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税控盘费用全额抵扣如何做账和填写申报表？税控盘全额抵扣账务处理一、首次购买税盘、税盘年服务费、税盘技术维修费等都可全额抵扣。二、税控盘及其服务费等全额抵减会计分录：首次购买税盘/支付税盘年费/税盘技术维修费等会计分录：1 .支付时：借：管理费用贷：银行存款（或库存现金）2 .抵扣当月时：借：应交税费-应交增值税费（减免税额）贷：管理费用税控盘全额抵扣申报处理一、增值税申报表主表填报1.增值税一般纳税人将抵减金额填入增值税纳税申报表（适用于增值税一般纳税人）第23栏“应纳税额减征额"O当本期减征额（23栏）小于或等于第19栏“应纳税额”与第21栏“简易征收办法计算的应纳税额”之和时，按本期减征额（23栏）实际填写；当本期减征额（23栏）大于第19栏“应纳税额”与第21栏“简易征收办法计算的应纳税额”之和时，按本期第19栏与第21栏之和填写，本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减“IWfti增值税纳税申报巷（一般纳税人适用）根据国家税收法律法规及增值税相关规定制定本表.纳税人不论有无销售题，均应按税务机关核定的i内税期限埴写本表,并向当地税务机关申报税款所属时间：自年月日至年月日金颜单位：元至角分纳税人识别号：所属行业：纳税人名称：虫章）法定代表人姓名注册地址生产经营地址开户蜴行及原号：登记注册类型：电话号码：项目栏次一般货物、劳务应税服务即征即退货物、劳务和应税服务本月数本年累计本月数本年累计（一）按适用税率计税销售额1其中：应税货物怕售额2应税劳务销售额3纳税检查调整的梢售额4（二）按简易办法计税销售额5K中：纳税检查调整的销售额6（三）免、抵、退办法出口销售额7（四）免税销售额8其中：免税货物销售额9免税劳务悄售额10税款计宜销项税领11进项税额12上期留抵税领13进项税额转出14免、抵、退应退税领15按适用税率计算的i内税检查应补缴税额16应低扣税额合计17=12+13-14-15+16实际抵扣税额18（如17<11，则为17,否则为11）应纳税额19=11-18期末的抵税前20=17-18简易计税办法讨算的应纳税额21按简易计税办法讨篁的i内税检查应补撤税额22应纳税额减征额23聒蝴畸十24=19+21-2.增值税小规模纳税人将抵减金额填入增值税纳税申报表（适用于小规模纳税人）第16栏“本期应纳税额减征额”。当本期减征额（第16栏）小于或等于第15栏“本期应纳税额”时，按本期减征额（第16栏）实际填写；当本期减征（第16栏）额大于第15栏“本期应纳税额”时，按本期第15栏填写,本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减“给假税纳税申报矣小战校纳税人适用）纳税人识别号：纳税人名称（公章）：金额单位：元至角分税款所解期：年月日至年月日填衣日期：年月日项目栏次本期数本年累计货物及劳务服务、不动产和无形资产货物及劳务朦务、不动产和无形资产（'）应征增值税不含税销代额（3%征收率）1税务机关代开的增值税专用发票不含税销智额2税控器具开具的普通发票不含税债僧额3二应征增值税不含税销留额（5%征收率）4税务机关代开的增僮税专,用发票不含税销伟颉5税控器具开具的瞥通发票不含税销包额6三销售使用过的固定资产不含税销但故7(728)其中：税控器具开具的普通发票8（W）免税的他颉9=10+11+12其中：小微企业免税销钙额10未达起征点的借额11其他免税销售额12（五）出口免税销售额1M1314)其中：税控器具开具的普通发票14ABHhV¾1516本期免5HK17我中：小微企业免税项18未达起征点免税额19应纳税额合计20-15-16本期预缴税颉21本期应补（退）税额22-20-21纳税人或代理人声明：如纳税人域报，由纳税人填写以下各栏：本纳税申报表是根据国家税收法律法规及相关规定填报的，我确定它是真实的、可靠的、完整的.办税人员：财务负贡人：法定代表人：联系电话：如委托代理人填报，由代理人填写以下各栏：代理人名称（公章：经办人：联系电话：主管税务机关：接收人：接收日期:二、增值税申报表附表填报附件1?FLa1"'1帅明轴M械怖h自年月鹿年月曰撇入第（M）：二龈/asfi:（飕角分）然加耦及锦联蝴余盘柳应瓢旗本娠麻啸频麻余皆12>1+2«35-3-4制I（嫡郁酹麟疆关稗僖MW版北熊槌槌IP责雕靖修旗釉茄拗摘知懒2280.00280.00280.003456