全面实施预算绩效管理工作方案.docx

全面实施预算绩效管理工作方案为全面贯彻落实关于全面实施预算绩效管理的意见、关于全面实施预算绩效管理的实施意见和关于印发全面实施预算绩效管理工作方案的通知等有关精神，切实做好我县预算绩效管理工作，特制定本方案。一、工作目标2020年底前建立集中财力办大事的财政政策和零基预算资金管理机制，2022年底前我县基本建成“全方位、全过程、全覆盖”预算绩效管理体系，形成全方位预算绩效管理格局，健全全过程预算绩效管理链条，实现预算和绩效管理一体化，提高预算管理水平和政策实施效果。二、工作任务（一）建立集中财力办大事财政政策体系。根据党中央、国务院，省委、省政府，市委、市政府和县委、县政府的重大决策部署及重点工作安排，全面梳理现行财政政策，不断优化调整支出结构，于2021年底前建立集中财力办大事的财政政策体系，支持打好“三大攻坚战”，统筹运用财政资金，切实提高使用绩效。（牵头单位：财政局、各预算单位）（二）全面实施零基预算管理。自2020年起，取消部门预算和专项资金预算基数，实行预算一年一定，部门支出预算的编制要依据有关政策和当年财力，按照“人员经费按政策，公用经费按定额，项目经费按职能”的方法逐项审核确定。各部门要按照“先有项目，再定预算”的原则提前谋划，科学编制预算，做实项目库，打破财政支出固化格局。（牵头单位：财政局、各预算单位）（S）推进部门整体预算绩效改革。按照“试点先行、逐步扩面”的原则，推进部门整体预算绩效改革。围绕部门和单位职责、行业发展规划，特别是党委、政府中心工作和重大工作任务设置部门整体绩效目标。从运行成本、管理效率、履职效能、社会效应、可持续发展能力和服务满意度等方面考核部门和单位整体绩效，建立与部门整体绩效相挂钩的预算分配机制和奖惩机制。我县于2022年底前完成改革工作。（牵头单位：财政局、各预算单位）（四）健全完善配套制度办法。县财政部门于2021年年底制定预算绩效管理办法、预算绩效目标管理办法、绩效评价管理办法，制定部门整体绩效目标管理办法、事前绩效评估管理办法、绩效运行监控管理办法，于2020年年底前制定绩效评价结果应用管理办法、制定本县预算部门预算绩效管理工作方案。（牵头单位：财政局）（五）健全预算绩效标准体系。1 .财政部门于2022年前进一步完善与全面实施预算绩效管理相适应的预算编制标准体系，精准编制基本支出，规范设置预算项目，明确支出标准，推进项目规范化、标准化管理。（牵头单位：财政局）2 .财政部门于2021年前建立和完善预算绩效公共指标体系框架。（牵头单位：财政局）各预算部门于2021年前建立和完善分行业、分领域、分层次的绩效指标和标准体系。（牵头单位：各预算单位）（六）开展事前绩效评估。1 .自2020年起，各预算部门要自行组织实施或委托第三方对新增重大政策、项目开展事前绩效评估，出具绩效评估报告，并将评估结果作为申请预算的必备要件。（牵头单位：各预算单位）2 .自2020年起，财政部门要组织或委托第三方机构对预算部门出具的绩效评估情况进行抽查，必要时应对新增重大政策、项目开展事前绩效评估。评估结果作为预算安排的重要参考依据。要建立经常性项目定期评估机制，以3年为周期开展绩效评估，评估结果作为项目延续、政策和项目调整完善、预算安排的重要依据。（牵头单位：财政局）（七）强化绩效目标管理。1 .自编报2021年度预算起，各预算部门及单位要全面编审本部门、单位项目支出绩效目标，逐步实现“四本账”全覆盖。（牵头单位：各预算单位）2 .自审核2021年度预算起，财政部门要进一步加大绩效目标审核力度，将绩效目标的编制作为预算安排的前置条件。（牵头单位：财政局）3 .自批复2021年度预算起，由财政部门同步预算资金批复绩效目标，当预算执行中项目资金等内容发生变化涉及绩效目标变动时，应同步调整并按程序报批。（牵头单位:财政局、各预算单位）（A）开展绩效运行监控。1 .各预算部门要建立健全本部门、本单位绩效运行情况和预算执行情况日常监控和定期监控机制，全流程动态监控财政支出进度、绩效目标实现情况。（牵头单位：各预算单位）2 .财政部门和各预算部门要加强预算执行管理，建立项目动态调整机制，对项目预算执行进度较慢的，财政部门可按一定比例收回财政预算资金，统筹用于经济社会发展急需资金支持的领域，切实提高预算执行使用效益。（牵头单位:财政局、各预算单位）（九）绩效评价提质扩围。1 .自2021年起，各预算部门要每年组织对以前年度政策、项目实施情况开展绩效自评工作，实现绩效自评全覆盖,自评结果随同部门决算报送财政部门。（牵头单位：各预算单位）财政部门每年按不低于10%的比例对绩效自评结果随机进行再评。（牵头单位：财政局）2 .自2021年起，财政部门每年要对重大政策、项目以及重点民生支出开展财政重点绩效评价。（牵头单位：财政局）3 .自2021年起，财政部门要在项目支出绩效评价的基础上，按照“先行先试、逐步扩围”的原则，开展部门和单位整体绩效评价。（牵头单位：财政局）（十）强化绩效评价结果应用。L财政部门要健全绩效评价结果应用机制，完善资金分配中的绩效因素，逐步向以绩效为导向的资金分配管理方式转变，将绩效评价结果与各级预算安排和政策调整挂钩，将财政综合绩效评价结果与转移支付分配挂钩。（牵头单位:财政局）4 .全县于2022年底前，建立健全本部门、单位绩效评价结果应用和整改机制。（牵头单位：各预算单位）（十一）加大绩效信息公开力度。1 .自2021年起，要有序推进重大政策、项目绩效目标随同预算草案同步报送同级人大，通过预算信息公开平台同步向社会公开。（牵头单位：财政局、各预算单位）2 .自2021年起，要有序推进绩效评价结果随同决算草案同步报送同级人大，并通过决算信息公开平台同步向社会公开。（牵头单位：财政局、各预算单位）（十二）强化绩效管理工作考核。自2021年起，按照县政府工作目标管理统一部署，将预算绩效管理工作逐步纳入绩效目标考核。（牵头单位：财政局、政府目标管理部门）三、工作要求（一）加强组织领导。坚持党对全面实施预算绩效管理工作的领导，充分发挥党组织的领导作用，增强把方向、谋大局、定政策、促改革的能力和定力。建立党委领导、政府负责、人大监督、财政牵头、部门实施、审计等各方参与监督的预算绩效管理组织体系。财政部门要统筹规划，切实加强对预算绩效管理的协调和指导。各部门要建立“领导重视、全员参与”的工作机制，充实预算绩效管理人员，落实部门内部绩效管理人员和责任，有效开展财务部门与业务部门联动，结合实际制定办法措施，将绩效管理作为推进工作、考察干部的有力抓手，确保预算绩效管理在本部门落实至U位、取得实效。（二）强化监督问责。政府将预算绩效结果纳入政府绩效和干部政绩考核体系，作为领导干部选拔任用、公务员考核的重要参考，充分调动我县各单位履职尽责和干事创业的积极性，对工作成效明显的部门给予表彰，对工作推进不力的进行约谈并责令限期整改。审计机关要依法对预算绩效管理情况开展审计监督，财政、审计等部门发现违纪违法问题线索，应当及时移送纪检监察机关。（三）开展宣传培训。全县各级各部门要采取不同的方式，开展不同层级的培训。财政部门要负责组织对预算部门、财政部门内部、第三方机构等相关人员开展预算绩效管理培训，预算部门应根据预算绩效管理工作需要，组织开展预算绩效管理业务培训，确保培训全覆盖。通过培训提升绩效意识，提高业务水平，促进各级各部门预算绩效管理工作有序开展。全县各级各部门要通过多种渠道广泛宣传党中央、国务院和省委、省政府，市委、市政府，县委、县政府预算绩效管理重大决策部署，为推动预算绩效管理工作营造良好的舆论氛围。