许继电气：哈尔滨电工仪表研究所有限公司审计报告（合并）.docx

哈尔滨电工仪表研究所有限公旬审告XYZH/2023ZZAA5B0516信豕中*»会计师事分所（柠殊普通合伙）二二-I但八B哈尔滨电工仪表研究所有限公司2021年1月1日至2023年8月31日审计报告目录索引页码审计报告公司财务报表-合并资产负债表1-2一合并利润表3一合并现金流量表4一合并所有者权益变动表5-7一母公司资产负债表8-9一母公司利润表10一母公司现金流量表11-母公司所有者权益变动表12-14一财务报表附注15-108信永中和会计师事务所北京市东城区朝阳门北大毒 8号高华大厦A座9层联系电话：86910)65542238Ielephone+86(010)65542288ShineWingcertifiedpublicaccountntsQlF.Block.FyHuaMansionNo8,ChaoyangmenBeidajieDonachenKDistrict.Beijing100027.PKChina传小-86(010)65547190facsmiIe86(010)65547190审计报告XYZH2023ZZAA5B0516哈尔滨电工仪表研究所有限公司：一、审计意见我们审计了哈尔滨电工仪表研究所有限公司（以下简称哈表所）财务报表，包括2021年12月31日、2022年12月31日、2023年8月31日的合并及母公司资产负债表，2021年度、2022年度、2023年1-8月的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了哈表所2021年12月31日、2022年12月31日、2023年8月31日的合并及母公司财务状况以及2021年度、2022年度、2023年1-8月的合并及母公司经营成果和现金流量。二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于哈表所，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、管理层和治理层对财务报表的责任管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。在编制财务报表时，管理层负责评估哈表所的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算哈表所、终止运营或别无其他现实的选择。治理层负责监督哈表所的财务报告过程。四、注册会计师对财务报表审计的贵任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。此码用于证明该审计报告是否由具有执业许可的会计师事务所出具，您可使用手机“扫一扫”或进入“注册会计师行业统一监管平台（hrp:acc.nx>）”进行查验报告编码：京23RYSE23IZ在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用了职业判断，并保持职业怀疑0同时，我们也执行以下工作：(D识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。(2)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。(3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。(4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对哈表所持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致哈表所不能持续经营。(5)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。(6)就哈表所中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。肿幄洲i赣帆牖舲用中国注册会计师:中国北京中国渤会1十师：二。二三年十一月八日编制圆位：咯尔滨电:仪&研究所有限公司合并资产负债表单位；人民币元行次2023年8月31日2022年12月31日2021年12月31Fl流动货产币资25,213,741.414,384,379.195.387,807.79fk备3拆出金4交易性金融货产5以公允价值计域IL其变动计入当期损益的金融资产6衍生金融资产7应收票据8应收账款957,001,913.9567,906,319.5654,610.181.7相收欷项融费IO债付款项118.105,395.425,690.247.7212,251,081.87应收保费12应收分保账款13应收分保合同准备金14应收资金集中管理款15228.916,732.95180,615,512.80197.894,537.45其他应收款161.093,651.921,931,786.394.519,549.60共中：应收股利17买入返体金做货产18存货1911.479,635.794.020.468.811,317,626.14其中：原材料20611.050.854,005,508.26495,465.81库存商品（产成品）2110.868,584.9414,960.58822,160.33合同资产229,152,391.0211,014,335.528,605,991.39持有待借宽产23一年内到期的非流动资产24其他流动资产253.7IZ724.425.31L21L982,482.583.85流动资产合计26324,676,189.88280,874,262.OO287,069,359.86非流动资产：27发放贷款和垫款28债权投资29可供出售金融资产30共他债权投资31持有至到期投资32长期应收款33售期笆区投肾34丸他权改工具投资35其他非流动金融资产36投资性房地产37固定资产38181.080753.85180,358,238.38177,190.045.25其中：固定资产原价39292,771,125.37286,.213,817.3<271,933,010.33累计折明-10108.901,349.77103.040.472.7291,927.858.79固定资产减值准备Il2.785,021.752,815,106.292,815,106.29在建工程425,521,845.471,740.061.55生.产性牛物资产43油气贷产44使用权资产45无形资产4659,454,708.0860.448.173.9261.969.480.78开发支出474R长期待摊费用49215,413.01338,362.86522.787.63递延所得税资产501.204.814.29905,425.11847,210.58其他非流动资产5110,856,777.499.877,138.035,763,011.47其中：特准储备物资52非流动资产合计53252,813,466.72257,452,183.77248,032,597.26资54577,489,656.60538,326,445.77535,101,957.12法定代表人:主管会计工作负4人：会计机构负贡人:编制单位：哈尔武电工仪表研究所行限公司合并费产负债表（续）单位；人民币兀项行次2023年8月31日2022年131H2021年12月31H流动负债期借款)6向中央腴行借款5758交易性金触费59以公允价侪计址且其变动排入当期损益的金融贪愤60衍生金融负债61应付票据6223,865.091.26应付账款6312d.641.393.51109,175,571.62101,686,076.26预收效项M529.029.5738.500.OO合同负情6535,698,133.Il30,356,OM0241,308,173.84卖出回购金融负产款66吸收存款及网业存放67代理买:类芷券批68代理承销证券款69应付职工薪州70146.692.78120.445.46其中：应付工资71应付福利也72#1中，矶工奖励及福利挺金73设交税费747.014,110.1917,334,421.1923.079.714.32其中；应交税金757.001,308.996,766,933.9022,080.678.87其他应忖款7640,210,108.3016,807,932.3312.455.018.61其中，应付股和7728,000.000.00K博手续费及OU金78府付分保账款79挣有特咎负债80年内到期的非流动负他81其他流动货依82L28LM3.003.833,317.915.340.101.19源动负债合计83236,386,505.05177,627,722.56186.907.584.22和t动负债r84保险合同求备金85长期借款86应付砒界87其中：优先改88水映惯89粗赁员僵90长期应付款91长期庆付职.就陆92预计负债93递延收益91164.147.847.70170.299.659.60179.214.983.92递延所得t负惯95比佗非迸动仪情96其中，特准债备基金97非流动负债合计981(M.147,847.70170.299.659.60179,214,983.92负硕合计99400,534.352.75347.927,382.16366.122.568.Il所有者权不100实收资本IOl1.O(X),073.04100.000.073.04100,0,073.0-1国冢资本102国有法人资本103100.(X)0.073.01100.000.073.01100.OOO.073.0-1集体资本104民背资本105外商贵本IOfiJt减：已归还投资107实收资本净歆108100.000.073.04100.000.073.Oi100.OOO1073.0-1其他权益工具109共中；优先股110水线崎IH资本公快112减：库存股113其他综合收益Ilt其中:外币报表折算差额115专项陆分1162.679.557.471.458.478.37盈余公积1179.323.621.687.194,825.986.891.402.55其中：法定公积金1189.323.621.687,194,825.986.891f402.55任意公枳命119储备基金120*企业发展基金121*利润归还投资122淑风依准备123未分配利润12461.952,048.6681.745.686.2262,084.913.39归属于母公司所有者权益合计125176,955,303.85190,399,063.61168.979.388.98*少数股东权赫126所仃者权益合计127176,955,303.85190,399,063.61168,979,388.98负愦和所仃齐权前总N12R577,189,656.60538.326,445.77535,101,957.12法定代表人主管会计工作负责人:会计机构负责人:合并利润表17¾2023年1-8月2022年度2021年度一、营业总收入267,403,001.53336,670,686.75309.318.621.66其中：营业收入2267,403.001.53336,670.686.75309,318,621.66利息收入3己睬保粉1手续费及佣金收入5二、管业总成本6232,836,834.98319,682.375.52302.518,799.28其中，营业成本7202.725.146.06268.569,950.44245.797.931.54利息支出8手续费及佣金支出9退保金10赔付支出净额Il提取保险费任准备金停领12入保单红利支出13分保费用Il税金及附加151,817,0«.M2.768,474.655,462,275.44铺件费用164,278,095.014.493.935.669,760,112.38管理费用1717,612,580.9933.912,635.5030,568,628.53研发费用IH6,738,296.3110.464,629.5211,432,165.28财务费用19-3S5.271.53-557,250.25-502.313.89其中：利总费用20利息收入21361.627.98560.227.44547,897.71汇兑冷描失（净收益以号填列22-1,494.52他23力口：其他收益24300.2M.011.728.829.393,015,318.25投资收益（根失以“一”号一列25其中：对联疗企业和合营企业的投资收益26以推余成本计最的金融资产终止确认收益27汇兑收益（损失以号埴列）28净敞口套期收益（损失以号填列）29公允价值变动收益（损失以"-”号埴列30怡用减值损失（损失以号填列31-2,125,278.96-24,710.72112,511.40资产减（ft损失（损失以号填列3277,256.12-343,287.93-2,223,730.93费产处置收薇（糊央以号填列）33108.29三、Ir业利涧（亏损以“一”号填列）3432.818,456.0118,349.141.978.063,924.10加；营业外收入356.161,853.728,936,905.699.035,565.29其中：政府补助366.151,811.908,915,324.328.913,495.12制：营业外支出37111,220.7519,600.00四、利海总*（亏损总事以“一”号填列）3R38.«69,088.9827,286,047.6617,079,889.39破：所得税费用399.533.927.81,674,851.401.989.088.38五、净利润（净亏损以“一”号填列）1029,335.161.1425,611,196.2615,090,801.01L）按所彳f权史M分类4129,335.161.1125,611.196.2615,090,801.01归隅于母公司所彳者的净利涧4229,335,161.1425,611.196.2615.090.801.01*少致股东损益43（二：）按经营持续性分类-1129,335,161.1425,611,196.2615,090,801.01持续羟营净利润1529,335,161.1425,611.196.2615,090,801.01终止经营净利润|6六、其他fit合收益的税后净额17以属于母公司所右*的其他综合收益的税后净额IR（一）不能重分类进损益的其他踪合收益491.重新计缴设定受益计划变动额502.权益法下不能转损益的其他综合收费513.其他权益工具投资公允价值变动521.企业自身信用风陂公允价值变动535.其他51（二）将重分类进损益的其他媒合收益551.权益法Inl转损益的其他嫁合收益562.其他债权投资公允价值变动573.可供出售金融资产公允价值变动损益58.金融资产Hi分类计入其他综合收益的金额595.挣仃至到期投资重分类为可供出但金融资产损益606.其他债权投资信用减值准备617.现金流世套期储备（现金流量套期损益的有效部分）628.外币报货折算差额园9.其他e*归属F少数股东的其他琼合收益的税后净额Cb七、*6629.335.161.1425.611.196.2615,090,801.0归属于母公司所有者的嫁合收益总额6729.335.161.1425.611.196.2615.090.801.01*归属于少数股东的综合收益总额ER法定代表人上管会计工作负贲人:会计机构负费人箱制单位：哈尔滨电工仪衣研究所有限公司合并现金流衰单位：人民币元项行次2023年1-8月2022年度202】年度.、依两活动产生的现金流M：销仰商品、提供劳务收到的现金2251,095,217.78255.341,672.69352.873,744.01客户存款和同业存放款项净增加额3向中央银行借款冷增加薇4向其他金验机构拆入资金净增加冠5收到康保用合同保费取得的现金6收到再保业务现金净Si7保户储金及投资欧净增加额8处置以公允价依HIftlL其变动计入当期报益的金融资产净增加领9收取利息、续费及佣金的现金10拆入资金净增加薇11回购业务资金净增加领12代理买卖证羿收到的现金净糊13收到的税费返还143.800,955.4914.795,145.66收到其他与经营活动有关的现金IS15,910,364.1639,902,263.4750.223»179.87短营活动现金流入小计16270,806,537.43310.039.081.82403.096,923.88的买商品、接受劳务支付的现金17128.792,174.68202.737.040.54271.926.916.53客户贷款及煨款净增加IS18存放中央银行和同业款项净增加额19支付i保冷合同赔付歆项的现金20拆出资金沙增加额21支付利息、手续精及佣金的现金22支付保单红利的现金23支付好职工及为职工支付的现金2417,895,.501.283099.7130,781.682.79支付的各项税费252d,893.047.8620.1a9.465.0811.371.269.47支付其他与税并活动有关的现金2629.615,019.9648,559.837.9772,9«,366.93出小计27201,225,743.78303.092.443.30387.(M1.235.72短BS产生的¾M*?Mi2869.580,793.56.946,638.5216,052.688.16投贫活动产生的现金流收；29收回投资收到的现金30取得投资收益收出的现殳31处应因定资产、无形资产和其他长期资产收刈的现金净颔323.800.00处置F公司及其他昔业总位收到的现金力歆33收到其他与投债活动有关的现金34投资S¾3lAM小计353.800.00ft和其他长期资产支付的现金365.283.373.5018,575.6611712.151.-169.61投资支付的现金37质押贷软净增加版38取得子公司及其他斡业通也支付的现金净歆39支付其他，投贵活动有关的现金10投资活动现金流出小计115.283.373.5018,575,663.1712.154.469.64TTTT12-5,279,573.50-18,575,663.1712,154,169.61三、*责活动产生的现金43吸收投资收到的现金W，其中：子公司吸收少数JR东投资收到的现金45取得借款收到的现金16收到其他与筹资活动力关的现金17筹费活动现金滤入小计48偿还债务支付的现金49分期股利、利消或偿付利息支付的现金5016,000,000.005,650,000.001.MO.000.00北中；子公司支付蛤少数股东的股利、利涧51支付其他与筹资活动有关的现金52筹资活动现金说出小计5316,000.000.(X)5,650,000.00i.MO.000.00筹费活动产缉区K/I；冷M-16,000,000.00-5,650,000.007,110,000.00四、汇率变动对现金及现金等价物的影响55五、三A<<m"增g56<301,220.1517.279,024.65-241,781.48加：期初现金及现金等价的余额57180,615»512.80197.8fM537.45198.136,318.93六、期末现金及现金等价物余额58228.916.732.95180.615.512.80197.894.537.45法定代在人主管会计I：作负济人;会计机构仇责人合并所有者权坦物衰位t人代币元浓切冷位：哈尔温电工仪表研究所盯取公1什；）巴修十碑公M所盯齐极位依依合计JQ触权益LJlJl他块含收益«iK未分配利海IOI12UL45&”&37I.I5K.178.3790.399.063.61*M*I(>H-M)29,335.161.M29.3S5.161.Il893JC他红笈1IN力投入梗承10X收份欠付计入所仃看&益的金猿|)1213Il.221.079.Kl1.221.oa10l.22l.O7.W15161718任拿公积19302122232111,000,000.<K2526272«291.议定爻改计划发动转用"收跄W5JQ他琼台收益结/窗存收笈313233100.000.073.M2,679.557.479.323.624.6864.952.048.66176.955.30X8576k55S.303.85会计机构负是人.*s兴骷二S置gMXoooos9,s-I；-S三:-'蝌<三TU?Si;一三二9Sa9;O-一g工?;U-SS=*:8-D?W三:ri-7IY«s2£=«“Y尊与e:L=Gt三>收性mYe享Wffis*si哈尔成电i:仅收研汽所有阳徐甸项仃法白属于砰公司所有后板K八.，实收资本资本公积M：专存股M值余公粗似风龄小计优先般木惦值K忸nA15171819202122232125262728100.COO.073.M5,482,810.R23I-1.20H,2J,7.本年年初余科5100.000.073.N61.411.583.679.539.217.W75,顺,则Q