合肥宏达有限责任公司财务情况说明书..docx

合肥宏达有限责任公司财务状况说明书2008年度会计报表业已编制完毕,现就会计报表、财务状况和有关建议说明如下：一、企业基本状况我公司是国有企业,现有职工135人,其中:一线生产工人110人,（一车间50人,二车间60人；总经理办公室6人,销售部10人,仓库保管人员2人,财务科3人,选购部4人。有两个生产车间,一生产车间主要生产A产品,二生产车间主要生产B和C两种产品,各种产品所耗原材料均为开工时一次性投入。2008年全年实现销售净收入万元,利税多万,上缴国家税收多万,取得了肯定的成果,为社会做出了肯定的贡献。二、盈利及相关状况说明我公司共实现利税万元,其中投资分得税后利润万元;按有关财务制度、税法和公司法规定,实现利润上交所得税万元;净利润中按10%提取法宝盈余公积元;按投资协议约定的30%比例D公司安排剩余净利润万元,年末未安排利润万元。由于2008年度进行了机器设备的改造更新、接受C公司用设备投资,企业的生产规模进一步扩大,负债比期初有了大幅度提高,总资产增长达到了,但由于投入的部分资产尚未发挥生产实力,总资产周转缓慢,一年周转不到一次,只有次,周转一次需天。上述因素同时影响了企业流淌资产的周转,为了保证新增固定资产发挥正常运用,企业为此购进了一批原材料待用,据计算流淌资产周转一次需天,一年只周转了次。资本总额365万元,其中国家法人股224万元，占资本比重为61.37%,D公司96万元,占资本比重26.3%,C公司45万元占资本比重12.33%,国家法人股占主导地位,资本结构基本合理。年终进行了财产清查,对盘亏包装箱四个、盘盈的丙材料及三江公司的应收的账款按财务制度的规定进行了相关处理,保证了企业的账实基本相符。三、相关财务指标的说明及评价1、资产负债率资产负债率=负债总额:资产总额XlO0%=÷=%,该指标反映我公司资产总额中有的资产来源于负债,企业资产对权益的保障程度较高,没有任何风险。2、流淌比率流淌比率=流淌资产/流淌负债=÷=,从该指标可以看出,我公司的财务状况稳定牢靠,除了可满意日常经营的流淌资金外,还有足够的资金偿还到期的债务,从会计报表可以看出,我公司仅货币资金余额可支付流淌负债,这说明我公司的偿债实力没有任何风险,日前国际通行的认可比率为2:1为相宜比率,从我公司看已超出这一比率。3、速动比率速动比率=速动资产/流淌负债=÷=,速动比率更加证明白我公司的短期偿债实力较强,按国际通行的认可标准,速成动比率应以1为最佳,但我厂突破了这一财务指标,虽然说明白我公司的财务偿债实力强,但同时也反映了我公司拥有的货币资金多,仅货币资金就可偿付流淌负债,资金闲置,没有充分发挥资金的运用效率。4、负债与权益比率负债与权益比率=负债总额÷所有者权益×100%=÷×100%=%,这一指标主要是反映企业投资者权益对债权人权益的保障程度,该项指标从财务结构的稳健程度以及自有资金对偿债风险的承受实力的反映,上述指标揭示表明白我公司偿债实力较强,债权人权益保障程度较高,没有财务风险。5、已获利息倍数已获利息倍数=息税前利润/利息支出=÷L9=倍。该指标反映了我公司长期偿债实力极强,它是我公司扩大规模经营对处举债的前项依据,这一指标揭示了我公司生产的产品对社会贡献率高的,获利能够刚好偿付到期债务。6、长期资产适合率长期资产适合率是企业全部者权益与长期负债之各与固定资产加长期投资之各的比率,它是从资源配置结构方面反映企业的偿债实力的,从我公司该项指标的计算看:长期资产适合率=（全部者权益+长期负债÷（固定资产+长期投资=（+180.5÷（292.7+40.5=,该项指标基本说明我公司没有挤占流淌资金搞建设,没有盲目投资的现象。7、应收账款周转率应收账款周转率反映应收账款周转速度的指标,是肯定时期内主营业务收入净额与平均应收账款余额的比率。应收账款周转率=主营业务收入净额;平均应收账款余额=÷=（次,应收账款周转天数=365÷=（天,说明我公司应收账款变现速度快，避开和削减了坏账发生。8、成本费用利润率成本费用利润率是利润与费用之间的百分比,它反映企业生产经营过程中发生的耗费与获得的收益关系。其计算公式是成本费用利润率=利润成本+费用XlO0%,为了正确的反映这一指标我厂采纳营业成本费用利润率来赐予评价。营业成本费用利润率二营业利润：（营业成本+费用Xlo0%=÷（+×100%=%。该项指标说明我公司所耗与所得的比例较好,也就是较小的成本耗费取得了较大的收益,它同时也反映了我公司在增收节支方面取得了较好的效益。9、净资产收益率净资产收益率是净利润与平均净资产的百分比，÷=%,该指标反映我公司净资产收益率较高,表明自有资本获得收益的实力较强,运营效益较好,对企业投资者、债权人有保障程度。10、资本保值增值率资本保值增值率是指企业本年末全部者权益与年初全部者权益的比率,它表示企业当年资本在自身努力下的培育变动状况,该指标越高表明企业的资本保全状况好企业发展后劲强,÷=%,指标增长速度较大，虽有C公司的投资45万元，同时也反映了我公司在市场上能够取得较好的经济效益。考核和评价企业的指标还许多,不能一一例举,但从上述的各项指标中我们不难看出，在2008年度的企业生产经营管理上我公司广阔职工付出了艰辛的劳动,取得的指标在同行中处于领先地位。四、几点建议2008年我公司虽然取得了可喜成果,但也应当醒悟的看到,市场经济的发展,科学技术的进步,替代品出现向我们提出了尖锐的挑战,为此要：1、扩大经营规模,我公司虽然占有肯定的市场份额,但销售额不大,只有444万元,人均只有3.28万元，与先进行业相比还有肯定的差距，因此在扩大固定资产的同时要尽快抓好工程建设,使工程早日完工投产,对已经交付运用的设备,应尽快投入运用,发挥资产的真正效用,为企业创建更大的效益。2、研制新产,抢占市场。我公司日前生产的主要是A、B、C三种产品,虽然日前销路看好,但我们要审时度势,牢记发展是硬道理,假如仅抓现有产品,当市场发生转变时,我们将猝不急防,后果不可思议。3、搞好职工教化,提高职工素养。随着科技进步,产品的科技含量越来越高,因此提高职工的素养是我们当务之急,建议对职工进行在岗轮训或让一些年轻人进修，为企业供应后备力气,使企业恒久立于不败之地。4要加强管理,提高资金的运用效率,虽然公司的财务指标在同行业中处于领先,但资金运用也不尽合理,如货币资金闲置,存货周转缓慢等是我们今后加强管理工作方面的主要内容。合肥宏达有限责任公司2008年12月31日