开发集团行政事务会计档案管理细则.docx

开发集团行政事务会计档案管理细则第一条会计档案是公司经营管理的重要资料，为了保守公司的机密，维护会计档案的安全与完整，特制订本制度。第二条本细则适用于公司本部各类会计档案的管理，包括：（一）会计凭证类：原始凭证，记账凭证，汇总凭证，其他会计凭证。（二）会计账簿类：总账、明细账、口记账、固定资产卡片、辅助账簿、其他会计账簿。（三）财务报告类：月报、季报、年度财务报告，包括会计报表、附注及财务状况说明书，其他财务报告。（四）其它类：银行存款余额调节表、银行对账单、付款签报及招待费申请单及其他应当保管的会计核算专业资料、会计档案移交清单、会计档案保管清单等。第三条职责（一）财务部负责会计档案的立卷、归档、保管、查阅等管理，严防毁损、散失和泄密。（二）公司办公室负责监督本细则的执行情况。第四条会计凭证登记完毕后，必须按照分类和编号顺序保管，不得散乱、丢失。第五条记账凭证应当连同所附的原始凭证或者原始凭证汇总表，按照编号顺序折叠整齐，按期装订成册，并加具封面，注明单位名称、年度、月份和起止日期、凭证起止号码，由装订人在装订线封签处签名或盖章。第六条会计档案的保存（一）财务审计部应指定专人负责保管会计档案，定期将财务审计部归档的会计资料按类别、按顺序立卷登记有效。（二）会计档案的保管期为永久保存和定期保存两类，具体类别和保管年限详见附表。第七条会计档案的借用（一）财务人员因工作需要查阅会计档案时，必须按规定借阅，及时归还原处，若要查阅入库档案必须履行查阅会计档案登记手续。（二）公司内部其他人员若因公需要查阅会计档窠时，必须经财务部经理同意后，方能由档案管理人员接待查阅。（）外来单位人员因公需要查阅会计档案时，应持有效证明，并经总经理批准后，方能由档案管理人员接待查阅，并由档案管理人员详细登记查阅会计档案人的工作单位、查阅日期、会计档案名称及查阅事由。（四）会计档案一般不得带出室外，如有特殊情况，需带出室外复印时，应由档案管理人员进行复印。第八条会计档案需要销毁时，由会计档案管理人员提出销毁意见，经总经理批准后执行。由会计档案管理人员编制会计档案销毁清册，销毁时应由财务审计部经理共同参加，并在销毁清册上签名，销毁清册永久保存。第九条由于公司会计人员的变动等需要转交会计档案时，应办理转交手续，并由监交人、移交人、接受人签字。第十条未尽事宜，由公司办公室负责解释。第十一条本细则与档案管理办法一并颁布施行。附表会计档案保管期限表序号档案名称保管期限（年）1记账凭证及原始凭证152银行存款余额调节表及对账单53手工会计簿账154计算机账簿永久5辅助账156各种报表37年度会计报表永久（包括文字说明）8会计移交清册159会计档案保管清册永久10会计档案销毁清册永久