油料)的出入库记录，同时按月上报出入库明细给会计。2、物资的出库需经项目负责人批准，应详细注明用途和所用工程部位。3、对施工项目，项目负责人按根据工程预算及相关图纸中需外购的材料，提前半月上报材料物资的采购计划，对需加工定制的部件需提前一月上报计划，以确保工程的正常施工。九、机械设备及工具的管理机械、设备、工具应做好日常的维护和保养，出现故障及时进行修复，以保证正常使用，同时做好工具的领用、归还记录。十、车辆的管理规定（详见车辆管理规定）车辆管理规定一、日常保养1、 出车前必须检查发动机机油，看机油在油尺的位置，不够时添力口，加置上线以下，下线以上。2、 检查防冻液，不足时应添加，检查发动机上的皮带有无起毛龟裂，检查灯光是否正常，轮胎气压是否正常。3、 每周检查刹车油油面，助力油油面。4、出车前检查车底是否有油污，如有查找漏油漏液点，严禁将漏油漏液车辆开出。5、勤吹车辆空气滤芯，如遇风沙天气，收车后应立刻清理空滤。6、收车后检查车辆是否漏油漏液，发动机工作是否正常，保持车辆整洁。7、牢记车辆车辆换油周期，行驶50006000公里，换机油及机油滤芯，柴油车，换三次机油换一次柴油滤芯。二、车辆出差油料使用规定要求车辆使用人员分别在起始地测算里程用油量加好油箱，非特殊情况，严禁中途加油。车辆管理人员不得私自签字油票报账。三、车辆的行车记录车辆使用人员应及时做好各自的行车记录。电动工具和机械的日常保养1、开工之前使用电动工具之前，应进行下列项目检查：(1)外壳、手柄无裂缝、无破损。(2)保护地线连接牢固。(3)电线完好无损不露线芯，插头完好。(4)开关动作灵敏有效。(5)机械、电气保护装置完好，转动部分灵活。各种机械在使用前必须检查其是否完好，能正常使用，发现问题及时进行维修或报修。2、使用中(1)任何人领用工具须在"工具领用本”上登记，在工具使用过程中，应轻拿轻放，应避免对工具施加过大的压力。在使用过程中如因人为损坏，则由当事人负责，此项工作由王继辉同志负责，工具领用本用A4废纸编号装订即可，工具领用本内容为序号，日期，工具规格及型号，归还日期，领用归还人签字。(2)对外单项分包队伍领用工具时，须及时督促工具归还,并检查工具的完好状况，如不按时归还或造成工具损坏，结算工资时按市场价赔偿。（3）每月须将工具领用本扫描件发至QQ邮箱，以便公司及时了解工具的使用情况。（4）所有电动工具和机械的维修保养工作，由王继辉负责。3、完工后完工后应及时进行保养，以便保证再次的正常使用。例会制度（塔中400万项目）以下是塔中400万项目的例会制度，其它项目例会参照。1为了密切配合各岗位的工作，要求每天管理人员定点在办公室开例会，时间自定。2例会由杜少存同志主持，崔万里同志补充，涉及到带工、后勤等工作由各负责人补充。3例会由杨白同志做会议记录，到会人员签字，不允许代签。次日早上将会议记录扫描件发至QQ邮箱，会议记录无需用笔记本，用A4废纸记录，最后汇总以备查。4例会制度重实质，轻形式，大家不要人浮于事，由于各施工地点比较分散，通过例会让大家对所有的信息都能知晓，便于在工作上统一安排。二、每月初要求将现场所用的材料提前做好计划表，罗列出每种材料的到场日期，以便公司统筹安排，不致于出现人力和运费的浪费，对于能提前预见的材料，在甲方已完全确定的情况下，可提前发货或通过便车发货。