安装山东费用报销说明.docx

安装山东片区财务报销制度及流程说明（初稿）第一部分总则第一条为了加强片区内部管理，规范片区财务报销行为，严格执行公司费用预算制度，合理控制非生产性费用支出，同时简化审批程序，提高工作效率。第二条本流程根据公司财务制度及片区的实际情况，将公司财务报销制度分别予以说明。第二部分借支管理规定及借支流程第三条借款管理规定：凡因公需要借款的行为，根据公司备用金管理办法的有关规定执行。1、必须按要求填制“中建三局工程总承包公司借款单”；2、经办人将按要求填制好的借款单，按以下程序办理：经办人填制借支单一经办人项目经理或部门负责人审批一片区经理核准f财务部审核办理借款手续。青岛以外的项目如急需用钱，需事前请示片区经理，征得片区经理同意后可先办理，然后补全手续。3、前账不清，后账不借。凡有超过规定期限没有报账或没有还清的备用金的，原则上不允许再借取款项。4、各种因公借取款项，必须严格按原借款项所规定的用途使用，不得改变用途，不得转借，不得用于私人性质的开支。5、各种因公借取的款项，在办理完有关结算手续，完成工作任务后，应及时取得发票和填制好各种单据，经片区领导审核后,在十五日内到财务部办理报账手续。6、一次性借支超过5000元的需提前一天通知财务部协商备款。7、各项目负责人、部门负责人，对本项目或部门个人因公借款必须履行提醒和督促本项目或部门借款人员及时到财务部报账冲销备用金的职责，必须配合财务做好对逾期未报账或未还清暂借款人员扣还工作。第三部分日常费用报销制度及流程第四条日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出年初预算。超出的项目需单独向公司机关打报告。第五条费用报销的公司一般规定：（1）报销人必须取得相应的合法票据，发票客户单位或付款单位必须为“中建三局”（2）填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真填写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（单据严禁涂改）；简述费用内容或事由。（3）费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单一分管领导或项目经理审核签字片区综合办公室整理f财务部门复核f片区经理审批f财务部统一打卡报销。(片区所有人员的报销单统一交到片区综合办公室何亚儒处，由办公室统一整理后给片区经理审核。)第六条差旅费报销制度及流程。(一)费用标准：参照公司及分公司差旅费开支管理办法执行。(一)报销流程1、报销流程安装费用报销的一般流程处理。2、出差人员报销时，有关指派和审批出差的领导应对出差人员报销票据认真进行审核后签署意见。3、出差人员因各种原因丢失需凭据报销的票据，要尽量取得出票单位的存根复印件。无法取得的，要如实写出书面报告，详细填列票据项目和金额，并由同行人签字证明和部门领导签署处理意见，报经安装分公司分管领导审核后，财务部门据此可按照有关规定认真审核票据项目和金额给予报销。第七条电话费报销制度及流程(一)费用标准片区经理480元/月，片区书记、副经理420元/月、片区副书记400元/月，大型、特大型项目负责人400元/月，大型、特大型项目班子其他成员260元/月，中小型项目负责人300元/月，中小型项目班子其他成员200元/月，项目专业负责人150元/月，项目专业工长120元/月。注：外区人员标准上调20%执行。（二）电话费报销说明通讯费使用原则：严格审批、包干使用、限额报销。经过审批同意享受包干费的人员，凭移动电话消费发票（必须是中国移动、中国联通、中国电信或托收金融机构提供的含有话费消费详情的月度正规打印发票，缴费发票、定额发票不予报销）在包干标准范围内按实际消费金额报销，每人限报一个号码且必须为本人使用号码，首次报销时要出具审批报告。第八条公司规定补助性质的交通费等报销制度及流程（一）费用标准：片区除租车人员外交通补助200元/月，异地探亲费一般管理人员700/元。异地探亲费人员名单由分公司统一规定。（一）报销流程报销人员原则上次月报销上月补助费用，每月200元交通费一律使用红色差旅费报销单粘贴报销，发票为汽车票、火车票、飞机票、住宿费、油料费等。每月异地探亲费可以使用汽车票、火车票、飞机票、汽票、餐饮发票等，飞机票及实名制火车票必须为本人的。异地探亲费粘贴报销单需根据发票性质对应粘贴。例如使用餐饮票、副食票、油票的需粘贴白色费用报销单，汽车票、火车票等的需要粘贴红色差旅费报销单。第九条办公费、低值易耗品等报销制度及流程（一）管理规定为了合理控制费用支出，此类费用由青岛片区办公室统一管理，其他地区各项目指定专人负责，购置办公用品前在片区办公室统一备案。（二）报销流程报销人先填写费用报销单（附出入库单），按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据（包括结账小票）交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。第十条招待费、培训费、资料费及其他报销制度及流程（一）费用标准1、招待费：为了规范招待费的支出，大额招待费（单次招待费2千以上的）应事前报片区经理审批。招待费的发生用途统一为招待费，实际招待费（包括副食）用途用铅笔在报销单据上做详细注明。例如招待XX人或者送XX人经营费。（严禁将一次招待费自行分拆成若干份，一经发现，坚决予以退回）特别提醒,根据武汉市税务机关文件,公司已经不再报销武汉市定额招待费发票了。2、培训费:在分公司规定范围内据实报销或付款。3、资料费：在保证满足需要的前提下，尽量节约成本，注意资源共享。4、其他费用：根据实际需要再公司规定范围内据实支付。（二）报销流程：招待费、培训费、资料费及其他费用报销经办人按日常费用报销一般规定及一般流程办理报销手续。第四部分报销时间的具体规定第十一条为了协调片区对内、对外的业务工作安排，方便员工费用报销，财务部将报销时间具体安排如下：1、财务报销：片区财务部每周五为财务报销日。若当月的最后一个报销日在该月的28日以后，为了便于财务部集中时间月末结账，该报销日停止财务报销。2、借支及其他业务的不受以上的时间限制，可随时办理。附件：1分公司拟订差旅费开支管理办法2 .分公司拟订费用报销管理办法3 .分公司拟订通讯费包干使用管理办法4 .安装分公司山东片区费用报销规范要求