劳动镇卫生院2021年度部门决算分析报告docx.docx

乐至县劳动镇卫生院2021年度部门决算分析报告一、部门情况（一）基本情况。1 .主要职能：是为辖区内的居民提供基本医疗服务、免费计划生育服务和基本公共卫生服务。2 .机构情况，机构为1个，当年未发生变动。3 .人员情况：上年人员数：31人，今年人员数37人，公招了3人,调进2人，调出2人，临聘6人，临聘解除合同3人.1 .主要职能。2 .机构情况，包括当年变动情况及原因。3 .人员情况，包括当年变动情况及原因。（二）当年取得的主要事业成效。医院当年取得的主要事业成效有：一：着力整治医院工作作风解决“松、懒、散、舌L”等问题。二：加强硬件设施投入。三：加强基础设施建设，特别是病房的规划，逐步改善了医疗环境。四：推广中医养生，加强推拿针灸的推广，中医特色的建设。五：采用进修、交流等多渠道多形式提高现有人员医疗技术，积极引进人才。概述部门工作开展情况及主要事业成效。二、收入支出预算执行情况分析（一）收入支出预算安排情况。今年单位预算总收入5497530.56元，上年预算是4836531.39元,对比预算总收入增加660999.17元,是因为今年新进人员支出增加。今年单位预算总支出5497530.56元,去年单位预算总支4836531.39元，与上年对比预算总支出增加660999.17元，是因增加了新进人员支出。年度执行中调整后收入：6376306.33元、支出为6376306.33元，调整原因是本年实际收入支出的准确数。包括部门收入、支出年初预算安排情况，与上年对比情况及增减变动原因（可用柱形图或折线图）。（二）收入支出预算执行情况。当年收入支出预算执行基本情况，与上年度对比情况，包括增减绝对值与幅度，增减变动主要原因（可用柱形图或折线图）。1 .收入支出与预算对比分析。（I）预、决算差异情况。今年单位预算总收入5497530.56元，决算总收入6376306.33元,与预算相比对比总收入增加了878775.77元,是因为日常公用支出比预算数增加，变动幅度为15.98%。单位今年预算总支出5497530.56元，决算总支出6376306.33元,与预算对比总支出增加了878775.77元,是因为日常公用支出比预算数增加，变动幅度为15.98%。预算决算总支出比较660000064000006200000600000058000005600000540000052000005000000口系歹Ul预算总支出决算总支出预算财政拨款为1426216.19元，实际财政拨款是2216869.26元,与预算对比总增加了790653.07元,是因为财政预算不包括上级项目资金，变动幅度为55.44%o2,500,000.002,000,000.001,500,000.001,000,000.00500,000.000.00财政拨款预决算数比较实际财政拨款，2216869.26预算财政拨款，1,426,216.19目系列1预算财政拨款实际财政拨款预算事业收入4071314.37元，实4159437.07元。与预算相比对比总收入增加了88122.70元，是因为本年业务发展了，事业收入比预算数增加，变动幅度为2.16%。4,180,000. 004,160, 000. 004, 140, 000. 004,120, 000. 004,080,000. 004,060, 000. 004,040, 000. 004,020, 000. 00事业收入预决算比较（2）事业收入差异较大是因为医院管理上发生改变，收入结构相应发生改变。（1）预、决算差异情况，可分收入支出功能科目、分单位、分收入支出具体项目逐项对比（可列表）。（2）差异原因分析。差异较大的应分析到具体收入支出功能科目和具体单位。2 .收入支出结构分析。（1）总收入6376306.33,其中财政拨款221686626元,占总收入34.77%,事业收入4159437.07元，占总收入65.23%o其中非财政拨款收入266996.00元，利息收入：1829.78元。总支出6376306.33元,其中人员经费3504409.22元,占总支出的55%,日常公用支出2871897.11元，占总支出的45虬(1)各项收入占总收入的比重，各项支出占总支出的比重(可分别制作饼状图)。(2)收入支出按部门所属单位分布情况(可列表)。(3)收入支出与上年度对比情况及原因分析(可用柱形图或折线图)。3 .支出按经济分类科目分析。(1)总收入6376306.33,其中财政拨款2216869.26元,占总收入35%,事业收入4159437.07元，占总收入65%。其中非财政拨款收入266996.00元，利息收入：1829.78元。总支出6376306.33元,其中人员经费33504409.22元,占总支出的52%,日常公用支出2871897.11元，占总支出的（1） “三公”经费支出情况：可进行上下年对比、预决算对比，人均支出情况分析（可做表、柱图、折线图）。（2）会议费支出情况：可进行上下年对比，人均支出情况分析（可做表、柱图、折线图）。（3）培训费支出情况：可进行上下年对比，人均支出情况分析（可做表、柱图、折线图）。（4）其他对部门影响较大的支出情况。（5）重点经济分类支出中存在的问题及改进措施。4 .财政拨款收入、支出分析。财政拨款收入2216869.26元，支出2216869.26元，其中人员支956329.26元，占财政拨款支出的43.14%,人员支出中养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险、生育保险、职业年金、住房公积金共计293377.32元，基本公共卫生及重大公共卫生支出：1260540.00占财政拨款支出的56.86%,日常公用支出0元，占财政拨款支出的0%。分析财政拨款收入、支出总体情况，支出要按照基本支出和项目支出分析具体构成及特点。（三）年末结转和结余情况。1 .今年基本公共卫生结余0元。2 .结余是0元。1.分资金来源、资金性质结转和结余情况，特别是项目经费结转和结余情况。2,分单位结转和结余情况。3.结转和结余规模较大的原因分析及消化结转和结余的对策。（四）与预算支出相关的其他指标分析。对资产、负债信息进行分析，主要分析与上年度对比情况,包括增减绝对值与幅度，增减变动主要原因（可用柱形图或折线图），对预算编制和执行的影响等。（五）绩效目标完成情况。L概述一级项目和二级项目绩效目标完成情况。2 .概述下属单位整体支出绩效目标实现情况（如有）。3 .概述以部门为主体开展的重点项目绩效评价情况（绩效评价结果，发现的问题及改进建议）。（六）当年预算执行及绩效管理中存在问题、原因及改进措施。三、本年度部门决算等财务工作开展情况L概述项目绩效目标完成情况：本单位今年项目只有基本公共卫生服务，在增加公卫科人员和领导的重视下圆满完成了乐至县卫生健康局下达的目标任务。4 .概述本单位整体支出绩效目标实现情况：我院严格执行的乐至县劳动镇卫生院绩效分配方案，按人社部门核定的绩效标准，未超额发放绩效工资。（一）本部门财务管理、绩效管理、决算组织、编报、审核情况。（二）本部门决算及绩效信息公开工作、主管部门对所属单位按规定批复决算工作开展情况。（三）对部门决算管理及报表设计的意见建议。（四）对加强部门决算数据分析利用工作的建议。注：收入支出预算执行情况分析可参考部门决算分析评价表（见软件查询模板）及行政事业单位财务分析指标（附后）。三、资产负债信息分析（一）资产信息情况。年末医院资产8149271.72元，上年资产7203834.01元,增加了945437.71元，增幅为13.12%,是因其他应收款增加93.42万元，存货增加40.12万元，货币资金减少：65.22万元，累计折旧：8.93万元，固定资产增加：21.09万元。年末医院负债7902709.33元，上年负债6957271.62元,增加945437.71元,增加幅度13.59%（一）资产负债结构情况。资产资产中货币资金为389026.72元，占资产总额的4.77%,上年为691237.06元，占资产总额的9.60%,货币资金减少金额为302210.34元，是因为付药品支出中心药品欠款。口系列1应收账款：4215388.98元，占资产总额的59L73%,上年为4283645.99元，占资产总额的59.46%,应收账款减少金额为68257.Ol元，减少原因是医保局今年拨款及时。4300000428000042600004240000422000042000004180000应收账款比输攵账款上李4283645.99应收账款今年，4215388.98口系列1应收账款今年应收账款上年其他应收款2213359.06元，占资产总额的27.16%,上年为1279191.18元，占资产总额的17.76%,其他应收款增加金额为934167.88元。增加原因是今年收支结余负数调账到其他应收款。25000002000000150000010000005000000其他应收款今年上年比较其他应收款今年数，-Z2I3359T05其他应收款上年数,1279191.18I系列11, Li其他应收款今年数其他应收款上年数存货816073.61元，占资产总额的10.01%,上年为414863.22元,占资产总额的5. 76%,存货增加金额为401210. 39 元，是因为今年基本药物库存增加。固定资产1555397.72元，占资产总额的19.09%,上年为1344499.72元，占资产总额的18.66%,固定资产增加金额为210898.00元。固定资产今年上年数比较负债债中职工薪酬金额为201022.75元，占总资产的2.47%,上年为221481.78元，占总资产的3.07%o负债减少金额为20459.03元，减少原因是交了部分保险费。225000220000215000210000205000200000195000190000应付职工薪酬杵器薪酬上-年，22M8I178-应付职工薪酬今年，201022.75应付职工薪酬今年应付职工薪酬上年口系歹IJl负债中其他应付款为7686012.58元，占总资产的94.32%,上年为6722396.27元，占总资产的93.32%。负债增加金额为963616.31元,增加原因是欠药品支付中心药款增加。（二）负债信息情况。今年负债率96.97%,上年负债率96.58%,医院以后要加强负债的管理，避免潜在的负债风险。四、本年度部门决算等财务工作开展情况（一）医院财务管理：本年度我院的财务严格按照政府会计制度执行。决算组织：在医院领导的高度重视下，组织相关人员认真、仔细决算，编报、审核工作都是按要求和时间完成。（二）医院决算公开工作、主管部门对所属单位按规定批复对预、决算工作开展情况都是按时按质完成。（三）对医院决算管理及报表设计的意见建议：希望来年设计决算软件的同志多对软件的审核，不要再出现逻辑性的错务。希望院主要领导和分管领导多重视财务决算工作。（四）对加强部门决算数据分析利用工作的建议是单位领导要有思路，不光是财务报个数据就完事了。注：收入支出预算执行情况分析可参考部门决算分析评价表（见软件查询模板）及行政事业单位财务分析指标（附后）。附:行政事业单位财务分析指标一、行政单位财务分析指标L支出增长率，衡量行政单位支出的增长水平。计算公式为：支出增长率=（本期支出总额÷上期支出总额T）XIO0%2 .当年预算支出完成率，衡量行政单位当年支出总预算及分项预算完成的程度。计算公式为：当年预算支出完成率=年终执行数÷调整预算数XlO0%年终执行数不含上年结转和结余支出数。3 .人均开支，衡量行政单位人均年消耗经费水平。计算公式为：人均开支=本期支出数÷本期平均在职人员数XlO0%4 .项目支出占总支出的比率，衡量行政单位的支出结构。计算公式为：项目支出比率=本期项目支出数÷本期支出总数XlO0%5 .人员支出、公用支出占总支出的比率，衡量行政单位的支出结构。计算公式为：人员支出比率二本期人员支出数÷本期支出总数义100%公用支出比率=本期公用支出数÷本期支出总数XlO0%6 .人均办公使用面积，衡量行政单位办公用房配备情况。计算公式为：人均办公使用面积二本期末单位办公用房使用面积÷本期末在职人员数7 .人车比例，衡量行政单位公务用车配备情况。计算公式为：人车比例二本期末在职人员数÷本期末公务用车实有数：1二、事业单位财务分析指标L支出增长率，衡量行政单位支出的增长水平。计算公式为：支出增长率=（本期支出总额11776667.91÷上期支出总额9672777.49T）X100%=22%2 .当年预算支出完成率，衡量行政单位当年支出总预算及分项预算完成的程度。计算公式为：当年预算支出完成率=年终执行数11776667.91÷（年初预算数10258724.46土年中预算调整数11776667.91=-1517943.45）×100%=13%年终执行数不含上年结转和结余支出数。3 .人均开支，衡量行政单位人均年消耗经费水平。计算公式为：人均开支=本期支出数4909595.50÷本期平均在职人员数56×100%=87671.354 .项目支出占总支出的比率，衡量行政单位的支出结构。计算公式为：项目支出比率二本期项目支出数÷本期支出总数又100%5 .人员支出、公用支出占总支出的比率，衡量行政单位的支出结构。计算公式为：人员支出比率二本期人员支出数4909595.50÷本期支出总数11776667.91×100%=42%公用支出比率=本期公用支出数6867072.41÷本期支出总数11776667.91×100%=58%6 .人均办公使用面积，衡量行政单位办公用房配备情况。计算公式为：人均办公使用面积二本期末单位办公用房使用面积4598.51÷本期末在职人员数56人=82.11平方米7 .人车比例，衡量行政单位公务用车配备情况。计算公式为：人车比例二本期末在职人员数56÷本期末公务用车实有数01：1=0L预算收入和支出完成率，衡量事业单位收入和支出总预算及分项预算完成的程度。计算公式为：预算收入完成率=年终执行数÷调整预算数XlO0%年终执行数不含上年结转和结余收入数预算支出完成率=年终执行数÷调整预算数XlO0%年终执行数不含上年结转和结余支出数2 .人员支出、公用支出占事业支出的比率，衡量事业单位事业支出结构。计算公式为：人员支出比率=人员支出÷事业支出义100%公用支出比率=公用支出÷事业支出XIO0%3 .人均基本支出，衡量事业单位按照实际在编人数平均的基本支出水平。计算公式为：人均基本支出=（基本支出-离退休人员支出）÷实际在编人数此外，行业事业单位还可根据相关财务制度规定和分析需要增加相关分析指标，如：L财政拨款依存度，衡量部门（单位）对财政拨款的依赖程度。财政拨款依存度=财政拨款收入÷收入总额义100%