基本报税流程.docx

2023年印花税税目表税目范围税率纳税人说明1购销合同包括供应、预购、采购、购销、结合及协按购销金颔0.3%o贴花（万分之二1立合同人作、调剂等合同2加工承揽合同包括加工、定作、修缮、修理、印刷广告、测绘、测试等合同按加工或承揽收入0.5贴花（万分左）立合同人3建设工程勘察设计同包括勘察、设计合同按收取费用0.5贴花（万分之五）立合同人建筑安装工程承包括建筑、安装工程承按承包金颖0.3贴花（万分之立合同包合同包合同三）人5财产租赁合同包括租赁房屋、船船、飞机、机动车辆、机狼器具、设备等合同按租赁金SU%o（千分之一）贴花.臧F足1元,按玩W花立合同人6货物运输合同包括民用航空运输、铁路运输、海上运输、联运合同按运输费用0.5%o贴花（万分之五）立合同人单据作为合同使用的,按合同贴花7仓储保管合同包括仓储、保管合同按仓储保管费用1%0贴花（千分之）立能人仓单或栈单作为合同便用的，按合同贴花8借款合同银行RM他金as三按借款金领0.05%o贴花（万分之零立合同单据作为合同使用的，借款人fS)人按合同贴花点击进入：江苏电子税务局网上申报系统【报税指南】一、一般纳税人申报流程1、增值税专用发票抵扣认证对取得的增值税专用发票认证，在申报时用于抵扣税款。方法1：A、B级企业可以使用网上"增值税发票选择确认平台"，在申报期内完成发票勾选认证确认操作。方法2：携带"增值税专票"等可抵扣发票，在上月底前到所属办税效劳厅自助机办理或在网上扫描认证。2、远程抄报税对己开具的发票信息完成远程抄报税。金税盘版计算机连接互联网状态下登陆开票系统，征期内系统自动进行上报汇总工作，提示抄报数据上传成功，这说明您己经完成上报汇总。税控盘版软件升级为最新版的己经实现自动抄报和反写成功，无需再进行手工操作如需手工抄报：第一步：进入开票软件，点击报税处理-网上抄报。第二步：点击（上报汇总），向税务机关提交开票数据，初次点击上报汇总的时候会提示让设置网上抄报的密码，建议设置为88888888,以后再抄报，就无需再输入了。3、增值税纳税申报（1）用当地国税办税软件或网上申报2.0（2）填报报表在办税软件中的“业务"模块进入（纳税申报），鼠标点击“增值税申报"业务开始填报申报表。按照"填写顺序"依次填写申报表，填写完成后“填写要求"为必填的报表“填报状态"为"填写完毕"、选填报表（根据业务实际填写）"填报状态"为“未填写"或“填写完毕"时，鼠标点“上传报表"，申报表显示“等待税务机关受理"状态。申报失败的，根据提示的失败原因修改申报数据，再次"提交申报"。一定时间后鼠标点"受理结果"按钮，查看税务机关受理结果。如果显示上传中，请耐心等待，不要重复屡次点击。（3）缴纳税款已签署“税库银联网三方协议"的可以网上缴纳税款，否那么到开户银行缴纳税款。申报成功且签订三方协议的，网上扣款只允许操作一次请确保协议银行帐户余额充足，点"扣款"按钮进行网上扣款。申报成功但未签订三方协议的，点"扣款"按钮打印“银行端缴款凭证"到银行缴纳税款。税控设备反写或清卡金税盘版：纳税申报成功后需要您再次登陆开票软件，提示：金税设备已经完成清卡操作，将重新启动开票软件，出现该界面说明您己经完本钱月税控机报税工作。提示，纳税申报后必须登录一次系统，否那么无法完成清卡工作！税控盘版：纳税申报成功之后，翻开开票软件，点击报税处理网上抄报，统一点击（反写），有多少种发票，就点击多少次（反写），同样的，主分机也是一样的操作，所有的发票都反写成功，那么本开票机就完税成功。提醒：因开票软件有自动反写的功能，如您翻开（网上抄报）发现开票截止时间已经是次月，那么就无需操作反写了。4、其他税费申报根据自身业务和办税软件中分配的应申报税种，您有可能还需要填报"预缴企业所得税"、"消费税"、"增值税文化事业建设费"、代征地税的"城建税、教育附加、地方教育附加税（费）"等申报表。"预缴企业所得税"、"消费税"、"增值税文化事业建设费"申报完成后请您及时点击"受理结果"按钮，查看税务机关受理结果为"申报成功"或"扣款成功"，本月申报才完成。季度“预缴企业所得税"申报注意：请先填报财务会计报表，如果未报送财务报表，在上传申报时主表第1行会红字提示填报附表一、附表二、附表三（可选填）填报主表（必填），注意本月填写本期数，累计数为自动带出，本表的累计金额与上期累计金额具有严格的勾稽关系，请确保申报的相关数据与企业实际经营数据相符。"城建税、教育附加、地方教育附加税（费）"等申报表在国税申报网站提供的只是一个链接方式，所以如果申报不成功或有问题，请到当地互联网地税局，进入地税申报页面再次申报或联系地税局解决