项目资金集中授权支付管理办法.docx

路桥华祥国际工程有限公司项目资金集中授权支付暂行管理办法为进一步提升公司资金管控力，降低资金使用成本，提高资金使用效率，结合公司的实际情况，根据一公局财字201187号文关于进一步加强资金集中管理与考核的通知的相关要求，制定本办法。第一章银行账户开立第一条银行账户开立必须按局银行账户管理暂行办法（一公局财字2007274号文）要求执行。项目开立银行账户前，应向公司提出申请并经局批准后方可开立，账户开立后，项目应将开户情况（含开户许可证扫描件）及时报公司财务管理科备案。第二条新中标项目开户时必须为公司办理网上银行授权查询、汇划手续，因特殊情况办理不了授权汇划手续的，项目应将网上银行复核授权密钥上交至公司财务科。本办法发布之前各项目开立的银行账户要补办相应授权手续，以便公司集中管理资金，提高资金使用效率。如有特殊原因无法办理网上银行手续的，应提交书面报告并经公司总会计师批准。第二章资金集中授权支付管理第三条项目资金预算应经项目经理审批后由项目财务部门归集上报公司资金中心审批。项目各部门应认真对待、相互配合，分清轻重缓急，合理安排好有限资金，做好资金计划，对于旬度超出资金预算款项的支付，公司将不再予以考虑。第四条项目所有资金支付必须经公司批复后方可进行网银录入，网银录入完成后，项目财务经办人应及时通知公司资金管理人员，无特殊情况下，公司资金管理人员在1个工作日内给予授权支付。第五条如存在未签合同需支付、未结算需支付及其他超支付行为，项目应提交专项超支付报告，写明超支付原因，解决期限，公司总经济师、总会计师及总经理批复后在2个工作日内公司资金管理人员进行授权支付。公司领导未批复的，公司资金管理人员不得授权支付。第六条项目网银收回公司管理后，项目应严格控制现金用量，除征地拆迁等与地方有关的业务、农民工工资及起点在100O元以下的职工报销业务等必须使用现金外，其他现金支取均应采用借取备用金形式。职工借取备用金，原则上单笔不得超过5万元，超过5万元的必须提交专项报告，报公司总会计师审批。项目应每月月末清理备用金借款，除食堂备用金外，职工借备用金后必须7天内报销归还。第七条因公司授权属于异地授权，无法查看项目的原始凭证及支付单等原始资料，项目需严格按照流程图要求上报相关资料，以免耽误项目支付。第八条项目财务总监（主管）务必认真核对申请表中的银行信息,公司授权支付以申请表中的信息为准，给予授权，对于项目未认真核对收款人账户信息而导致出现汇款错误的，项目应承担相应责任。第九条网上银行报销日常费用的项目，需上传附件二到OA办公系统，经核对无误后公司集中授权支付。第十条为不影响项目正常生产经营，项目财务部门应于每天上午将当天需授权支付的资金报公司财务科。第十一条因特殊情况，项目无法开通网上银行的，项目应提出书面申请，经公司总会计师同意后，资金支付管理先按原公司资金管理办法执行。第三章奖励与惩罚第十二条公司监察审计科安排专人，对项目资金预算及执行情况，现金、支票使用情况进行核对，每月月初形成文字性报告，提交公司总会计师和公司总经理。第十三条未经公司同意，对于能够以网银支付而使用电汇或者支票支付的，每发现一笔处指项目经理500元，财务负责人300元，年最高蜀款金额项目经理不超过5000元，财务负责人不超过3000元；第十四条未经公司同意，对于应该网银支付而使用现金支付，每发现一次处罚财务负责人200元，出纳100元，年最高罚款金额财务负责人不超过2000元，出纳不超过100O元；第十五条年底，公司财务管理科将结合项目资金集中及资金集中授权情况对各项目的资金管理工作进行综合考评，对前2名的单位给予奖励，后2名的单位实施处罚。第四章附则第十六条本办法从文件下发之日起正式实施。二O一三年八月附件一:项目现金、电汇、转账支票对外付款授权支付申请表申请日期：单位：元申请项目名称收款单位银行信息账户名称银行名称行号银行账号支付金额（大写）小写：支付事由项目财务总监（主管）签字项目财务章附件二：项目网上银行对外（日常费用报销）集中授权支付申请表序号收款人开户银行账号开户行行号金额12345678申请日期：单位：元经办人:财务总监（主管）:申请项目名称（财务章）附件三:项目网上银行授权支付流程