对中小企业信贷风险控制的研究 - 以浦发银行为例.docx

对中小企业信贷风险控制的研究-以浦发银行为例摘要随着市场经济的迅速发展，中小企业已成为我国最活跃的经济成份之一，大力发展以有效控制风险并获取高收益为特征的中小企业信贷业务无疑将成为商业银行发展的战略选择。加强对中小企业贷款的风险管理，既有利于保持企业生产经营的稳定，推进中小企业贷款既好又快发展;又有利于认清风险本质，使其适应当前充满变化和不确定性的宏观经济环境，保证银行资金的安全。对中小企业贷款加强风险管理也是响应政府扶持中小企业发展号召，贯彻落实科学发展观，实现自身可持续发展的必然要求。浦发银行一直致力利于为企业服务，但其对中小企业信贷风险的控制存在一定的问题，是一个急需研究的课题，只有建立真正有效的信贷风险管理机制，浦发银行才能更好的为中小企业服务。关键词:商业银行；浦发银行；中小企业信贷；风险控制摘要I一、引言1二、浦发银行中小企业信贷风险控制现状分析2（一）中小型企业的贷款规模在不断的上涨3（二）贷款整体结构失衡，风险较集中3（三）中小企业信用等级偏低4（四）贷款抵押以业主自由房产抵押为主4三、浦发银行中小企业信贷风险控制中存在问题的原因5（一）来自企业方面的原因5（二）来自银行内部的原因5（三）来自社会环境方面的原因6四、浦发银行中小企业信贷风险控制的对策建议7（一）完善决策机制7（二）完善中小企业贷款风险检查体系7（三）进一步建立和完善审贷分离机制8（四）加快中小企业信贷风险管理制度的创新8五、结论10参考文献11一、引言伴随美国次贷危机的深化，我国信贷规模也呈现出了不断扩张的趋势。因此对商业银行的信贷风险控制进行深入地研究与摸索就有着积极的现实意义。对于刚经历金融危机席卷的中国经济而言，2012年是中国变革经济发展模式至关重要的一年。商业银行首先要构建起一套完善的银行信贷风险控制机制，但我国商业银行目前依旧在沿用传统的信贷风险控制体系，这一点与国外还相差甚远。所以，要积极主动地消化与吸收国外先进的信贷风险控制理论、控制方法与模式，从而结合我国国情构建起健全的商业银行信贷风险控制体系就显得尤为重要。为深入了解中小企业风险控制管理的内涵，首先要进一步对我国商业银行中小企业信贷风险控制进行研究，理清那些影响中小企业有效获得银行贷款的因素与体系，继而再把银行的工作经验与理论结合起来分析，最终为我国商业银行信贷风险控制管理提供有价值的建议。一方面，对我国商业银行中小企业信贷风险控制进行研究，可以提升商业银行抵御风险的能力，使商业银行风险控制系统得以完善。在银行业风险控制框架中，商业银行中小企业风险控制的地位十分重要。从某种角度看，落实中小企业信贷风险控制工作，增强银行抵御风险的能力，构建完善、健全、有效的中小企业信贷风险控制体系，可以大大提升银行的风险控制能力，最终推动商业银行的腾飞。另一方面，假如我国商业银行中小企业风险控制水平发生了巨变，那么中小企业也能因此迎来发展的春天，向银行贷款也就不再那么困难了。伴随着我国中小企业的蓬勃发展，商业银行的信贷业务发展势头也越来越强劲，因此商业银行信贷融资能力与风险控制能力也将面临着更严格的挑战。商业银行中小企业信贷风险控制能力的改善，不但有利于中小企业融资，同时也为银行信贷业务提供了一个良好的发展平台。二、浦发银行中小企业信贷风险控制现状分析在2013年的后两个季度之中，在信贷额持续下降的趋势之下，浦发银行为了迎合政府以及监管部门的号召，利用推动金融创新，来保证让更多的信贷资源流入到中小型企业之中。这在很大程度上解决了部分中小型企业融资难的问题。在2014年之后浦发银行上市的“融资易”产品得到了快速的发展：在所有新增加的个人贷款里面，单“融资易”这一种产品所占的比重便达到了三十三个百分点，和同期的个人经营性贷款之间进行比较上涨了一倍上下。与此同时，该行个人贷款的业务结构也实现了更深层次的优化，当前个人经营性贷款不管是规模亦或是增长速度都实现了较快的发展；而且各种个人贷款产品均实现了比较平稳的发展，逐渐使得以往以房贷业务为主的局面实现了有效的扭转。“融资易”作为浦发银行在2013年年底的时候所创造出来的给个人经营性融资活动提供服务的一项产品，其适用的对象广泛、担保所采用的方式灵便、和客户的具体需求相吻合、而且还有诸多的还款形式等，广受市场的亲睐。2014年浦发银行年度报告上数据显示：截止报告期末，该行给中小型企业授信的总额达到了9810.45亿元，而且授信的客户数量也达到了35,692户；同2013年进行比较，其针对中小型企业所开展的授信业务上涨了31.46个百分点，授信的客户数量也上升了28.87个百分点,贷款的总体金额上升了13.55个百分点。如表2-1,2012年-2014年中小企业授信、贷款情况：表2-12012年-2014年浦发银行中小企业授信、贷款情况2012年2013年2014年授信总额（亿元）5881.937219.629810.45授信客户数（户）191622769635692贷款额占比例38.98%52.8%66.35%数据来源：2014年浦发银行年度报告从上表所列举的数据我们能够发现，浦发银行针对中小型企业开展信贷业务的基本情况：（一）中小型企业的贷款规模在不断的上涨由于经济形式不断的改变，国家为使得中小型企业的生存环境得到有效的改善，制定了促进中小型企业发展的金融政策，而且还思考到了，针对中小型企业开展信贷业务作为银行实现利润增长的又一关键性的业务，如图2-1所示：信贷烷模高精大客户中小企业发展椅景限制类客户上图为中小型企业信贷业务的发展示意图（二）贷款整体结构失衡，风险较集中同浦发银行之间存在信贷业务关系的中小型企业尽管数量非常多，可是其总金额非常小，通过2012年年底的信贷数据能够发现，大客户的信贷额在该行全部信用贷款里占到了63.1个百分点，而中小型企业仅仅只占到了26.11个百分点，造成信贷风险过于集中，并且大客户里面有二十五位的贷款余额就达到了114亿，在该行的总体贷款额中占到了三成，这已经高出了风险预警的限度。而且大客户和中小型企业之间进行比较，其贷款的时间更长，隐蔽性风险更高，一旦发生风险会给银行带来不克鼓励的损失。图2-2表现出了两者发生风险的具体情况。善程度图中；废实线表示中小企业贷款出现向目的危害,实线表示大修信贷X户出现问JH的危&如咨信界（三）中小企业信用等级偏低通过浦发银行的有关资料说明，直至2012年年底的时候这家银行的中小型企业的信用等级重点集中于B级，而高于A级的客户仅仅只占到了5.85个百分点，之中B级的占到了59个百分点，BB级的占到了15个百分点，BBB级占到了7个百分点。通过当前银行所使用的信用评级系统在评分上的具体标准来说，重点是针对企业在市场之中的地位、市场发展前景、经营情况、财务情况等来整体评价的，可是中小型企业由于固定资产比较少、现金流量非常小、经营也不是很规范、不具有很大的市场发展空间，以及经营风险高等诸多的原因造成其信用评级非常低。(四)贷款抵押以业主自由房产抵押为主浦发银行通过房产抵押来贷款的占到了68.79个百分点，由担保公司来提供担保的占到了2.97个百分点。尽管房产抵押已经成了当前银行保护自身债权不受损害的一个重要手段，可以通过实际情况而言，在出现坏账要对抵押物进行处置的时候也会有很大的难度，第一，房产要变现需要非常多的手续，法律对于公民居住权也是予以保护；第二，因为中小型企业所贷金额都不大、而且风险非常高，造成担保公司不愿意给中小型企业提供担保。所以，对于中小型企业的贷款担保进行革新,已经成了银行针对中小型企业开展贷款业务所迫切需要解决的一个问题。三、浦发银行中小企业信贷风险控制中存在问题的原因商业银行信贷风险实际上主要来自于企业经营管理、银行内部经营管理以及社会环境等三个方面：（一）来自企业方面的原因1、绝大部分中小企业的管理能力较弱，缺乏完善的财务制度，信息不够透明。还有一部分中小企业负责人以及管理者的管理意识依旧是家族管理模式，与现代化市场经济的要求相差甚远，因此所制定出来的决策总带有浓重的主观色彩；缺乏完善的会计制度，财务管理能力偏低；信息、资料不够完善与真实，这些在某种程度上影响了外界对中小企业真实财务状况的把握和了解；不仅如此，中小企业对外信息缺乏足够的购买度，信用等级低，常常会误导企业的决策，从而引发了信贷风险。2、中小企业的人才与技术紧缺，业务经营能力普便偏低，通常都不具备远期的发展规划与目标，同时又不勤于引进与研发新生产技术，久而久之便削弱了自身的核心竞争力，甚至被市场淘汰。绝大部门中小企业都无法在市场上存活的太久，极易出现倒闭与垮台的现象，中小企业最显著的特点就是高出生率、高死亡率。就算是银行一方拥有科学合理的信贷投资决策，在处理完现代与投资授信业务后，一旦客户的经营状态出现突发状况，或是遇到了意料之外的市场风险，那么这些风险也将归到信用风险中。（二）来自银行内部的原因仅就目前浦发银行内部情况来看，之所以存在风险，大多都是因为不注重经营管理所致，这也是商业银行产生信贷风险的关键性因素。1、构建科学合理化的商业银行信贷管理制度、经营制度等，在现有基础上，对此进一步完善，确保其日趋规范化。仅就管理体制而言，银行内部组织结构设置不符合规范，难以控制潜在风险；尚未设置风险监控程序，进而导致决策层、管理层无法清楚知晓信用情况；仅就经营机制方面而言，作为信贷人员，尚未统一责、权、利三者，现行激励约束机制尚未实现货币化，个人效益和贷款安全性两者毫无关联。尽管各大银行在信贷管理过程中，极为重视“二查”，但就整体来看，银行贷款之前没有进行深入考察，贷款过程中没有严格按照相关程序行事，贷款之后没有对此进行监督。2、从目前浦发银行的信贷人员来看，尤其要注重个人素质的培养。现阶段看来，各大银行尚未完善构建实力强大、专业化程度相对较高的信贷队伍，风险管理人员整体素质普遍较低，不太清楚当下经济发展形势、国家政策的变化情况，所以,无法把握信用经营方面的活动，加之缺失道德意识，增加信贷风险。(三)来自社会环境方面的原因1、实质上，当经济周期发生相应改变，那么，必定会严重影响到商业银行信贷风险。就经济收缩期来看，企业长期欠债，无法在限定时间内偿还，社会信用关系严重破坏，进而加大银行信贷风险。2、尚未完善构建科学合理化的法制规定，导致银行信贷风险加大。尽管我国制定并颁布了多项法则，例如，银行法、票据法等，但就整体来看，法律内容相对简单，还要不断修正与完善，部分法律和国家政策不一致，导致银行信贷经营风险在原有基础上增加，难以有效控制。四、浦发银行中小企业信贷风险控制的对策建议上文详细介绍了浦发银行对国内中小型企业信用风险方面的管理与控制，实际发展情况，存在的不足之处，问题根源等。对此，我们需要深入制度建设、程序跟踪等层面，加强风险管理，结合实际情况，提出系列针对性的意见，从而妥善处理浦发银行对中小型企业进行信用风险控制中所面临的难题。（一）完善决策机制为解决目前浦发银行分行在中小企业信贷操作层和决策管理层权力制衡不对称的问题，使信贷风险决策更科学，具有更强的可操作性，完善现有的信贷决策机制是很有必要的。浦发银行要根据各营业部的信贷管理水平、各地区的经济发展状况，对营业部进行差别授权、授权到人。在授权范围内授权人可以直接进行审查、审批贷款，提高中小企业信贷需求的放贷效率。为满足中小企业客户快捷、便利的流动资金融资需求，要结合自身信贷管理特点和要求，不断提升金融服务方式，优化流动资金信贷程序，采取高效快捷的“柜面”式操作，分单处理，按照零售业务方式提供便捷、快速的信贷服务。（二）完善中小企业贷款风险检查体系加强监督与检查，能够有效控制信贷风险。以浦发银行为例，结合以往的管理经验、现阶段所面临的问题，基于中小型企业贷款风险检查体系，制定出相对完善成熟的方案，详细记录信贷情况，建立信贷档案，显得格外关键。就信贷台帐来看,能够将企业实际发展情况充分显示出来，在这之中，还涉及到银行发放贷款的情况、企业偿还贷款的情况等。作为银行信贷人员，需要清楚知晓授信业务、信贷台账的重要程度，在此基础上，构建完整、真实的信贷台账。就信贷台账来看，主要涉及到下述内容，即借款人名称、信贷业务起讫日期、授信金额、担保物、抵押物、企业信用记录、备注等。作为银行信贷人员，需要严格遵循相关规定搜集并整理信贷信息，在这之中，主要涉及到下述内容，即借款人企业信息、担保人企业信息、财务报表、贷款调查、贷后检查分析报告、还款情况、信用记录、客户所在行业、宏观信息等。银行信贷人员在业务交接过程中，必须要重视信贷资料，这也是最核心的内容，如果发现资料缺失或者是遗漏，那么，必须要立即填写补充内容。(三)进一步建立和完善审贷分离机制2002年，以浦发银行为例，全面施行审贷分离制度，就某种意义上来说，促使信贷资产质量大幅度提高，严格控制信贷风险，有着至关重要的作用。各大商业银行的信贷部门主要是由金融部、信贷管理部构成，仅就信贷体制方面来看，金融部门全权负责下述工作，即资产、负债营销、客户管理、客户信用调查，通常情况下,我们将其称为“前台营销”；信贷管理部全权负责下述工作，即审查授信业务、管理、监督等，一般我们将其称为“后台管理”，有效控制信贷风险，全面审查信贷业务，各个环节派遣专人负责。此外，以浦发银行为例，还会统一本外币业务，仅为实现本外币一体化管理。以浦发银行为例，银行授信业务方面，主要采取授权经营模式，各个支行同样具备授信业务审批权，能够充分调动信贷人员主观能动性、积极性，在此基础上，实现业务拓展，有着至关重要的作用。但就整体来看，因为基层支行在实行信贷政策、信贷投向等方面受到限制，难以统一审贷标准，所以，导致各大支行的客户准入标准也不一样，存在很大差异。此外，因为信息交流方面存在很多问题，内部管理呈分散状，从而导致类似于多头授信的情形频繁出现。2002年，以浦发银行为例,全面展开集中审贷工作，自此之后，支行也开始实行集中审贷，在银行内部设立专门的审贷中心，对授信业务进行全面管理。完善构建科学合理化的审贷分离制度，清楚认识到贷款审查其实是介于贷前调查、贷款审批两者之间，各大银行必须要设立专门的信贷风险控制部门，主要审查、检验中小型企业信贷人员所提交的贷款申请信息是否真实，在此基础上，提出系列审查建议。若发现贷款风险相对较大，为确保所做出的贷款决策更加科学与民主，各大银行审批部门必须要将实际情况即时汇报给上级，从而给信贷审批人员提供最重要的决策依据。实质上，集中审贷并非是最终目的，其目的是进一步明确风险管理过程中，所采取的系列手段。集中审贷过程中，浦发银行为促使审贷效率大幅度提高，推动银行业务快速发展，尤其要注重审查下述内容，即低风险授信业务、个人信贷业务、银行承兑汇票贴现、非融资性表外业务、审批权下放情况、审贷流程等，在此基础上，有效调整浦发银行信贷结构。(四)加快中小企业信贷风险管理制度的创新国际经验表明，信贷市场开发过程中，中小型企业之所以会失败，其关键在于企业内部尚未完善构建科学合理化的信贷管理系统。所以，以浦发银行为例，构建中小型企业信贷风险制度时，需要慎重考虑到下述层面：1 .发展金融相关机构的设置创新第一，针对中小型企业，专门建设信贷客户部，依据企业特性与类型，制定出最合适的信贷风险制度，从而推动中小型企业快速持续发展。此外，结合实际情况,制定奖惩制度，并将其有效落实，就某种意义上来说，能够充分调动信贷人员的主观能动性、积极性，集中全部精力投入到本职工作。第二，设立中小型企业研究中心，全面实行行业经理制度，主要负责下述内容，即企业市场定位、政策制度的制定与实行、信贷内容归纳与整理等。第三，自从全面实行行业经理制度，各大银行纷纷开始跟踪调查企业现阶段实际发展情况，存在的问题等。第四，注重贷前调查工作、贷中审查工作、贷后收账工作等。2 .建立相关制度把鼓励与约束有机的相结合仅就中小型企业来看，尤其要重视下述层面，即经济基础、发展潜力、行业领域等，这是能否成功贷款的重要前提。现阶段看来，各大企业需要招聘大量专业程度相对较高的人才，对其进行系统化培训。对信贷部门的职员给予支持与鼓励，充分调动其主观能动性、积极性，从而创造更多效益。3 .加强业务和技术的创新仅就技术创新而言，核心内容就是采取适当措施，有效控制企业信贷风险。从国外引进高新技术型人才，对其进行系统化培训，从而提高人员素质与能力，联合经济相对发达的国家中的各大银行、各大院校、科研机构等，相互之间团结协作，从而构建相对完善的信用评价指标体系、中小企业信贷预警体系等，促使企业风险管理水平大幅度提高。五、结论对中小型企业进行信贷风险管理时，浦发银行取得良好成绩，信贷业务发展速度相对较快，但贷款余额所占比重相对较高，加之大型金融机构稳占中小型企业贷款市场，所以，导致中小金融机构将侧重点转移到小企业客户服务方面。信贷风险管理期间，以浦发银行为例，必须要重视两大方面，即风险监管程序、中小型企业信贷风险控制途径。对此，浦发银行必须要尽快树立信贷风险控制理念，有着至关重要的作用。加强风险管理，提出系列针对性意见。着手调查中小型企业的贷前风险，加强贷中审查与监管，对贷后跟踪检查方式进行优化，完善构建科学合理化的审贷分离体制，对各大银行的信贷人员进行系统化的培训。我们必须要妥善处理、识别、控制、转移信贷风险，从而推动中小型企业、城市商业银行快速发展。参考文献1王晶晶.兴业银行长沙分行中小企业信贷风险管理研究D.湖南大学,2014高宏业.中小企业货款信用风险控制问题的调查与思考J.华北金融,2014(6)3庞素琳,王燕鸣.基于BP算法的信用评价模型研究J.数学的实践与认识,2013(33):44-554王春峰等.商业银行信用风险评估及其实证研究J.管理科学学报,2013(1)：68-725李红丽.Logistic模型和KMV模型在中国上市公司信用风险度量中的比较研究J.理论与实践，2013(11):51-526毛钟红.国有商业银行信用风险分析与防范J.广东经济,2014(12)：44-467陈晓静.中小企业信贷风险及防范J.中国集体经济,2014(7):178杜荣飞.浅析我国商业银行信用风险控制.金融管理.2013(6)：58-60.9姚志超.我国商业银行对中小企业信贷风险控制研究D.北京工商大学,201210贾生华，史煜筠.商业银行的中小企业信贷风险因素及其管理对策J,浙江大学学报，2012(33)：57-63