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对解决中小企业融资问题的探索摘要：自改革开放起，我国就已经认识到自身经济体系的不足，将之作为重点完善，基于这样的时代背景之下，我国的中小企业也发展迅猛，迅速扩展着自身规模，在我国国民经济中，中小企业所占份比和其作用也日益体现了出来。由于时代背景的原因，我过中小企业虽然搭上了时代的快车发展迅速，但是没有一个完整的体制和企业自身规范的管理，导致我国中小企业融资成为了一个老大难问题。这也强力的制约了中小企业的正常发展。当务之急在于政府和相关学者能否想出有效的解决办法，完善中小企业的融资体制，从内外同时着手双管齐下，这是一个历史性的难题。笔者通过此文，先是简单介绍了我国中小企业融资现状，并且基于此，指出了中小企业在融资中所遇到的问题，并且对于这些问题进行分析，提出了一些能够帮助中小企业融资的对策，希望能够帮助到我国中小企业的发展，给予整个经济市场更好的发展环境。关键词：中小企业融资体制对策Explorationsonsolvingthefinanceproblemofmedium-sizedandsmallenterprisesAbstractcSincethereformandopeningdate,willfocusonimprovingtheeconomicsystemofourcountry,inthiscontext,China'ssmallandmedium-sizedenterpriseshasalsomadechangesfast,thescaleoftherapiddevelopmentofenterprises.InChina'snationaleconomy,thecomponentandfunctionofsmallandmediumenterprisesoccupytheincreasinglyreflected.Duetothebackgroundofthetimes,Ihadsmallandmedium-sizedenterprisealthoughcatchtheeraofrapiddevelopmentofexpress,butnoregulatetheirownacompletesystemandenterprisemanagement,leadtothefinancingofsmallandmedium-sizedenterprisesofourcountrybecomeachronicproblem.Italsostronglyrestrictedthenormaldevelopmentofsmallandmediumsizedenterprises.Itisimperativetogovernmentandrelatedscholarscancomeupwitheffectivesolutionstoimprovethefinancingsystemofthesmallandmedium-sizedenterprises,frominsideandoutsideatthesametimetobeginatwoprongedapproach,whichisahistoricalproblem.Firstofall,theauthormakesabriefintroductiontothepresentsituationofthefinancingofsmallandmedium-sizedenterprises,andthenpointsouttheproblemsthatthesmallandmedium-sizedenterprisesarefacing,andmakesasimpleexplorationandthinking.Throughtheanalysisoftheseproblems,weputforwardsomecountermeasurestohelpSMEstofinance,soastopromotetherapiddevelopmentofSMEsinChina,soastoprovideagoodenvironmentforthedevelopmentofsmallandmediumenterprises.Keywords:SmallandmediumCnterprisesfinancingsystemcountermeasure目录1引言42中小企业融资理论概述42.1我国对中小企业的界定42.2融资的定义52.3融资方式62. 3.1内源融资63. 3.2外源融资63我国中小企业融资难的现状63.1当前我国中小企业融资现状63. 1.1融资渠道单一63. L2融资成本、风险高73. L3融资结构不合理73. 2我国中小企业融资难的内部原因73. 2.1企业自身素质不高，抗风险能力弱73. 2.2中小企业财务管理制度不健全73. 2.3信用观念淡漠83. 3我国中小企业融资困难的外部原因83.3. 1银行问题剖析83. 3.2信用担保体系发展滞后94. 3.3政府政策支持不到位94改善我国中小企业融资难问题的对策分析105. 1加强中小企业自身建设104.1.1深化改革切实提高中小企业素质104.L2健全财务管理制度114.L3强化信用观念114.2从银行角度124.3建立健全中小企业担保体系124.4加大政府的扶持力度135结论13参考文献15对解决中小企业融资问题的探索1引言就目前国际形势来看，在国家经济发展整体浪潮当中，中小型企业一直担当着非常重要的角色，不可忽视。中小型企业虽然在规模上略显不足，但是数量很多，能够推动经济发展进程、增加就业、促进经济增长和技术创新等，从另外一方面来说，中小型企业的存在，也防止了行业竞争中的垄断行为，能够创造良好的经济市场。从21世纪以来，中小企业有了很大的发展空间以及机遇，同时以先驱者的身份探索着经验。大家都知道，任何企业需要发展都需要资金充足，来保证企业良好的发展。但是就我国的中小型企业发展历程来看，大部分的中小企业在发展过程中都会遇到资金短缺的困难。总的看来，其原因大致有两点，第一自然是这些中小型企业本身能力的不足，另外一方面，也是国家对于中小型企业融资困难的不重视。正是由于这两个原因，导致了不少中小型企业发展困难，甚至濒临破产等等。就如今的市场形势而言，融资困难，可以说已经成为了困扰中小型企业发展的最大难题之一。最近这些年，国家为了保障中小企业的正常发展，以此来活跃国家的经济，陆陆续续出台了一系列政策。但是这些政策对中小企业的帮助十分有限，中小企业的融资问题依然存在。正是这些问题制约了我国中小企业的良好发展。本文首先对我国中小企业的融资现状进行了简单的介绍，然后指出了目前中小企业融资所面临的问题，并进行简单的分析与探索。通过分析这些问题，提出一些能够帮助中小企业融资的对策，从而促使我国中小企业的快速发展，为我国中小企业提供一个良好的发展环境。最后根据已经分析出来的结果提出了解决方案。2中小企业融资理论概述2.1 我国对中小企业的界定我们国家对中小企业的划分标准是国家相关部门2011年研究制定的中小企业标准暂行规定，统计部门以此为区分标准制定大中小型企业的统计分类。在第九届中人们代表大会常务委员会第二十八次会议上产生了中华人民共和国中小企业促进法，国家相关部门根据此法的精神发布了关于印发中小企业标准暂行规定的通知，对中小企业包含的主要行业做出了明确的界定。如表所示,不同行业的中小企业按照以下标准认定。表Ll我国目前中小企业按行业的划分标准行业名称招标名称计算单位中型小型工业企业职工人数人300100020300营业收入万元2000400003002000建筑业企业营业收入万元6000800003006000资产总额万元5000800003005000批发业企业职工人数人20200520营业收入万元50004000010005000零售业企业职工人数人503001050销售额万元50020000100500父通运输业职工人数人300100050300销售额万兀3000300002003000邮政业企业职工人数人300100020300销售额万元2000300001002000住宿和餐饮业企业职工人数人10030010100销售额万元20001000010020002.2 融资的定义融资的定义：就我国目前有关于融资的定义说法，大致上有着两种言论。简单来说，融资便是资金本身的融通，而其中一种说法，是资金在其持有者的手中，将其富足的一方面取而弥补短缺的一面，而另外一种说法，则是相对来说狭义上面的解释，说的是企业单位筹集资金的过程，便称之为融资。指的是企业单位通过某些正式正规的方式方法，来向投资者亦或者是债权人进行筹集资金，进而用以进行企业管理运营。2.3融资方式融资方式划分为两种，一种是有中介方介入的间接融资方式，而另外一种则是没有中介方介入的直接融资方式。直接融资方式，指的便是没有中介方介入，是由企业单位本身和投资者亦或者债权人之间进行签订合约合同的融资方式。间接性融资方式则是指由中介方介入，由中介方将盈余资金集中后，有偿的提供给企业单位本身。2.3.1内源融资内源融资用通俗的话语来讲，就是企业单位本身，把自身所拥有的固定资产进行折旧，亦或者是将自身企业单位的留存收益，转换成为企业自身目前所需投资项目所需资金的过程，这种融资方式有不少优点，首先是保隙了企业自主性，基本上不受外界的制约，另外还有低成本，风险低，简约等特点，是企业首选的融资方式，同时也是企业非常重要的资金来源。2.3.2外源融资企业不通过中介机构或政府，而是自身吸收外部社会资金补充自己资本的过程，叫做外源融资。外源融资相比内源融资有以下的特点：第一，复杂性。第二,灵活性。第三，风险性。第四，多方式性。第五，集中快速化等特点。在当今社会融资方式中，由外源融资占主导地位。3我国中小企业融资难的现状3.1 当前我国中小企业融资现状3.1.1 融资渠道单一目前我国中小企业融资渠道过于单一，目前而言主要有以下几种方式，分别是以商业信用作为贷款基础；通过金融机构进行贷款；未到期票据进行贴现；将公司的应收账款进行融资；股票融资；留存收益的内部融资等。但是由于我国中小企业本身规模不大，在加上财务信息不完整。只有很少一部分优质中小企业能满足条件直接融资。从我国中小企业财务报表的分析中可以得到，我国中小企业目前融资最主要的渠道有两种，其一是内部融资，其二是寻求金融借贷机构贷款。2012世界浙商大会上相关数据显示，全省110多万家法人企业中，能在金融机构获得贷款的企业只有10多万家。在这些企业当中，进行融资的渠道相当单一,通过金融机构进行借贷的融资方式占百分之八十三而企业本身内部融资却只有百分之十七。3.1.2融资成本、风险高在对中小企业提供贷款时，银行所要承担的风险会大的多，因此银行为了规避自身给予中小企业贷款的风险，往往会从利率上得到更多的补偿，这就使得银行成本提高很多。这样一来，就会导致中小企业转向民间高利贷机构融资，而后者对中小企业而言，风险更大，主要体现在融资成本太高，企业还款困难，且很难取得长期融资贷款，民间高利贷机构更易借贷给大企业，因此中小企业融资困难。3.L3融资结构不合理就目前我国经济市场来说，占据大头的依旧是内部融资方式而在外部融资中，银行贷款占比很大。据相关调查资料显示，2010年一季度，江苏省接受调查的34家企业融资总量为八亿六仟三百三十四万元整，其中银行贷款余额为八亿肆仟玖佰二十三万元整，占融资总量的98.4%,其他融资仅为一仟肆佰一十二万元整。3. 2我国中小企业融资难的内部原因3.21企业自身素质不高，抗风险能力弱目前我国中小企业资金量不是很充足，在加上其规模大都很小，抵御市场风险的变化能力不足在加上缺少固定资产进行抵押等诸多实力方面缺陷，使得很多的银行和相关的金融机构都不愿意把贷款借给这些中小型企业。再加上在银行给一部分中小企业贷款后，这些中小企业无良的逃避银行的债务，这些事情影响了中小企业在银行心目中的形象和信誉。中小企业的管理者职业素养也不高，没有合理的决策，在加上中小企业资金也不够雄厚导致中小企业不能规模化的发展经济。其次，和大企业相比较，中小企业规模小，资金少，抗市场冲击能力弱，在经济市场中信用等级还低。这种情况下就很难找到可以对企业进行担保的第三方，在加上我国中小企业上市的可能性很小。正因为这样导致了中小企业融资变得困难重重。3.2.2中小企业财务管理制度不健全目前我国中小企业没有与之合适的财务管理制度，而其企业单位本身，也因为规模偏于中小型不够正规，所导致有部分规章制度存在缺陷，因此，企业单位在进行财务信息披露的时候，导致了信息失真的状况出现，进而也降低了企业单位本身的可信度。并且，一些中小型企业的经营管理差，其企业的经济效益相对低下。与此同时，一些中小企业为了进行偷漏税款或者为了应付其上级部门的检查等方面的原因，存在着一个非常明显的问题，那就是多本账目共用，其企业的财务会计信息失真非常严重，这样也给银行辨别企业承受风险的能力带来了很多阻碍。因此对贷款的监督和检查的工作也就无法进行，财务管理制度不健全所导致的这种信息不对称又会产生很多相关的问题，这也是导致银行等金融机构对中小型企业资金的扶持方面缺乏相应积极性的一个重要原因。3.2.3信用观念淡漠信用观念淡薄亦是中小企业融资困难的一个重大因素，大企业往往在还本付息过程中，能够提前筹措资金，主动找银行还款，而中小企业则相反，存在许多欺诈行为，如携款潜逃、逃避银行所欠债务、恶意拖欠债务等行为，这也就从整体上影响了中小企业的形象，导致了银行往往更愿意给大企业融资，以保障自身资金安全，而为了规避自己给予中小企业融资的风险，在审核把关方面，银行会抬高门槛，加大审核力度，因此愈发加剧了中小企业的融资困难。3.3我国中小企业融资困难的外部原因3.3.1银行问题剖析目前我国金融机构给中小企业贷款的资金金额低，且偿还的时间也不长，这些问题是由于中小企业规模不大,在加上产品生产技术落后导致的。正因为如此,其投资收益和大型企业单位相比，是没有规模优势存在的。对银行来说，中小型企业单位和大型企业单位相比较，借贷手续的办理过程是一样的，但同样的成本和借贷方式，所获取的收益来讲，却是相差甚大，而且从另外一方面来讲，中小型企业规模较小，市场信用额度不足，容易破产，所以也导致了借贷金融机构在这方面所花费的管理费用和难度增长，相比较来说，此类金融机构，更喜欢做大型企业单位的借贷方，因为这样，他们的风险能够被降到最低，且收入相应会得到提高。贷款“小”、“短”、“频”、“急”，种种方面，提高了银行管理成本，收益反而降低，所以银行机构对真正需要融资的中小企业，也并未给予足够的重视。同时，我国目前银行借贷等金融机构，对于中小型企业的服务产品还很缺乏，并没有相对较为合适的金融服务产品，虽然有部分金融机构提出了相应的服务产品，但是所取得的效果收效甚微。就此问题分析，银行无法满足中小企业融资的因素有：其一，中小企业规模小，资金短缺，和大企业相比，对于资金的需求率将会更大。第二，贷款金额不大。第三、银行对贷给中小企业资金的管理费用远远高于大型企业，银行承担风险大收入少的困境。综上所述，便是当今中小企业融资困难的问题所在。3.3.2信用担保体系发展滞后信用担保体系的不健全，也是我国中小企业融资所面临的重大缺陷，信用担保是中小企业在抵押金额不能满足贷款需求的情况下，由其他企业来进行担保减少银行风险，从而达到中小企业融资的需求。目前，虽然我国的信用担保项目有了一定程度的发展，但是从信用担保制度建设上来看，仍然还存在着很多不足的地方，致使这些信用担保还无法充分的发挥其能够减少交易的风险和弥补信用的不足等方面的作用，这也导致了我国中小企业在融资问题中，难以进步。同时，我国的中小企业自身资产结构也存在着很多的不足之处，这对于银行来说就很难满足贷款担保需求，从银行偏好的抵押物来看，中小企业本身实力不足，用以作为抵押的固定资产也会不足，但银行金融机构为了规避本身的风险，往往要求中小企业必须用固定资产作为抵押。因此，提供一定数量或者质量实物来用于其企业贷款抵押的难度就比较大，这是因为企业单位的流动资产，往往会在经营管理过程当中产生变化，这也就导致流动资产有了变数，很难进行细微的量化，这也就导致了企业单位很难从银行等金融机构得到融资。而银行等金融机构，一般都要求贷款的企业提供或者连带担保或者财产抵押等担保，但又由于这些中小企业的关系简弟，一般又没有其上级的部门或者相关单位为其进行担保，这对于中小企业的融资也造成了一定的影响，因此我国目前应对中小型企业信用担保问题，也需要一个相对完善正规的制度。3.3.3政府政策支持不到位目前我国政府设立的相关金融机构缺少长期机制，从改革开放至今也出台了一些经济政策但大多是根据企业规模制定的，没有合理的中小企业融资政策。我国很早就重视能让经济短时间快速增长的大型企业的发展，为其提供各种便利，忽略了我国中小企业的发展。我国各级政府都对大型企业绿灯放行，却缺乏针对中小企业融资的优惠政策和发展措施，使得中小企业一直在夹缝中困难生存，而在大力发展市场经济的过程中，国家也察觉到了中小企业的发展问题，因此一系列支持中小企业发展的政策出台，但就效果而言，并未从根本上改变这些问题。在08年的短贷数据中不难看出，中小企业虽然短期贷款增加了百分之二十，比全国短贷高出8.9个百分点。从长远的角度看，我国不能仅靠增加贷款来解决融资问题，还应根据中小企业行业特点对其融资都要有优惠政策扶持。所以政府政策对于中小企业融资是非常重要的，而今看来也还需要再接再厉。4改善我国中小企业融资难问题的对策分析4.1 加强中小企业自身建设4.1.1 深化改革切实提高中小企业素质第一，加强中小企业的诚信意识：诚信是企业经营的根基。中小企业要树立良好的信用意识。严格按照国家财务相关规定，保证企业财务资料的真实性和完整性。第二，让企业设置长期发展的战略，并采用合理的企业管理制度，这样才能改善企业的内部融资。拓宽融资渠道，如增加合伙人或投资人的方式融资。尽力挖掘出企业内部潜在的融资能力，对企业资金进行合理的管理，另一方面可以通过编制企业资金预算表，在资金使用方面，合理地进行安排，提高企业资金流通运转地能力，另外在采购资金方面，尽力做到延迟付款。企业要意识到自身对于存货的管理能力并努力改善，尽力降低生产运营所需的成本，中小企业的内部融资的条件能从这些方面得到改善。同时中小企业也可以就自身的需求和条件，灵活融资，提高企业本身的融资效率。另外还有一方面，就是与借贷机构的相处模式，在这中间，银行贷款在中小企业融资过程中有着十分重要的地位，所以，中小企业要积极主动地与银行方面进行信息沟通，一方面是提升企业自己的信用等级，从另外一方面来讲，也可以让银行了解到企业的最新动态，了解企业发展状况和发展前景。一旦银行能够快速和全面掌握信息，这将非常利于其对中小企业放款。利用企业区域中小企业关系良好，可以加强合作，利用集体信用，共担风险。使得企业运作更加规范透明，发挥团体力量。第四，推进企业现代化进程:中小企业调整发展战略目标，使其符合现代市场经济的发展要求。提高产品技术含量，培养优秀人力资源，规范企业管理制度，增强企业运营风险的控制能力，注重企业的创新能力，提高企业的市场竞争力。中小企业只有顺应社会经济发展的需要，不断拓展自己的发展潜能，才能不被竞争市场淘汰。第五提高中小企业对于金融工具融资的能力，国家经济市场不断发展，日新月异的今天，金融工具融资的能力已经不容小视，如何合理的利用其来提高融资效率，降低融资成本，也是中小企业所需要解决的一个问题。我国中小企业应向国外的先进方面学习，总结其经验然后结合自身国情加以利用。积极拓宽融资领域，尝试新的融资模式。4.L2健全财务管理制度财务数据，是投资者判断一个企业运作以及经营状况的重要依据，同时也是是否要对企业投资的一个重要参考因素。但就从目前我国的经济市场发展情况来看，我国中小企业本身对于财务管理的制度了解是不全面的。因此，它们的制度也是不规范不合格的。企业要想从投资者那里得到青睐，真实的经营现状和发展前景是必不可少的，当然这也来自于一个健全完整的财务管理制度。而有了这样的制度之后，中小企业的员工就有了一个最基本参照物，以此实现一个统一的管理标准，方便管理，也缩减了管理成本。另外一方面，需从会计核算流程方面入手，规范流程，建立好良好的内部控制制度，培养财务就业人员的基本职业道德,尽量避免不该犯的错误，提升财务从业人员的工作能力。会计科目的使用总账明细账的建立都要符合先关规定，能真实反应业务的来往和清楚记录财务状况。最后按照相关流程为各关联方提供真实可靠的财务数据和报表。同时，在新的环境下，要求财会人员不单单仅仅会进行财务的核算统计,还要拥有主动学习的能力，能够熟悉当今经济市场的大致动态，熟悉相关法律法规与时俱进。在当下飞速发展，日新月异的经济市场中，能够迅速适应，遇到问题也能够很快的解决。4.1. 3强化信用观念企业想要更加容易地获得贷款，没有不良信用记录是一个必要条件，但就目前我国经济市场中艰难生存的中小企业而言，大多企业信用观念淡漠，有许多行为降低了它们的信用，这也就使得中小企业在金融机构眼中的印象一落千丈，也就更加不信任中小企业。因此，中小企业一定要诚信做事，尽量提升自身的信用，方式方法则分为以下几点：第一，企业要依照国家法律法规经营，确保自己的各项生产经营活动及财务活动符合国家有关法律、法规及规章制度规定，同时重合同、守信誉，塑造自己良好的企业信誉形象。第二，中小企业要及时的和银行等金融机构进行沟通协作，也可以邀请银行等金融机构人员到企业单位实地观察探访，以此来建立相互信赖的合作关系。第三，加强企业信用文化建设，提倡和宣扬信用观念；第四，企业法定代表人及主要股东要严于律己，不涉及黑、黄、赌、毒，不参与高息民间借贷，保持个人信用记录良好。这也是各家银行贷款是考察的重要因素之一。4.2从银行角度就我国目前中小企业融资而言，银行对于中小型企业单位的帮助力度还很不足，没有针对中小企业融资的创新型金融产品和信贷扶持措施。银行应该看到中小企业的发展能力，不应该只是以现状来判断其发展的最终结果，要相信蓬勃发展中的中小企业也是能给银行带来连锁经济效益的，首先也是最重要的一点就是，银行要专门设立出服务于中小企业融资等问题的部门和机构。提高对中小企业的重视度，看到这片市场的开发潜力，开发出适合其特点的融资方式。其次，银行要改进信贷管理。简化中小企业办理贷款的次要程序，降低门槛，增强企业信用等级制度，同时提供更多的担保方式以便企业能够更具自身状况进行选择，在额度上面，需要考虑到企业本身的资金是否充足以及其还款能力。再次，银行应当开发合理的金融新产品，充分利用金融工具，根据中小企业本身的特征和特点，提供便捷式小额结算服务。最后，银行等金融机构，还应当给中小企业多元化的融资途经，因地制宜，契合中小企业本身的发展特征，给予中小企业发展更多的支持和关注。相关金融机构也应该明确规定每月的信贷数量，要有一个明确的奖惩机制，这样才能有效的带动起工作人员放贷款的积极性。4.3建立健全中小企业担保体系担保这一环节直接关系到中小企业融资顺利程度以及成功与否，因此为了让中小企业能够顺利的融资，必须要加快完善中小企业的担保体系。近几年我国也陆续出台了一些地方性担保政策，但担保力度还是不够而且缺乏统一的政策规范。为了切实解决中小企业贷款担保问题，政府首先要认识到担保体系的重要性把其放在正确的位置上，发挥本身的权威性通过立法和施法的途径以及建立出适应经济发展和社会需要并具有多种结构、多种层次、多种所有制并存特点的担保机构，来提高信贷担保。中小企业的担保机构的成立，大致是三种，一是企业二是政府，三则是来自社会上的资金。同时一些大型企业也应当被鼓励参加入股，使得担保机构的担保能力得以壮大。当然政府如果助力中小企业，一边出台适当的制度来为担保机构和银行信贷之间顺利达成共担风险的协议护航。另一边，政府还要加大对中小企业帮助建立一个商业化的担保信息网络，并且加强担保机构风险控制的教育。4.4加大政府的扶持力度前文也有提到，中小企业和大企业相比，自身实力的不足以及管理措施的不完善不合理，导致其在融资方面遇到种种问题，往往只能靠自己解决，但又被自身实力所限制，这些问题往往努力了也得不到期望的结果。这时候，这些复杂的问题就需要被企业本身以及金融机构，担保机构还有政府部门共同来解决。而在这其中，政府扮演了重要的角色目前我国政府的首要任务是加大对中小企业支持的政策。同肘，在税收方面也应该给予中小企业适当的减免，来减轻中小企业的资金压力。其次，政府的资金支持和税收支持，对于中小企业来讲是不足以解决其本身的融资问题且是有限的，而中小企业对外的融资，才是解决其融资问题的根本所在，这个时候，政府部门应当给予财政补息和风险补偿等多种创新方式，用以鼓励金融借贷机构和担保机构，鼓励这些机构给予中小企业放款。同时了另外一方面，应当着重关注中小企业的发展，对中小企业的不成熟不规范管理运营，给予规整，使得政府部门及金融借贷机构乃至担保机构，能够更好的对中小企业进行监督和了解，同时也根据中小企业本身的发展特点，给予相应的便利和政策。同时发展完善我国的担保体系，使得中小企业在发展过程中，能够顺利进行融资，得以平顺发展。5结论本文分为3个章节笔者首先对我国中小企业的融资现状和融资方式进行了简单的介绍，并对不同行业的中小企业进行了详细的划分。然后通过分析中小企业自身，以及外部的融资环境，得出了目前我国中小企业融资所面临的一系列问题。最后通过对这些问题是思考和研究，得出一些针对性的解决方案，从内外同时着手，双管齐下，为我国中小企业融资提供一个良好的环境。让国家和企业一起在经济变革的道路上突破瓶颈，继续快速发展。虽然我国中小企业本身经济、财务状况千差万别，导致提出的一些建议未必适用。但这样才能促使我国中小企业快速发展，从而为我国中小企业提供一个良好的发展环境。参考文献1陈军.农业银行江苏省分行营业部课题组R.中小企业融资问题研究，2013.2王晶晶,杨晶.中小企业融资困难及对策分析N.中国外资,2013.1.08.吴楠.中小企业融资渠道问题研究.经济导刊J.北京：中国经济出版社，2013.4陈东升，中小企业融资障碍理论D.甘肃:兰州大学,2012.5杨楹源.我国中小企业金融服务问题研究改革J.2010.6丁晓丽.我国中小企业融资问题研究与对策分析D.中国经济出版社,2013.吴霞.融资有道中国中小企业融资风险案例解析与融资管理策略精华版(2),D.中国经济出版社2013.8杨军.中小企业金融边缘化与融资制度创新研究D.中国金融出版社2012.9罗亮森.中国中小企业融资现状分析D.中国金融报,2011.10宋羽.中小企业融资现实与思考经济科学出版社,2012.11 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