南水北调工程征地移民资金会计核算办法-财政部会计司-中华人民.docx

附件:南水北调工程征地移民资金会计核算方法第一章总则第一条为规范南水北调工程征地补偿和移民安置资金（以下简称征地移民资金）的会计核算，全面反映和监督征地移民资金的运用状况，加强征地移民资金的管理，依据中华人民共和国会计法、南水北调工程建设管理的若干看法、南水北调工程建设征地补偿和移民安置暂行方法及其他有关法规，制定本方法。其次条本方法适用于管理和运用征地移民资金的各级征地移民管理机构。第三条各级征地移民管理机构应当设置特地的会计机构或专职会计人员，对征地移民资金实行独立核算。第四条征地移民资金的拨付和运用必需遵循专款专用的原则，严禁挤占、截留、挪用。第五条各级征地移民管理机构必需加强会计监督，并且接受国家有关部门的监督检查。其次章会计核算一般原则第六条征地移民资金的会计核算应正确划分会计期间，会计期间分为年度、季度和月份。会计年度自公历1月1日起至12月31日止。会计期末，各级征地移民管理机构应依据本方法的规定编制征地移民资金会计报表。年度终了时，应依据有关规定向有关部门报送会计报表。第七条征地移民资金的会计核算应当真实牢靠、全面完整、相关可比、清晰明白、编报刚好，以便监督考核征地移民资金的运用状况。第八条征地移民资金的会计核算必需以合法的会计凭证为依据，记录和反映各项收支活动。第九条征地移民资金的会计核算应当保证会计指标口径一样，会计处理方法前后各期一样，不得随意变更。第三章会计机构和会计人员第十条各级征地移民管理机构应当依据须要设置会计机构，不具备单独设置会计机构条件的，应当在有关机构中配备专职会计人员。从事会计工作的人员，必需取得会计从业资格证书。会计机构负责人的任免，应当符合中华人民共和国会计法的有关规定。第十一条各级征地移民管理机构应当依据须要设置会计工作岗位。会计工作岗位的设立，可以一人一岗、一人多岗或一岗多人，但必需做到钱账分管。出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权、债务账目的登记工作。第十二条会计人员在会计工作中应当遵守职业道德，严守工作纪律，提高工作质量。第四章内部限制制度第十三条各级征地移民管理机构应当依据本单位的具体状况，建立完善的内部限制制度，使各部门之间、会计机构各岗位之间形成制约关系。第十四条各级征地移民管理机构应当实行岗位责任制，明确会计人员的分工、职权范围、工作标准和考核方法。第十五条各级征地移民管理机构应当建立内部审计制度，对本单位的会计凭证、会计账簿和会计报表的合法性、真实性、精确性进行审计监督。第十六条各级征地移民管理机构应当建立账务处理程序制度，使本单位的账务组织、凭证传递和会计核算形式科学合理，有利于相互制约，保证会计工作有序进行。第十七条各级征地移民管理机构应当对征地移民资金的拨付、日常财务收支、往来款项等重要经济业务建立审批制度，明确审批程序和有关人员的审批权限，并细致贯彻执行。第五章会计科目第十八条各级征地移民管理机构应依据本方法的规定设置和运用会计科目、编制会计凭证、登记账簿，对征地移民资金进行会计核算。第十九条在不违反本方法的前提下，各级征地移民管理机构可以依据核算和管理工作内容自行设置三级明细科目，必要时可建立帮助账。其次十条征地移民管理机构在填制会计凭证、登记账簿时，应填列会计科目的名称，或者同时填列会计科目的名称和编号，不能只填科目编号，不填科目名称。其次十一条会计科目名称和编号序号编号资金占用类总账科目明细科目1101拨出征地移民资金2Ill征地移民资金支出IllOl农村移民安置支出11102城集镇迁建支出11103工业企业迁建支出11104专业项目复建支出11105防护工程支出11106库底清理支出11107地质灾难监测防治支出11108税费支出11109其他费用支出3112待摊支出11201勘测规划设计科研费11202实施管理费11203实施机构开办费11204技术培训费11205监理监测评估费11206项目技术经济评估审查费11207询问服务费11208其他4121已完工移民项目5131现金6132银行存款7141应收款8151固定资产序号编号资金来源类总账科目9201拨入征地移民资金10205其他收入11241应付款12251固定基金其次十二条会计科目运用说明第IOl号科目拨出征地移民资金1 .本科目核算上级征地移民管理机构向下级征地移民管理机构拨付的征地移民资金。2 .按规定拨出征地移民资金时，借记本科目，贷记“银行存款”科目。3 .本科目期末借方余额反映上级征地移民管理机构累计拨付给下级征地移民管理机构的征地移民资金。4 .本科目应按接收拨款单位和设计单元工程设置明细账。第Ill号科目征地移民资金支出1 .本科目核算各级征地移民管理机构执行征地补偿和移民安置投资概算时发生的支出，包括农村移民安置、城集镇迁建、工业企业迁建、专业项目复建、防护工程建设、库底清理、地质灾难监测防治、税费缴纳及其他费用方面的支出。2 .本科目应设置下列明细科目：（1）农村移民安置支出：核算各级征地移民管理机构按南水北调工程移民投资概算实施农村移民安置的各项支出。本明细科目应设置以下三级明细科目：征用土地补偿费和安置补助费、房屋及附属建筑物补偿费、农副业设施补偿费、小型水利水电设施补偿费、学校及医疗网点调整补助费、基础设施补偿费、搬迁运输费、过渡期生活补助费、移民双瓮厕所及沼气池补助费、移民渔船及渔具补助费、外迁移民专业项目增容费、其他补偿费（含零星果木及林木补偿费、坟墓迁移费、建房困难补助费、临时搬迁道路补助费及其他）。本明细科目应依据农村移民安置的概算项目分别就地安置和外迁安置进行明细核算。（2）城集镇迁建支出：核算各级征地移民管理机构按南水北调工程移民投资概算实施城集镇迁建的各项支出。本明细科目应设置以下三级明细科目：新址征地费、基础设施补偿费（含场地平整、室外工程、道路广场、市政公用设施复原、其他等）、对外连接设施补偿费、居民迁移补偿费、建成区农户迁移补偿费、农村移民进镇迁移补偿费、单位迁建补偿费（含镇内单位和镇外单位）、旧城功能复原费、其他补偿费。本明细科目应依据城集镇迁建的概算项目进行明细核算。（3）工业企业迁建支出：核算各级征地移民管理机构按南水北调工程移民投资概算实施工业企业迁建的各项支出。本明细科目应设置以下三级明细科目：新址征地费、基础设施补偿费、搬迁运输费、房屋及附属建筑物补偿费、设施及设备补偿费、流淌资产搬迁费、停产损失费、其他。本明细科目应依据工业企业迁建的概算项目进行明细核算。（4）专业项目复建支出：核算各级征地移民管理机构按南水北调工程移民投资概算实施专业项目复原改建的各项支出。本明细科目应设置以下三级明细科目：交通设施复原改建费（等级公路和桥梁）、渡口及码头改建费、输变电设施复原改建费、电信设施复原改建费、广播电视设施复原改建费、水利水电设施复原改建费、文物古迹爱惜费、库周交通复原费、其他项目补偿费（含输水管道、水文和水位站、库周水准测绘限制网点、国防光缆及其他）。本明细科目应依据专业项目复原改建的概算项目进行明细核算。（5）防护工程支出：核算各级征地移民管理机构按南水北调工程移民投资概算实施防护工程建设的各项支出。（6）库底清理支出：核算各级征地移民管理机构按南水北调工程移民投资概算实施库底清理的各项支出。（7）地质灾难监测防治支出：核算各级征地移民管理机构按南水北调工程移民投资概算实施地质灾难监测防治的各项支出。（8）税费支出：核算各级征地移民管理机构实施南水北调工程移民投资支配支付的各项税费支出。本明细科目应设置以下三级明细科目：耕地占用税、耕地开垦费、森林植被复原费、新菜地开发建设基金等。本明细科目应依据缴纳税费项目进行明细核算。（9）其他费用支出：核算分摊到设计单元工程的其他费用支出。3 .实际发生各项征地补偿和移民安置支出时，借记本科目，贷记“银行存款”科目。期末，摊入待摊支出时，借记本科目（其他费用支出一一XX设计单元工程）,贷记“待摊支出”科目。移民工程完工时，累计征地移民资金支出应转入已完工移民项目的实际成本，借记“已完工移民项目”科目，贷记本科目。4 .本科目期末借方余额反映各级征地移民管理机构累计用于未完工移民项目的征地移民资金支出数。5 .本科目应按设计单元工程设置明细账。第112号科目待摊支出1 .本科目核算各级征地移民管理机构按南水北调工程移民投资概算发生的应分摊计入移民项目的各项支出。2 .本科目应设置下列明细科目：（1）勘测规划设计科研费：核算各级征地移民管理机构按南水北调工程移民投资概算为初步设计和技施设计阶段征地移民设计工作所发生的勘测、规划、设计及科研费用。（2）实施管理费：核算各级征地移民管理机构按南水北调工程移民投资概算所发生的工资、办公、差旅等经常性管理费用。（3）实施机构开办费：核算各级征地移民管理机构按南水北调工程移民投资概算为其启动和运作所发生的配置办公用房、车辆和设备购置及其他开办费用。（4）技术培训费：核算各级征地移民管理机构按南水北调工程移民投资概算为提高农村移民生产技能、文化素养和移民干部管理水平所发生的费用。（5）监理监测评估费：核算各级征地移民管理机构按南水北调工程移民投资概算所发生的监理费和监测评估费。（6）项目技术经济评估审查费：核算各级征地移民管理机构按南水北调工程移民投资概算所发生的项目技术经济评估审查费。（7）询问服务费：核算各级征地移民管理机构按南水北调工程移民投资概算所发生的询问服务费。（8）其他：核算各级征地移民管理机构按南水北调工程移民投资概算所发生的其他待摊支出。3 .实际发生上述各项支出时，借记本科目，贷记“银行存款”等科目。期末，全部待摊支出应依据合理、系统的方法摊入相关的设计单元项目，借记“征地移民资金支出一一其他费用支出（XX设计单元工程）“科目，贷记本科目。4 .本科目期末结转后无余额。第121号科目巳完工移民项目1 .本科目核算已完工的各项设计单元工程的实际成本。2 .移民项目完工时，累计征地移民资金支出应转入已完工移民项目的实际成本，借记本科目，贷记“征地移民资金支出”科目。3 .本科目期末借方余额反映已完工移民项目的累计成本。4 .本科目应按设计单元工程设置明细账。第131号科目现金1 .本科目核算各级征地移民管理机构的库存现金。征地移民管理机构要严格依据国家有关现金管理的规定收支现金。2 .从银行提取现金时，借记本科目，贷记“银行存款”科目。收到其他单位交来现金时，借记本科目，贷记“应收款”等科目。支出现金时，借记“征地移民资金支出”、“待摊支出”等科目，贷记本科目。3 .本科目应设置“现金日记账”，由出纳人员依据收、付款凭证，依据业务发生依次，逐笔登记，每日终了，应计算当日的现金收入合计数、现金支出合计数和结余数，并将结余数与实际库存数进行核对，做到账款相符。4 .本科目期末借方余额反映库存现金数额。第132号科目银行存款1.本科目核算各级征地移民管理机构依据规定存入银行的款项。5 .省级以下征地移民管理机构收到上级征地移民管理机构拨入的征地移民资金、省（市）级征地移民管理机构收到项目法人按合同支付的征地移民资金时,借记本科目，贷记“拨入征地移民资金”科目。实现的银行存款利息收入，借记本科目，贷记“其他收入”科目。上级征地移民管理机构按支配向下级征地移民管理机构拨出征地移民资金时，借记“拨出征地移民资金”科目，贷记本科目。从银行提取现金时，借记“现金”科目，贷记本科目。支用银行存款时，借记“征地移民资金支出”、“待摊支出”等科目，贷记本科目。6 .各级征地移民管理机构应设置“银行存款日记账”，由出纳人员依据收付款凭证，依据业务发生的依次逐笔登记，并结出账面余额。“银行存款日记账”应定期与“银行对账单”核对，至少每月核对一次。月份终了，征地移民管理机构账面结余与银行对账单余额之间如有差额，必需逐笔查明缘由进行处理，并应按月编制“银行存款余额调整表”，调整相符。7 .各级征地移民管理机构应指定专人签发银行支票，不得签发空头支票和远期支票，不准出租、出借支票或将支票转让给别的单位或个人运用，不准将支票交给收款单位代为签发。8 .本科目期末借方余额反映征地移民管理机构实际存在银行的款项。第141号科目应收款1.本科目核算各级征地移民管理机构发生的各种应收及暂付款项，包括应收取的各种赔款、罚金、保证金以及其他有关各种应收、暂付款项。9 .发生各种应收、暂付款项时，借记本科目，贷记有关科目。收回应收、暂付款项时，借记有关科目，贷记本科目。10 .本科目期末借方余额反映征地移民管理机构应收未收或暂付款项的余额。11 本科目应按单位和个人设置明细账，进行明细核算。第151号科目固定资产1 .本科目核算各级征地移民管理机构在实施管理过程中运用征地移民资金购买的固定资产。2 .购买固定资产时，依据实际支付的全部价款，借记“待摊支出一一实施机构开办费”科目，贷记“银行存款”科目；同时，借记本科目，贷记“固定基金”科目。3 .各级征地移民管理机构应依据行政事业单位有关规定对固定资产进行管理，保证账实、账账相符。4 .本科目期末借方余额反映征地移民管理机构固定资产的实际成本。笫201号科目拨入征地移民资金1 .本科目核算征地移民管理机构收到上级征地移民管理机构拨入的、或项目法人支付的征地移民资金。2 .省级以下征地移民管理机构收到上级征地移民管理机构拨入的征地移民资金、省（市）级征地移民管理机构收到项目法人按合同支付的征地移民资金时,借记“银行存款”科目，贷记本科目。3 .本科目期末贷方余额反映由上级管理机构（或项目法人）累计拨入的征地移民资金。第205号科目其他收入1.本科目核算各级征地移民管理机构在征地补偿和移民安置实施过程中实现的利息收入等。4 .取得利息等其他收入时，借记“银行存款”、“现金”科目，贷记本科目。5 .本科目期末贷方余额反映实际收到的其他收入金额。6 .本科目应按收入种类设置明细账，进行明细核算。第241号科目应付款1 .本科目核算各级征地移民管理机构应付、暂收其他单位和个人的款项。2 .发生应付或暂收款项时，借记有关科目，贷记本科目。偿还应付款项或结算暂收款项时，借记本科目，贷记有关科目。3 .本科目期末贷方余额反映征地移民管理机构应付未付或暂收款项的余额。4 .本科目应按单位或个人设置明细账，进行明细核算。第251号科目固定基金1 .本科目核算各级征地移民管理机构在实施管理过程用于购买固定资产的资金。2 .购买固定资产时，依据实际支付的全部价款，借记“待摊支出一一实施机构开办费”科目，贷记“银行存款”科目；同时，借记“固定资产”科目，贷记本科目。3 .本科目期末贷方余额反映征地移民管理形成的固定基金累计数。第六章会计报表其次十三条各级征地移民管理机构应当依据本方法的规定，编制和对外供应征地移民资金会计报表。其次十四条各级征地移民管理机构报出的会计报表应依次编定页数，加具封面，装订成册，加盖公章。封面上应注明：征地移民管理机构名称、地址、报表所属年度、月份、送出日期等，并由单位负责人、会计机构负责人签名并盖章。其次十五条会计报表种类报表编号会计报表名称编报期南移会Ol表资金平衡表月报、季报、年报南移会02表征地移民资金支出总表季报、年报南移会02T表农村移民安置支出明细表年报南移会02-2表城集镇迁建支出明细表年报南移会02-3表工业企业迁建支出明细表年报南移会02-4表专业项目复建支出明细表年报南移会03表待摊支出明细表年报其次十六条会计报表格式资金平衡表编制单位：年月日£2位：元资金占用行次年初数期末数资金来源行次年初数期末数一、拨出征地移民资金1一、拨入征地移民资金18二、征地移民资金支出2二、其他收入191.农村移民安置支出3三、应付款202.城集镇迁建支出4四、固定基金213.工业企业迁建支出5224.专业项目复建支出6235.防护工程支出7246.库底清理支出8257.地质灾难监测防治支出9268.税费支出10279.其他费用支出1128三、已完工移民项目1229四、现金1330五、银行存款1431六、应收款1532七、固定资产1633资金占用总计17资金来源总计34南移会Ol表单位负责人:会计机构负责人:制表人:征地移民资金支出总表编制单位：年月单位：元项目行次概算投资支配数支3E数累计本年累计本年123451.农村移民安置支出12.城集镇迁建支出23.工矿企业迁建支出34.专业项目复建支出45.防护工程支出56.库底清理支出67.地质灾难监测防治支出78.税费支出8（1）耕地占用税9（2）耕地开垦费10（3）森林植被复原费11（4）新菜地开发建设基金129.其他费用支出13总计14单位负责人:会计机构负责人:制表人:编制单位：年单位：元项目行次概算投资支配数支3E数累计本年I工年合计其中：个人合计其中：个人12345671.征用土地补偿费和安置补助费12.房屋及附属建筑物补偿费23.农副业设施补偿费34.小型水利水电设施补偿费45.学校及医疗网点调整补助费56.基础设施补偿费67.搬迁运输费78.过渡期生活补助费89.移民双瓮厕所及沼气池补助费910.移民渔船及渔具补助费1011.外迁移民专业项目增容费1112.其他补偿费12（1）零星果木及林木补偿费13（2）坟墓迁移费14（3）建房困难补助费15（4）临时搬迁道路补助费16（5）其他17总计18单位负责人:会计机构负责人:制表人:编制单位：年单位：元项目行次概算投资支配数支出数累计本年累计本年123451.新址征地费12.基础设施补偿费2(1)场地平整3(2)室外工程4(3)道路广场5(4)市政公用设施复原6(5)其他73.对外连接设施补偿费84.居民迁移补偿费95.建成区农户迁移补偿费106.农村移民进镇迁移补偿费117.单位迁建补偿费12(1)镇内单位13(2)镇外单位148.旧城功能复原费159.其他补偿费16总计17单位负责人:会计机构负责人:制表人:编制单位：年单位：元项目行次概算投资支配数支出数累计本年累计本年123451.新址征地费12.基础设施补偿费23.搬迁运输费34.房屋及附属建筑物补偿费45.设施及设备补偿费56.流淌资产搬迁费67.停产损失费78.其他8总计9单位负责人：会计机;匆负责人：制表人：编制单位：年单位：元项目行次概算投资支配数支HB数累计本年累计本年123451.交通设施复原改建费1(1)等级公路2(2)桥梁32.渡口及码头改建费43.输变电设施复原改建费54.电信设施复原改建费65.广播电视设施复原改建费76.水利水电设施复原改建费87.文物古迹爱惜费98.库周交通复原费109.其他项目补偿费11(1)输水管道12(2)水文和水位站13(3)库周水准测绘限制网点14(4)国防光缆15(5)其他16总计17单位负责人:会计机构负责人:制表人:南移会03表编制单位：年单位：元项目行次概算投资支配数支H匕数累计本年累计本年123451.勘测规划设计科研费1（1）勘测规划费2（2）设计费3（3）科研费42.实施管理费5（1）人员经费6（2）办公经费7（3）差旅费8（4）其他93.实施机构开办费104.技术培训费115.监理监测评估费12（1）监理费13（2）监测评估费146.项目技术经济评估审查费157.询问服务费168.其他17总计18单位负责人：会计机构负责人：制表人：其次十七条会计报表编制说明资金平衡表（南移会Ol表）1 .本表反映各级征地移民管理机构期末全部资金来源和资金占用状况。编制本表是为了综合反映征地移民资金来源和资金占用的增减变动状况及其相互对应关系；考核、分析征地移民资金的拨入及运用状况。2 .本表“年初数”栏的数字，依据上年末本表“期末数”栏的数字填列。3 .本表资金占用方各项目的内容及“期末数”栏的填列方法：（1） “拨出征地移民资金”项目（1行），反映征地移民管理机构累计拨付下级征地移民管理机构的征地移民资金，含包干内征地移民资金和包干外其他资金，依据“拨出征地移民资金”科目的期末余额填列。（2） “征地移民资金支出”（2行），反映征地移民管理机构累计用于未完工移民项目的各项征地移民资金支出数，依据“征地移民资金支出”科目的期末余额填列。其中：“农村移民安置支出“（3行），反映征地移民管理机构累计支出的用于农村移民安置的款项，依据“农村移民安置支出”明细科目的期末余额填列。“城集镇迁建支出“（4行），反映征地移民管理机构累计支出的用于城集镇迁建的款项，依据“城集镇迁建支出”明细科目的期末余额填列。“工业企业迁建支出“（5行），反映征地移民管理机构累计支出的用于工业企业迁建的款项，依据“工业企业迁建支出”明细科目的期末余额填列。“专业项目复建支出“（6行），反映征地移民管理机构累计支出的用于专业项目复原和改建的款项，依据“专业项目复建支出“明细科目的期末余额填列。“防护工程支出“（7行），反映征地移民管理机构累计支出的用于防护工程的款项，依据“防护工程支出”明细科目的期末余额填列。“库底清理支出“（8行），反映征地移民管理机构累计支出的用于库底清理的款项，依据“库底清理支出”明细科目的期末余额填列。“地质灾难监测防治支出“（9行），反映征地移民管理机构累计支出的用于地质灾难监测防治的款项，依据“地质灾难监测防治支出”明细科目的期末余额填列。“税费支出”（10行），反映征地移民管理机构累计支出的耕地占用税、耕地开垦费、森林植被复原费和新菜地开发建设基金等税费，依据“税费支出”明细科目的期末余额填列。“其他费用支出“（11行），反映征地移民管理机构累计支出的实施管理费等其他支出，依据“其他费用支出“明细科目的期末余额填列。（3） “已完工移民项目”（12行），反映已完工的各项设计单元工程的实际成本，依据“已完工移民项目”科目的期末余额填列。（4） “现金”（13行），反映征地移民管理机构期末库存现金余额，依据“现金”科目的期末余额填列。（5） “银行存款”（14行），反映征地移民管理机构期末银行存款余额，依据“银行存款”科目的期末余额填列。（6） “应收款”（15行），反映征地移民管理机构期末各项应收及暂付款项，依据“应收款”科目的期末余额填列。（7） “固定资产”（16行），反映征地移民管理机构在实施管理过程中运用征地移民资金购买的固定资产，依据“固定资产”科目的期末余额填列。4 .本表资金来源方各项目的内容及“期末数”的填列方法：（1）“拨入征地移民资金”（18行），反映征地移民管理机构累计收到上级征地移民管理机构或项目法人拨入的征地移民资金，依据“拨入征地移民资金”科目的期末余额填列。（2） “其他收入”（19行），反映征地移民管理机构累计发生的利息收入等，依据“其他收入”科目的期余额填列。（3） “应付款”（20行），反映征地移民管理机构应付、暂收其他单位和个人的款项，依据“应付款”科目的期末余额填列。（4） “固定基金”（21行），反映征地移民管理机构在实施管理过程用于购买固定资产的资金，依据“固定基金”科目的期末余额填列。5 .本表各项目之间的关系如下：（1） 2行=3行至11行之和（2） 17行=1行+2行+12行+13行+14行+15行+16行（3） 34行=18行至21行之和（4） 17行=34行征地移民资金支出总表（南移会02表）1 .本表全面反映南水北调工程移民投资概算、累计支配数、本年支配数、累计支出数和本年支出数等状况。编制本表是为了检查年度投资支配执行状况，考核、分析南水北调工程移民工作的进展和完成状况，考核各项目的累计支配数、累计支出数与概算的匹配程度。2 .本表“概算投资”栏（1栏）所属各项目，分别反映各类征地移民资金的投资概算数，依据国家核定的投资概算逐项填列。3 .本表“支配数一一累计”栏（2栏）所属各项目，分别反映累计各类征地移民资金的支配数，依据上级征地移民管理机构下达的累计支配数逐项填列。4 .本表“支配数一一本年”栏（3栏）所属各项目，分别反映当年各类征地移民资金的支配数，依据上级征地移民管理机构下达的本年支配数逐项填列。5 .本表“支出数一一累计”栏（4栏）所属各项目，分别反映征地移民管理机构累计拨出的各类征地移民资金，依据“征地移民资金支出”科目各明细科目的期末余额分析填列。6 .本表“支出数一一本年”栏（5栏）所属各项目，分别反映征地移民管理机构本年实际拨出的各类征地移民资金，依据“征地移民资金支出”科目各明细科目的本年借方发生额分析填列。7 .本表各项目之间的关系如下：（1） 8行二9行至12行之和（2） 14行=I行+2行+3行+4行+5行+6行+7行+8行+13行农村移民安置支出明细表（南移会02-1表）1 .本表全面反映南水北调工程农村移民安置投资概算、累计支配数、本年支配数、累计支出数和本年支出数等状况。编制本表是为了检查农村移民安置年度投资支配执行状况，考核、分析南水北调工程农村移民安置的进展和完成状况，考核农村移民安置各项目的累计支配数、累计支出数与概算的匹配程度。2 .本表“概算投资”栏（1栏）所属各项目，分别反映各类农村移民安置资金的投资概算数，依据国家核定的投资概算分别填列。3 .本表“支配数一一累计”栏（2栏）所属各项目，分别反映累计各类农村移民安置资金的支配数，依据上级征地移民管理机构下达的累计支配数逐项填列。4 .本表“支配数一一本年”栏（3栏）所属各项目，分别反映当年各类农村移民安置资金的支配数，依据上级征地移民管理机构下达的本年支配数逐项填列。5 .本表“支出数一一累计（合计）”栏（4栏）所属各项目，分别反映征地移民管理机构累计拨出的各类农村移民安置资金，依据“征地移民资金支出一一农村移民安置支出“科目各明细科目的期末余额分析填列。6 .本表“支出数一一累计（其中：个人）”栏（5栏）所属各项目，分别反映征地移民管理机构累计拨出的各类农村移民安置资金中支付给农村移民个人的金额，依据“征地移民资金支出一一农村移民安置支出”科目各明细科目的期末余额分析填列。7 .本表“支出数一一本年（合计）”栏（6栏）所属各项目，分别反映征地移民管理机构本年实际拨出的各类农村移民安置资金，依据“征地移民资金支出一一农村移民安置支出“科目各明细科目的本年借方发生额分析填列。8 .本表“支出数一一本年（其中：个人）”栏（7栏）所属各项目，分别反映征地移民管理机构本年实际拨出的各类农村移民安置资金中支付给农村移民个人的金额，依据“征地移民资金支出一一农村移民安置支出”科目各明细科目的本年借方发生额分析填列。9 .本表各项目之间的关系如下：（1） 12行=13行至17行之和（2） 18行二I行至12行之和城集镇迁建支出明细表（南移会02-2表）1 .本表全面反映南水北调工程城集镇移民迁建投资概算、累计支配数、本年支配数、累计支出数和本年支出数等状况。编制本表是为了检查城集镇迁建年度投资支配执行状况，考核、分析南水北调工程城集镇迁建的进展和完成状况，考核城集镇迁建各项目的累计支配数、累计支出数与概算的匹配程度。2 .本表“概算投资”栏（1栏）所属各项目，分别反映各类城集镇迁建资金的投资概算数，依据国家核定的投资概算逐项填列。3 .本表“支配数一一累计”栏（2栏）所属各项目，分别反映累计各类城集镇迁建资金的支配数，依据上级征地移民管理机构下达的累计支配数逐项填列。4 .本表“支配数一一本年”栏（3栏）所属各项目，分别反映当年各类城集镇迁建资金的支配数，依据上级征地移民管理机构下达的本年支配数逐项填列。5 .本表“支出数一一累计”栏（4栏）所属各项目，分别反映征地移民管理机构累计拨出的各类城集镇迁建资金，依据“征地移民资金支出一一城集镇迁建支出“科目各明细科目的期末余额分析填列。6 .本表“支出数一一本年”栏（5栏）所属各项目，分别反映征地移民管理机构本年实际拨出的各类城集镇迁建资金，依据“征地移民资金支出一城集镇迁建支出”科目各明细科目的本年借方发生额分析填列。7 .本表各项目之间的关系如下：（1）2行=3行至7行之和（2） 12行=13行+14行（3） 17=1行+2行+8行+9行+10行+11行+12行+15行+16行工业企业迁建支出明细表（南移会02-3表）1 .本表全面反映南水北调工程工业企业迁建投资概算、累计支配数、本年支配数、累计支出数和本年支出数等状况。编制本表是为了检查工业企业迁建年度投资支配执行状况，考核、分析南水北调工程工业企业迁建的进展和完成状况,考核工业企业迁建各项目的累计支配数、累计支出数与概算的匹配程度。2 .本表“概算投资”栏（1栏）所属各项目，分别反映各类工业企业迁建资金的投资概算数，依据国家核定的投资概算逐项填列。3 .本表“支配数一一累计”栏（2栏）所属各项目，分别反映累计各类工业企业迁建资金的支配数，依据上级征地移民管理机构下达的累计支配数逐项填列。4 .本表“支配数一一本年”栏（3栏）所属各项目，分别反映当年各类工业企业迁建资金的支配数，依据上级征地移民管理机构下达的本年支配数逐项填列。5 .本表“支出数一一累计”栏（4栏）所属各项目，分别反映征地移民管理机构累计拨出的各类工业企业迁建资金，依据“征地移民资金支出一工业企业迁建支出”科目各明细科目的期末余额分析填列。6 .本表“支出数一一本年”栏（5栏）所属各项目，分别反映征地移民管理机构本年实际拨出的各类工业企业迁建资金，依据“征地移民资金支出一一工业企业迁建支出”科目各明细科目的本年借方发生额分析填列。7 .本表各项目之间的关系如下:9行二I行至8行之和专业项目复建支出明细表（南移会02-4表）1 .本表全面反映南水北调工程专业项目复建投资概算、累计支配数、本年支配数、累计支出数和本年支出数等状况。编制本表是为了检查专业项目复建年度投资支配执行状况，考核、分析南水北调工程专业项目