工程项目概预算编制审核流程与内部控制矩阵.docx

工程项目概预算编制审核流程与内部控制矩阵工程项目概预算编制审核流程2工程项目概预算编制审核内部控制矩阵控风险描控内控要求制述点制控制措控控责任部控制依目施制制门（岗）据标频类率型C3对投资确保L向建按审工程项"工程估算不对投设单位需查目部经设计合明确或资估尽可能不核理、外同"忽视其算有多地了定对部设计重要清晰解资料期单位负性，导明确2.加强责人致后续的了对投资概预算解估算控工作不制重要符合要T生的认求识，严格把握投资估算范围C4相关资确保充分调按审工程项"工程料调查对概查研究需查目部经设计合不充分预算利用国不核理、外同不仔指标家或地定对部设计细，导等资区发布期单位负致后续料进的概预责人概预算行了算指标、工作不详细概预算准确不的调定额或合理查与综合指了解标预算定额、设备材料预算价格等资料C5计算方确保1.尽可按审工程项"工程法选择选择能选择需查目部经设计合不当，的计更多的不核理、夕卜同"不能准算方方法进定对部设计确进行法是行科学期单位负概预科学计算责人算，影的、符2.根据响概预合要往期经算准确求的验,择优性选择计算方法3.多与建设单位工程项目部门沟通接洽C6概预算确保1.事先按审工程项"工程文件内编制明确规需查目部经设计合容不完的概定概预不核理、外同"整、结预算算文件定对部设计果不准文件的编制期单位负确，导致无法通过审核是内容完整、结果准确的格式、内容、程序等内容2.选择专业人士进行概预算编制工作3.在技术、经济交流的基础上，采用先进的设计管理实务技术，进行多方案比选责人B7没有选确保成立审按授工程项"工程择专业对概核小组，需权目部经项目部人员对预算应当组不及理工作制概预算进审织工程、定批度""概进行审核的技术、财期准预算审核，无人员会等部核工作法发是专门的相规范"现概预业的、关专业算脱离满足人员或实际的要求委托具部分，的有相应导致项资质的目投资中介机失控构对编制的概预算进行审核D8审核人确保1.事先按授审核小"概预员不服审核确定审需权组组长算审核责任，工作核的方不及工作规不严肃由专法与内定批范""对待审业人容期准核工员认2.重点作:审真细审查编核方法致完制依据、与步骤成，审项目内不合核方容、工程理，影法、步量的计响审核骤、内算、定额结果；容等套用等审核方切合是否真向与内实际实、完整容脱离符合和准确实际，要求3.工程无法发项目概现真正预算按重要的照规定问题的权限和程序审核批准后执行