达利凯普：公司财务报表及审阅报告（2023年1月-9月）.docx

一、审阅报告第1页二、财务报表第25页(一)合并及母公司资产负债表第2-3页(二)合并及母公司利润表第4页(三)合并及母公司现金流量表第5页三、财务报表附注第620页些码用于证明该审计报告是否出具有执业许可的会计师事务所出县,“注册会计加行业统监管平台(hrp:ace.iW)进行查验报告黑码：浙23621lMKJO天健地址：杭州市钱江路1366号A(Jd:1366QianjiangRoad1HangzhoutChina网址：审阅报告天健审20239762号大连达利凯普科技股份公司全体股东：我们审阅了后附的大连达利凯普科技股份公司（以下简称达利凯普公司）财务报表，包括2023年9月30日的合并及母公司资产负债表，2023年7-9月和2023年1-9月的合并及母公司利润表，2023年1-9月的合并及母公司现金流量表，以及财务报表附注。这些财务报表的编制是达利凯普公司管理层的责任，我们的责任是在实施审阅工作的基础上对这些财务报表出具审阅报告。我们按照中国注册会计师审阅准则第2101号一一财务报表审阅的规定执行了审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对财务报表是否不存在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问达利凯普公司有关人员和对财务数据实施分析程序，提供的保证程度低于审计。我们没有实施审计，因而不发表审计意见。根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信财务报表没有按照企业会计准则的规定编制，未能在所有重大方面公允反映达利凯普公司合并及母公司的财务状况、经营成果和现金流量。天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师:中国杭州中国注册会计师:二。二三年十一月一日资产负债表（资产）2023年9月30日会企Ol表单位：人民币元注释号期末数上年年末数合并母公司流动资了跖力食524,799,707.98524,799.707.98391,340,762.77交易性金融费产衍生金融资产应收票据226,450.028.0326,450,028.0332,243,908.59应收账款366,791,780.8666,791,780.8671.631,275.86应收款项融资预付款项9,835,269.99.835,269.905,330,433.78其他应收款426,679.43<126,679.43210,751.46存货594.038,355.8794,038,355.87146.985.124.46合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产454,017.01454,017.01103,673.67流动资产合计722,795,839.08722,795,839.08647,845,930.59非流动资产债权投资其他愦权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资5,000,000.005.000,000.005.000,000.00其他非流动金融资产投资性房地产固定资产289,235,777.37289,235,777.37302,326,799.75在建工程722.141t670.1122,141.670.11154,867.26生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产19,686.706.7019,686.706.7020,239.958.18开发支出商誉长期待摧费用递延所得税资产其他非流动资产6,591,943.626,591,M3.625,299,495.06非流2342,656,097.80342,656,097.80333,021,120.251.065,451,936.881.065,451,936.88980,867,050.84主管会计工作的负也人:资产负债表（负债和所有者权益）2023年9月30日编制单位，大连达利凯普科技股份公司“6者权益注择号期末数上年年末数合并母公司员交易性金融价债衍生金融负债应付票况*»*«11,3,131.6611.943.1S1.6611,209,458.4030,472,107.41预收款Xft合同负债8U,545.76811.545.762,731,263.98应付职工薪卅10.171.646.3810,171,646.3820.184.512.W应交税贪7v110.810.267,110,810.269.216.028.56其他应付欧897,9*11.29897.941.29.11)0771持杵特仰负5年内到期的非Jft动软债98,708.120.9598,708,120.9537.5SS.0S3.75其他ift动负债99,239.5999,239.59308.128.94流动负债合计129.742.435.89129,742.435.89112,787,630.99善流动负俵；长期借欧99,903,378.7799.903.378.77M9.90G,178.77应付债券其中：优先股永线债租便负债长期应付款长期应付职工薪册预计负债递延收益49.357.842.3449,357.M2.3428,495,896.18递延所得税资债1,375,869.111,375,869.113.773,201.02其他非$京动负债等流动负债合计150.637.090.2250,637,颂.22182,172,275.97负债合计280,379,526.11280.379,526.11294,959,906.96所方者权益（或股东权益）；实收资本（或股本）340.000.000.00340.000.000.00340,000»000.00其他权拄工具其中：优先股永线情责本公积37,357,110.5437,357,110.5137,357,110.54减：库存股其他综合收益专项储备盈余公枳33,885,川81533,885W6.1533.885.946.15未分配利润373.829,354.08373.829.354.08274.087.19所785.072.410.77785.072.410.77685.907.H3.88负资1,065.451,936.881,065,451,936.8880,867,050.84主管会计工作的负货人:利润表注2023年7T月2022年7-9月2。23年If月2022年】-9月合并母公E合并理公司.昔电55.5T2.638.7O55.572.638.70122.757.13&77272,54.3l.S6272.954,361.66IOe.123.547.3S25.868.093.532S.W.093.6a44,6578IKSl(.O78.63X67lC.0T8.633h67159.396.851.181.3GUXW1.31634X591.827,728.055090必955.090.22a953Z31.437.91X024Z3M91&Q25.41&0&7.3816.232.212.416.2342124116.106.三.56熊戏费用4.1497.834.168.457.37.775,782.872).891.9'M.It2J.9l,9H.H247a384.0研发虢用5.374.601.295.3M5OL295.17L0W.7015.001624.UI5.004.mil13,549.325.W财务费地-359,»7.40-359,997.40-4.219.M9,0-1.624.584.21-1.624.5M.21-8.097.KM6O其中：利息费用1.507.831.061.507.83L勃1.816v5LO71502.64.571.502.61-1,952,772.80利息收入】751,33.981.75L5tX937W.811.96546T5.292,47.fi2.759,217.95tinJG能收益2.mm442.976,332.443.588k28L40O.21L962.O40.211.962.047.940.82a75投筋收公（叔失以h-m号填列）-77,400.00-795.550.00其中，时联普企业和合计全业的投资收效以总余成本计后的金融侨产终止畸U收抹小敏口交阴收桂（损失以号旗列）公允价值变动收自（我先以-号填列）269.500.00-391,800.00值则减值损失（损失以“一号境列）471,731.3147L731.3«3H.8M.59818.49CL25-肌&490.25-LH7.97.10庚产MItIM失（加失以-号殖外）-9ia177.97910.177.97-I.M7.571.47-3.327.021.65-X327.021.65R6iX055.09费产处SWiGM失以-)：W亚利利（号报以”MM）17,307,009.6517.30T,009.666«.5!M.m2114.347.762.63114.Wt752.63193,200,960.61加，皆殳外收入4X751.244X7SI.24103.32&5151.S36.315I.63&31105.W.48我，行业外文出81,813.5381.813.530.10124.323.10124.323.19117.70三,利海JSUft!总版以"-'号埴列）7.268,外7.36I7.268.9i7.3664,698.159.03114.27L96a.251I4>2:4.65.75193.305.930.12AL所和校费用1.868.241.371.868.241.379.571Ma6115.10».696.866IO9.B9A.海658.32a12四、亦和涧（净亏相以“-”号就外）5.400,705.9915.400.706.9955.124.11X4299.165.266.8999.165.266.8916,617,602.30一）持续经昔冷利用（亦号携以“J号Jfl列）5.400.706l9915.400,705,55,124.112.42W.165.266.改，她165.26.粉165.ML602.30仁）终止经4步利涧（汴亏摘以“J号携列）五、其他续台收栽的税后净额（一）不健十分奖送损益的大他踪台收点1.新计1#议定受曲计Ia变动Jfi2.权益法下不除“翅总的K能绘令收益3.其他权撤工具投资公允价值变劭4.企业自身信用风险公允价值变动S其他二将JR分类进投注的典他绦合收益1.权世法下可转摸乱的其他球合收油2.其他债权投资公允价依变动3.金般股产收分类计入K也练自收薇的金糊1.以他俵权投资信用MiVftG5.现今&St优期储备&外币财务报表析镰薨Ifl7.Mft六.综合收益总羸15.400.705.15.100.706.»55,121112.1299.165.266.090.165.286.89ie,6l7.60230七，每股收益>0.050.050.160.290.290一格0.050.050.16U2J0.290.19主管会计工作的负费人现金流表2023年I-9月编制单位：大连达利凯普科技股份公司项2023年1-9月2022年1-9月合并母公司一、经营活动产生的现金流Ift销件商品.提供劳务收到的现金293,512,041.01293,512,041.01375,496,734.04收到的税费返还1,299,110.821,299,110.8216,098,230.16收到其他与羟营活动有关的现金40,933,562.3740,933,562.375,789,941.44羟营活动现金流入小335,744,714.20335.744,714.20397,384.905.64购买商品、接受劳务支付的现金48,J48,733.854&348.733.85157,406,281.53支付给职工以及为职工支付的现金58,381.927.7558,381,927.7559,476.569.49支付的各项税费37,458,156.6137,458.156.6111.965,146.48支付其他与经营活动有关的现金18,855.384.8618,855,384.8620,482.465.72经营活动现金流出小计163,044,203.07163,044,203.07249.330.463.22经苕活动产生的现金流量净额172,700,511.13172,700,511.13148,054,442.42:、投资活动产生的现金流餐收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处因.固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金11,500,000.OO投资活动现金流入小计11.500.000a购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金46,812,871.7546,812,871.7556.699.348.47投资支付的现金取得子公司及其他营业维位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金795.550.0(投资活动现金流出小计46,812,871.7546.812,871.7557,494.898.47投资活动产生的现金流贵净额-46,812,871.75-46,812,871.7545.994,898.47三、好资活动产生的现金流餐；吸收投费收到的现金取得借款收到的现金11,209,458.4011,209,458.4047,090.152.0收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计11,209.458.4011,209,458.4047,090.152.01偿还债务支付的现金分配股利、利湖或偿付利息支付的现金4.627.693.814.627.693.815,086,873.95支付其他与筹资活动有关的现金麴资活动现金流出小计4,627,693.814,627,693.815,086.873.95筹资活动产生的现金流贵净额6.581,764.596,581.764.5942,003,278.06四、汇率变动对现金及现金等价物的影响989.541.24989.541.2110,464,666.28五、现金及现金等价物净增加额133,458,945.21133,458,945.21154,527,478.29加：期初现个物余额391,340,762.77391,340,762.77192,474,726.61六、期末524.799.707.98524,799,707.98347,002,204.90会用L构负贡人:大连达利凯普科技股份公司财务报表附注2023年7-9月金额单位：人民币元一、公司基本情况大连达利凯普科技股份公司（以下简称公司或本公司）前身系原大连达利凯普科技有限公司（以下简称达利凯普有限公司），达利凯普有限公司系由丹东东宝电器（集团）有限责任公司、刘宝华、翟宇申、桂迪、吴继伟、李强、戚永义、王赤滨、孙飞共同出资组建，于2011年3月17日在大连市工商行政管理局登记注册，取得注册号为210241000023705的企业法人营业执照。达利凯普有限公司成立时注册资本500.00万元。达利凯普有限公司以2020年5月31日为基准日，整体变更为股份有限公司，于2020年8月31日在大连保税区市场监督管理局登记注册，总部位于辽宁省大连市。公司现持有统一社会信用代码为91210213570857276L的营业执照，注册资本34,000.00万元，股份总数34,000万股（每股面值1元）。本公司属电阻电容电感元件制造行业。主要经营活动为射频微波瓷介电容器的研发、制造及销售。产品主要有：射频微波片式多层瓷介电容器、射频微波微带多层瓷介电容器、射频微波多层瓷介电容器功率组件及其他。二、遵循企业会计准则的声明本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，除本财务报表附注三所述的会计政策变更事项外，采用的会计政策与上年度财务报表相一致，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。三、公司会计政策变更企业会计准则变化引起的会计政策变更公司自2023年1月1日起执行财政部颁布的企业会计准则解释第16号“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定，该项会计第6页共20页政策变更对公司财务报表无影响。四、经营季节性/周期性特征本公司经营活动不存在季节性和周期性特征。五、合并财务报表范围的变更本期公司出资设立RMPDPTE.LTD.公司，于2023年5月30日办妥工商设立登记手续，。该公司注册资本500,000.00美元，尚未实际出资，公司认缴出资500,000.00美元，占其注册资本的100.00乳拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。六、性质特别或者金额异常的合并财务报表项目注释说明：本财务报表附注的上年年末数指2022年12月31日财务报表数，期末数指2023年9月30口财务报表数，本中期指2023年7月-9月，上年度可比中期指2022年7月-9月，年初至本中期末指2023年1-9月，上年度年初至上年度可比中期末指2022年1-9月。(一)资产负债表项目注释1 .货币资金项目期末数上年年末数库存现金26,988.9721,543.34银行存款524,772,719.01391,319,219.43合计524,799,707.98391,340,762.772 .应收票据(1)明细情况1)类别明细情况种类期末数账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项计提坏账准备按组合计提坏账准备27,997,713.14100.001,547,685.115.5326,450,028.03种类期末数账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)其中：银行承兑汇票2,293,291.728.192,293,291.72商业承兑汇票25,704,421.4291.811,547,685.116.0224,156,736.31合计27,997,713.14100.001,547,685.115.5326,450,028.03(续上表)种类上年年末数账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例例)单项计提坏账准备按组合计提坏账准备33,046,138.77100.00802,230.182.4332,243,908.59其中：银行承兑汇票6,305,132.8819.086,305,132.88商业承兑汇票26,741,005.8980.92802,230.183.0025,938,775.71合计33,046,138.77100.OO802,230.182.4332,243.908.5g2)采用组合计提坏账准备的应收票据项目期末数上年年末数账面余额坏账准备计提比例(%)账面余额坏账准备计提比例(%)银行承兑汇票组合2,293,291.726,305,132.88商业承兑汇票组合25,704,421.421,547,685.116.0226,741,005.89802,230.183.00小计27,997,713.141,547,685.115.5333,046,138.77802,230.182.43(2)坏账准备变动情况项目期初数本期增加本期减少期末数计提收回其他转回核销其他单项计提坏账准备按组合计提坏账准备802,230.18745,454.931,547,685.11合计802,230.18745,454.931,547.685.1(3)公司已背书或贴现且在资产负债表口尚未到期的应收票据情况项目期末数上年年末数终止确认金额未终止确认金额终止确认金额未终止确认金额银行承兑汇票b176,043.75535,913.11项目期末数上年年末数终止确认金额未终止确认金额终止确认金额未终止确认金额商业承兑汇票小计1,176,043.75535,913.11银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将己背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据票据法之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。3 .应收账款(1)明细情况1)类别明细情况种类期末数账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项计提坏账准备按组合计提坏账准备69,203,759.50100.002,411,978.643.4966,791,780.86合计69,203,759.50100.002,411,978.643.4966,791,780.86(续上表)种类上年年末数账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项计提坏账准备按组合计提坏账准备73,979,544.52100.002,348,268.663.1771,631,275.86合计73,979,544.52100.002,348.268.663.1771,631.275.862)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款账龄期末数账面余额环账准备计提比例(%)1年以内64,576,188.561,937,285.663.001-2年4,508,212.03450,821.2010.002-3年119,358.9123,871.7820.00小计69,203,759.502,411,978.643.49(2)账龄情况账龄期末账面余额1年以内64,576,188.561-2年4,508,212.032-3年119,358.91合计69,203,759.50(3)坏账准备变动情况项目期初数本期增加本期减少期末数计提收回其他转回核销其他单项计提坏账准备按组合计提坏账准备2,348,268.6665,200.121,490.142,411,978.64合计2,348,268.6665,200.121,490.142,411,978.64(4)本期实际核销应收账款1,490.14元。(5)应收账款金额前5名情况期末余额前5名的应收账款合计数为24,144,227.68元，占应收账款期末余额合计数的比例为34.89%,相应计提的坏账准备合计数为904,834.63元。4 .预付款项(1)账龄分析账龄期末数上年年末数账面余额比例(%)减值准备账面价值账面余额比例(%)减值准备账面价值1年以内9,835,269.90100.009,835,269.905,330,433.78100.005,330,433.78合计9,835,269.90100.009,835,269.905,330,433.78100.005,330,433.78(2)预付款项金额前5名情况期末余额前5名的预付款项合计数为9,190,686.16元，占预付款项期末余额合计数的比例为93.45%。5 .存货(1)明细情况项目期末数上年年末数账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值原材料31,141,986.08191,701.7830,950,284.3050,736,340.24946,516.2249,789,824.02在产品14»735,147.5614,735,147.5620,753,060.3420,753,060.34库存商品59,517.578.0211,164,654.0148,352,924.0187,904,624.0611,462,383.9676,442.240.10合计105,394,711.6611,356,355.7994,038,355.87159,394,024.6412,408,900.18146,985,124.46（2）存货跌价准备项目上年年末数本期增加本期减少期末数计提转回或转销报废转出原材料946,516.2229,553.02777,381.996,985.47191,701.78库存商品11,462,383.963,297,468.633,595,198.5811.164.654.0小计12,408,900.183,327,021.654,372,580.576,985.4711,356,355.796 .固定资产项目房屋及建筑物办公设备及其他机器设备运输工具合计账面原值期初数206,199,443.188,192,510.43125,271,824.491,654,989.34341,318,767.44本期增加金额1,088,216.821,333,679.7513,805.302,435,701.87D购置1,088,216.82355,609.7313,805.301,457,631.852）在建工程转入978,070.02978,070.02本期减少金额579,115.47579,115.471）处置或报废579,115.47579,115.47期末数206,199,443.189.280.727.25126,026,388.771,668,794.64343,175,353.84累计折旧期初数5,871,357.352,611,682.4229,434,557.131,074,370.7938,991,967.69本期增加金额4,898,546.191,066,294.969,102,439.73343,853.6615,411,134.54D计提4,898,546.191,066,294.969,102,439.73343,853.6615,411,134.54本期减少金额463,525.76463,525.761）处置或报废463,525.76463,525.76期末数10,769,903.543,677,977.3838,073,471.101,418,224.4553,939,576.47账面价值期末账面价值195,429,539.645,602,749.8787,952.917.67250,570.19289,235,777.37期初账面价值200,328,085.835,580,828.0195,837,267.36580,618.55302,326,799.757 .在建工程(1)明细情况项目期末数上年年末数账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值高端电子元器件产业化一期项目22,141.670.1122,141,670.11154.867.26154,867.26合计22,141,670.1122,141,670.11154,867.26154,867.26(2)重要在建工程项目本期变动情况工程名称预算数(万元)期初数本期增加转入固定资产其他减少期末数高端电子元器件产业化一期项目33,142.00154,867.2622,964,872.87978,070.0222,141,670.11小it154,867.2622,964,872.87978,070.0222,141,670.11(续上表)工程名称工程累计投入占预算比例R)工程进度(%)利息资本化累计金额本期利息资本化金额本期利息资本化率(%)资金来源高端电子元器件产业化一期项目94.1594.002,293.185.25自筹、专门借款、拟募集资金小计2,293,185.238 .应付账款项目期末数上年年末数货款5,358,034.0511,828,785.03长期资产款6,585,097.6118,643,322.38合计11,943,131.6630,472,107.419 .长期借款项目期末数上年年末数项目期末数上年年末数抵押借款99,903,378.77149,903,178.77合计99,903,378.77149,903,178.77(二)利润表项目注释1 .营业收入/营业成本(1)明细情况项目本中期上年度可比中期年初至本中期末上年度年初至上年度可比中期末营业收入55,572,638.70122,757,138.77272,954,361.56408,123,547.35营业成本25,868,093.5344,657,815.37108,078,633.67159,396,851.18(2)公司前5名客户的营业收入情况本中期发生额前5名的营业收入合计数为21,602,412.50元，占公司全部营业收入的比例为38.87%。年初至本中期末发生额前5名的营业收入合计数为111,607,149.15元，占公司全部营业收入的比例为40.89%o2.销售费用项目本中期上年度可比中期年初至本中期末上年度年初至上年度可比中期末职工薪酬2,378,693.303,180,150.079,054,922.959,755,726.78差旅费836,544.11432,479.312,312,749.101,128.875.95业务招待费415,332.61611,421.311,833,895.611,514,653.27宣传服务费638,468.95961,820.62