英岗岭独立工矿区棚户区改造项目资金绩效评价报告.docx

英岗岭独立工矿区棚户区改造项目资金绩效评价报告沪致绩评字2022第JXG019号项目名称：英岗岭独立工矿区棚户区改造项目单位：高安市建山镇人民政府委托部门：高安市财政局评价机构：上海致群会计师事务所（普通合伙）摘要»、项目预算及使用情况1三、评价结论和绩效分析1四、主要业绩和经验2五、项目存在的问题2绩效评价报告3项目基本情况（一）项目背景及目的3（）I页目彳衣4（三）项目预算及使用情况4（四）项目内容及实际完成情况5（五）项目的组织及管理6（八）项目绩效目K6二、绩效评价工作情况7（二）绩效评价工作方案制定过程8（三）绩效评价原则、评价方案8（四）绩效评价实施过程10三、评价结论和绩效分析11（一）评价结论11（）12四、主要业绩和经验14五、项目存在的问题14六、建议.摘要一、概述为支持资源枯竭城市（独立工矿区）解决社会矛盾，加快转型发展，按照江西省资源枯竭城市转移支付办法（赣财预（2021）39号），省财政下达资源枯竭城市转移支付资金4.25亿元，加上前期提前下达的5.21亿元，今年补助资金总量达到9.46亿元。资源枯竭城市应将转移支付资金主要用于解决本地因资源开发产生的社保欠账、环境保护、公共基础设施建设等历史遗留问题。独立工矿区所在地政府要将补助资金主要用于矿区棚户区改造、生态修复治理、化解民生政策欠账等方面。持续强化民生保障，切实改善居民生活条件。2021年，建山镇获得独立工矿区转移支付资金2214万元，用于英岗岭独立矿区改造工程O二、项目预算及使用情况项目预算支出表单位：万元序号项目名称预算金额支出金额预算执行率备注1英岗岭独立工矿区棚户区改造2214.00341.4515.42%合计2214.00341.4515.42%三、评价结论和绩效分析运用现有的评价指标体系及评分标准，通过数据采集、问卷调查及访谈，对“英岗岭独立工矿区棚户区改造”绩效进行客观评价，最终评分结果：总分为61分，绩效评级为“合格”。各部分权重和绩效分值如下表所示：指标预算执行率项目产出项目效果项目满意度合计权重10503010100分值22030961四、主要业绩和经验1、项目经费实行专账核算，做到专款专用严格按照国库集中支付程序执行。2、建立项目档案，不断完善项目资料档案收集整理体系，形成“专人负责，一事一档、整理成册、长期备案”的独立工矿区项目档案规范化管理模式，进一步提高独立工矿区建设资金的使用效益。五、项目存在的问题1、需要加快项目进度，确保按计划完成该项目。2、落实绩效管理责任，成立绩效管理小组，加强工作沟通协调。六、建议1、加强沟通协调，落实工作责任，严格按合同执行，确保项目按时、按量、按质量要求完成。2、总结经验，改进管理措施，不断增强和落实绩效管理责任，完善工作机制，有效提高独立工矿区转移支付资金管理水平和使用效益。英岗岭独立工矿区棚户区改造绩效评价报告为积极贯彻党的十九大关于“全面实施绩效管理”的要求，深入推进高安市2021年预算绩效管理工作，上海致群会计师事务所（普通合伙）受高安市财政局委托，根据高安市财政局关于开展2021年度财政重点绩效评价工作的通知（高财绩（2022）9号）有关文件及规定，结合财政支出绩效管理的一般原理，采用数据对比、问卷调查，同时辅以访谈、研讨、审计等方法，对“英岗岭独立工矿区棚户区改造”的财政资金使用及其效果，实施绩效评价并形成绩效评价报告。一、项目基本情况（一）项目背景及目的1、立项背景资源枯竭型城市以下特点：一是随着资源枯竭，产业效益下降；二是产业结构单一，资源产业萎缩，替代产业尚未形成；三是经济总量不足，地方财力薄弱；四是大量职工收入低于全国城市居民人均水平。由于资源产业与资源型城市发展的规律，资源型城市必然要经历建设一一繁荣一一衰退一一转型一一振兴或消亡的过程。因此，资源枯竭型城市的经济转型是个世界性的难题，资源枯竭型城市都面临着如何寻找新出路的问题。江西省为破解资源枯竭带来的经济社会发展困局，多措并举，不断推进资源型城市转型发展，加快构建现代产业体系，文旅产业实现融合发展，城乡面貌焕然一新，群众幸福指数显著提高，走出了一条以产业转型升级为核心，城市、生态和民生等各领域全面转型发展之路。2、立项目的独立工矿区所在地政府要将补助资金主要用于矿区棚户区改造、生态修复治理、化解民生政策欠账等方面。英岗岭独立矿区棚户区进行改造，完成改造任务；新建文化广场、公厕和修建雨水沟，矿区生产生活环境明显得到改善；改扩建矿区公路及绿化，安装路灯等，改善群众出行条件。（二）项目立项依据江西省资源枯竭城市转移支付办法（赣财预（2021）39号）。（三）项目预算及使用情况1.项目预算及使用情况项目预算支出表单位：万元序号项目名称预算金额支出金额预算执行率备注1英岗岭独立工矿区棚户区改造2214341.4515.42%合计2214341.4515.42%2.资金来源专项建设资金2214万元，来源于江西省财政资金。3.资金拨付流程高安市建山镇人民政府向高安市财政局申请拨付英岗岭独立工矿区棚户区改造建设资金。高安市财政局批准。高安市财政局拨付资金到施工单位。（四）项目内容及实际完成情况1.项目实施主体项目单位是高安市建山镇人民政府。项目单位具体子项明细序号项目单位项目实施单位项目名称项目类型备注1高安市建山镇人民政府高安市建山镇人民政府英岗岭独立工矿区棚户区改造经建类新增项目2 .项目实施内容、计划及完成情况项目实施内容及实际完成情况见下表。项目内容及实际完成情况序号项目实施单位项目名称项目内容实施计划项目实际完成情况项目验收情况1高安市建山镇人民政府英岗岭独立工矿区棚户区改造英岗岭独立矿区棚户区进行改造，完成改造任务；新建文化广场、公厕和修建雨水沟，矿区生产生活环境明显得到改善；改扩建矿区公路及绿化，安装路灯等，改善群众出行条件。2021年和2022年完成完成前期工作未验收3 .项目说明资金使用范围英岗岭独立工矿区棚户区改造。资金标准2021年英岗岭独立工矿区棚户区改造2214万元。支付方式根据高安市建山镇人民政府的财务管理制度，按相关合同规定及实际情况申请、审批、支付。（五）项目的组织及管理1.项目组织项目单位，项目实施单位，具体如下：（1）高安市财政局：主要负责项目专项建设资金的拨付。（2）高安市建山镇人民政府：主要负责英岗岭独立工矿区棚户区改造进度进行跟踪管理。2.财务管理制度高安市建山镇人民政府的财务管理制度，规范工程款申请流程，审批权限，支付方式。（六）英岗岭独立工矿区棚户区改造绩效目标1 .项目总目标：英岗岭独立矿区棚户区进行改造，完成改造任务；新建文化广场、公厕和修建雨水沟，矿区生产生活环境明显得到改善；改扩建矿区公路及绿化，安装路灯等，改善群众出行条件。2 .项目绩效目标全部完成，质量达标，按照约定时间完成，具体如下：绩效指标一级指标二级指标三级指标指标值产出指标（50分）数量指标棚户区改造需拆迁（户）叁29户建筑立面改造7500m,新建文化广场1150m1新建公厕5座矿区公路改扩建公路改扩建6000m安装路灯室60盏修建雨水沟3000m质量指标项目（工程）验收合格率（%）100%时效指标项目（工程）完成及时率册）100%成本指标预算控制不超过预算数效果指标（30分）社会效益指标改善矿区居民住房条件有效改善改善矿区居民生活出行条件件有效改善生态效益指标促进矿区环境改善有效改善可持续影响指标矿区群众获得幸福感不断提升满意度指标（10分）服务对象和社会公众满意度群众满意度（%）95%二、绩效评价工作情况（一）绩效评价目的通过绩效评价，了解英岗岭独立工矿区棚户区改造工程情况，分析该项目资金使用、管理和项目实施情况，督促项目单位进一步完善资金分配、管理制度，增强支出责任，规范项目实施程序，指导下一年预算的编制和绩效目标的申报，为优化财政支出结构提供决策参考和依据，提高资金的使用效益。（二）绩效评价工作方案制定过程1 .文件研读评价组从2022年10月17日起，在高安市财政局和高安市建山镇人民政府的协助下，收集项目相关背景资料、项目目标、预算等资料，并组织项目绩效评价小组对项目相关文件进行研读。根据高安市财政局要求，结合项目特点，形成项目评价总体思路，并形成了项目指标体系和方案的初稿。2 .前期调研评价组根据项目评价方案初稿的要求，与项目委托单位和实施单位的相关领导进行沟通和访谈，了解项目的实施情况，资金管理情况等，并且讨论了项目指标体系和方案初稿的可行性。3 .绩效评价指标体系及绩效评价方案设计根据项目的资料研读及前期调研，项目评价组结合项目的实际开展情况，将项目的指标体系和方案初稿进行了研究，并且与高安市建山镇人民政府相关领导进行进一步沟通，就方案的可行性、合理性进行讨论，形成项目绩效评价指标体系和绩效评价方案，确定绩效评价指标体系。（三）绩效评价原则、评价方案1 .绩效评价原则绩效评价应当遵循以下基本原则：（1）科学规范。绩效评价注重财政支出的经济性、效率性和有效性，严格执行规定的程序，采用定量与定性分析相结合的方法。（2）公正公开。绩效评价客观、公正，标准统一、资料可靠，依法公开并接受监督。（3）分级分类。绩效评价由财政部门、部门（单位）根据评价对象的特点，分类组织实施。（4）绩效相关。绩效评价针对具体支出及其产出绩效进行，评价结果清晰反映支出和产出绩效之间的紧密对应关系。根据以上原则，绩效评价应遵循如下要求：（1）在数据采集时，采取客观数据，主管部门审查、社会中介组织复查，与问卷调查相结合的形式，以保证各项指标的真实性。（2）保证评价结果的真实性、公正性，提高评价报告的公信力。（3）绩效评价报告应当简明扼要，除了对绩效评价的过程、结果描述外，还应总结经验，指出问题，并就共性问题提出可操作性改进建议。2 .评价方法本次绩效评价采用的方法是指标评价法、社会调查法。英岗岭独立工矿区棚户区改造财政支出绩效评价指标体系根据绩效评价的基本原理、原则和预算绩效管理的相关要求，结合被评价项目的特点，由项目组按照逻辑分析法，并参考财政项目支出绩效评价共性指标框架和由项目单位提供的2021年英岗岭独立工矿区棚户区改造绩效评价报告自评表及个性资料，梳理完善本次绩效评价的指标体系。包括产出指标、项目效果、项目满意度，主要围绕资金使用、项目管理、资源配置等方面，客观分析项目的产出和效果,从而考察项目预算的合理性，进而提出完善意见。整个评价框架体现从投入、过程到产出、效果和影响的绩效逻辑路径。指标体系包括项目绩效评分表和基础表两部分，项目绩效评分表是评价的依据，基础表是支持评价的基础数据，由被评价单位负责填报。指标体系为评分所用，需要基础表、问卷调查和访谈的支持。项目绩效评分表中各指标的权重由本项目单位和项目实施单位根据绩效评价原理和评价需求，在调研基础上依据指标的重要性制定形成，并经财政局组织相关项目单位负责人对绩效评价方案进行交流完善后最终确定。（四）绩效评价实施过程1 .数据采集2022年10月17日至11月10H,评价组派出工作人员赴英岗岭独立工矿区棚户区改造所在地建山镇，考察并收集项目预算资金使用情况、项目目标完成情况、项目管理制度与执行情况等。2 .问卷调查为确保问卷调研的全面性和代表性，本次调研问卷调查采取抽样和重点选取的方式进行。随机抽取问卷调查50份，问卷的发放和回收实施时间为2022年10月17日至11月10日，由项目实施单位和评价组工作人员共同完成问卷的发放与回收。截至11月10日，所有工作均已完成，问卷回收率达95%。在汇总调查问卷后，得出综合满意度90%O3 .访谈2022年10月17日至30日期间，评价组成员与高安市建山镇人民政府相关领导以及项目相关负责人进行访谈，主要了解项目建设资金使用情况，项目施工进度和安全环保，在项目实施过程中积累的经验、遇到的困难及合理建议等。4 .数据分析及撰写报告评价组根据绩效评价的原理和高安市财政局的要求，对采集的数据进行甄别、分析和评分，并提炼结论撰写报告，在规定时间内上报高安市财政局。三、评价结论和绩效分析（一）评价结论1 .评价结果运用现有的评价指标体系及评分标准，通过数据采集、问卷调查及访谈，对“英岗岭独立工矿区棚户区改造”绩效进行客观评价，最终评分结果：总分为61分，绩效评级为“合格”。各部分权重和绩效分值如下表所示：指标预算执行率项目产出项目效果项目满意度合计权重10503010100分值220309612 .主要绩效基于指标评分、问卷调查以及对若干关键绩效环节的访谈调研和资料整理，得出综合评价结论如下:从项目决策方面来看，项目设立为英岗岭独立工矿区棚户区改造工程提供资金支持。立项依据充分，所提交的文件、材料符合相关要求；立项程序规范。从项目管理方面来看，财务管理制度执行有效；项目资金管理制度健全，项目审核审批执行规范。从项目绩效方面来看，2021年英岗岭独立工矿区棚户区改造工程，社会测评满意度90%o（一）绩效分析通过调研、相关文件的解读、数据采集、问卷调查、访谈、数据分析，按照工作方案确定的指标体系及评分标准，对项目的各项指标完成情况进行客观分析，逐项打分，并对扣分指标的扣分原因进行了具体分析，具体情况如下：1、产出指标产出指标由4个二级指标和9个三级指标构成，权重分50分,实际得分20分，扣30分。一级指标二级指标三级指标指标值全年实际完成值分值得分产出指标（50分）数量指标棚户区改造需拆迁（户）叁29户29户1010建筑立面改造7500m,Onf50新建文化广场1150m10m,50新建公厕5座050矿区公路改扩建公路改扩建6000m安装路灯工60盏050修建雨水沟3000m050质量指标项目（工程）验收合格率（%）100%/50时效指标项目（工程）完成及时率（%）100%前期工作完成55成本指标预算控制不超过预算数不超过预算数55扣分指标分析：2021年做前期工作，具体的工程量还没有，扣数量指标25分，质量指标5分。2、效益指标效益指标由3个二级指标和4个三级指标构成，权重分30分,实际得30分。各指标业绩值和绩效分值如下表所示：一级指标二级指标三级指标指标值全年实际完成值分值得分效果指标（30分）社会效益指标改善矿区居民住房条件有效改善有效改善55改善矿区居民生活出行条件件有效改善有效改善1010生态效益指标促进矿区环境改善有效改善有效改善55可持续影响指标矿区群众获得幸福感不断提升不断提升1010扣分指标分析：效果指标要等工程完工验收后才能实现。3、满意度调查一级指标二级指标三级指标分值年度指标值全年完成值评价得分满意度指标（10）分社会公众满意度指标群众满意度1095%90%9被调查人员综合认为对2021年英岗岭独立工矿区棚户区改造建设的满意程度为：90%,没有达到预期值95%以上，扣1分。3、预算执行率预算执行率指标由1个二级指标，1个三级指标构成，权重分10分，实际得分2分。各指标业绩值和绩效分值如表所示：项目资金(万元)全年预算数（八）分值全年执行数(B)评价得分预算执行率(B/A)年度资金总额：221410341.45215.42%其中：省级资金2214341.4515.42%地方资金扣分指标分析:2021年英岗岭独立工矿区棚户区改造资金在2021年未按时限使用完成，预算执行率15.42%,扣8分。四、主要业绩和经验1、项目经费实行专账核算，做到专款专用严格按照国库集中支付程序执行。2、建立项目档案，不断完善项目资料档案收集整理体系，形成“专人负责，一事一档、整理成册、长期备案”的独立工矿区项目档案规范化管理模式，进一步提高独立工矿区建设资金的使用效益。五、项目存在的问题1、需要加快项目进度，确保按计划完成该项目。2、落实绩效管理责任，成立绩效管理小组，加强工作沟通协调。六、建议1、加强沟通协调，落实工作责任，严格按合同执行，确保项目按时、按量、按质量要求完成。2、总结经验，改进管理措施，不断增强和落实绩效管理责任，完善工作机制，有效提高独立工矿区转移支付资金管理水平和使用效益。1、项目支出绩效评价表2、上海致群会计师事务所（普通合伙）营业执照等复印件上海致群会计师事务所（普通合伙）主评人：中国上海二O二二年十一月十五日